基于產業結構升級視閾下對我國財政金融政策的研究

閔雪鋒

【摘 要】 當前，隨著全球經濟競爭的加劇，我國經濟增長方式也在發生改變，經濟增長的主導由勞動密集型產業向資本與技術密集型產業轉移，產業結構也將向高技術化、高附加值化、高服務業升級發展。產業結構升級需要有穩定的宏觀環境，更需要財政金融手段的引導，合適的財政金融政策可通過制定和實施各種有效工具滲透到產業發展全過程，誘導各要素發生導向的流動，淘汰落后產業，優化各要素在不同產業間的配置關系，從而實現產業結構轉換升級。故財政金融政策是否引導到位、是否存在缺位與不足，對于我國產業結構調整有著極為重要的現實作用。

【關鍵詞】 財政政策 金融政策 產業結構

當前，隨著全球經濟競爭的加劇，我國經濟增長方式也在發生改變，經濟增長的主導由勞動密集型產業向資本與技術密集型產業轉移，相應地，產業結構也將向高技術化、高附加值化、高服務業升級發展。黨的十八大更明確提出，優化產業結構是加快轉變經濟發展方式的重點任務，因此，產業結構升級主題是根據當前經濟形勢、政府改革規劃下的必然舉措，成為了經濟增長的重要推動力，對于我國實現國民經濟持續穩定增長、經濟現代化和國際化有著決定性的意義。

一般而言，產業結構調整與升級需要有穩定的宏觀環境，更需要財政金融手段的引導，合適的財政、金融政策可以通過制定、實施各種有效工具滲透到產業發展全過程，誘導各要素發生導向的流動，淘汰落后生產力，優化各要素在不同產業間的配置關系，從而達到社會發展中的帕累托最優，實現產業結構轉換升級。從財政、金融政策的角度研究對產業結構升級的影響，更有利于我們展開對財政體制創新、金融體系深化、財政金融政策完善的探討。

1995年以來財政金融政策對產業結構升級的影響效應總體良好。從長期看，我國的財政金融政策對產業結構升級具有顯著的正向作用。無論是國家財政收支規模的增加、財政支出結構向服務化、技術化傾向的明顯加深，還是外生金融或者內生金融機構信貸數量的擴大，都有效地促進了第三產業、高新技術產業的發展，推進了產業結構的升級。因此各級政府應進一步充分發揮財政和金融政策的作用，引導資金流向高技術產業發展的微觀經濟主體，激勵其設備、技術的更新換代，進一步促進產業結構的高級化發展。

財政金融政策對產業結構升級的影響效應存在時期差異性。科技全球化的日益發展及我國加入世貿組織，必然給我國的產業結構帶來深刻的影響與變化，我國政府為提高市場競爭力加大了對于高新技術的研發投入、科技基礎研究，用以改造傳統產業，提高其生產工業和技術水平。國有銀行信貸在加入世貿前對第三產業的推進作用不明顯，而在加入世貿后提高了其資金的配置效率，深化了金融結構，正向效應逐漸顯現。

財政金融政策對產業結構升級的影響效應存在區域差異性。對于產業結構升級的服務化即第三產業的發展而言，存在“中部塌陷”現象，稅賦優勢不明顯，國有銀行信貸產生了擠出效應;對于產業結構升級的技術化即高新技術產業發展而言，財政支出對中部、西部地區的效應更大，該地區對財政的依附性、吸收力更強，且非國有銀行貸款等內生性金融在經濟發展相對較弱的西部地區作用不明顯;但總的來說，財政收支、銀行信貸變量都表現為正向作用，且從大小上分析，西部地區的財政支出相對缺乏些，內生、外生金融在促進產業結構升級上都是有效的。

財政金融政策對于促進產業結構升級優化，實現產業結構的高級化起到了重要的作用。理論研究和實證分析已經清晰了財政金融政策對產業結構升級的突出貢獻，也揭示了影響效應中的制約因素。基于上述研究結論，為了充分發揮財政金融政策對于產業結構升級的引導作用，加快我國工業化進程，應該落實以下幾個方面的政策措施。

1.完善財政稅賦政策，促進產業結構升級

各級政府須認真貫徹落實黨中央關于“十二五”產業結構調整升級的戰略目標，繼續加大對于第二、三產業，高新技術產業的財政投入力度，發揮財政資金和財政政策工具的引導作用，推進產業結構調整升級。具體來說包括以下兩個方面：

第一，繼續鞏固現有的財政政策。眾所周知，現在常用的財政支出手段仍以政府公共釆購、財政補貼為主，它們能夠替新技術產業、新興產業分擔一些經營風險，破解資金需求困難，激勵企業技術革新，起到對民族產業、支柱產業和高新技術產業的重點扶持，引導產業結構向合理化、高級化邁進的作用，因而需要繼續鞏固其政策的作用。

第二，大力擴展其他的財政稅賦政策。不同于無償性的財政投資活動，財政投融資，是對財政投資性支出的一種補充，是有償性的財政投資活動，它通常應用于具有外溢性特征的產業，通過適當的財政支出，建立良好的社會投資環境，改善第三產業、高新技術產業的發展狀況。此外，作為一種影響面較大、作用直接、持續時間較長的稅收優惠政策對傳統和新興的第三產業可以提供免征第一二年所得稅的優惠措施;對于高新技術產業可釆取技術開發費的稅前減免、技術轉入收入減免等稅賦優惠做法減少技術開發成本，提高該行業的勞動生產率，進而通過改變供給因素促進產業結構的優化升級。

2.優化金融政策工具，促進產業結構優化

第一，增加信貸投入、明確信貸支持重點，優化銀行業結構。銀行應加快信貸規模和增長速度，簡化信貸程序，放開信貸業務的限制，提高資金的使用率。根據國家的產業政策，應明確信貸支持重點，盡可能地讓信貸流向反映出產業政策偏向，對科技含量較高、發展潛力較大的國家支柱產業可優先提供資金支持，對落后產能、工藝、產品以及重復建設項目應限制、控制其貸款，在此方面，央行可通過存款準備金率、差別化利率、風險系數權重、再貼現、公開市場操作、窗口指導、直接信用等不同的方式來把控信貸規模和流向、引導規范商業銀行的信貸行為。優化銀行業結構，提高銀行效率，充分發揮市場競爭機制的作用，在繼續完善國有銀行市場化改革的同時，大力引進外資銀行，扶持和發展中小型股份制商業銀行，努力形成多元化的金融體系，破解中小企業籌資難題。

第二，大力發展直接金融、引入風險投資體系，加強金融深化。證券市場對于企業融資籌資、優化資源配置有著不可忽視的作用，具體而言，可引導企業的投資者以直接融資方式向有潛力的企業注入資金，培育創新型小企業進入中小板市場融資，鼓勵企業發行債券、短期融資融券等。此外，對于高新技術產業應加強風險投資體系建設，構建風險投資項目的甄選、監控、退出機制，優化投資環境，完善以政府信用擔保機制為主、證券公司、投資銀行、律師事務所等中介服務體系為輔的多主體風險投資系統。

3.加快中部服務業發展，促進第三產業區域均衡發展

由于早期國家政策的原因，加之中部地區本身發展動力乏力，造成了中部地區在經濟總量上不如東部地區，在發展速度上不如西部地區，產業結構變動也比較滯后的局面。在促進產業服務化發展上，稅賦政策應因地制宜，仿效經濟發達地區對不倡導產業采取提高稅率、減少抵扣等限制類措施，對經濟發展薄弱地區采取減稅、加速折舊等鼓勵類措施，同時在稅收政策制定與使用過程中，要注意稅賦技術的公平性專業性、便捷性。而對于中部地區國有銀行信貸表現出的低效率，則需進一步加大改革力度，引入競爭機制，全面深化效率。

4.消除中西部財政金融約束，促進高新技術產業快速發展

在促進產業結構升級方面，中西部地區的財政金融支持是明顯不足的，特別是對于其技術化發展即高新技術產業的發展，政府應減少對中西部地區的直接投資范圍，更多利用財政金融政策杠桿引導民間投資，擴大對其稅收優惠、貸款擔保貼息等;商業銀行應改善對中小企業的金融服務，大力扶持創新性企業、高新技術企業，根據其信貸特點，設定適宜的授信期限和還款方式，并引入風險定價機制、風險評價機制來有效控制其風險。

5.調整產業政策，合理引導資源要素向高技術和清潔產業流動

人力資本作經濟增長的為一個重要內生因素，對技術革新、產業結構優化升級起到了重要的作用，在西部欠發達地區，人力資本效應發揮得不盡理想，需要創立一個良好的高層次人力資本投資和使用的軟硬環境，依靠政策優勢促進人才的流向，改善人力資本的產業和區域配置結構;外商直接投資還需向中西部引導，發揮其資源補充作用、產業溢出效應，用產業發展帶動區域平衡發展;出口方面，為應對全球化競爭，以低附加值為特征的勞動密集型產業需要改進技術，提高科技含量，促進產品、設備的更新換代，國內的高新技術產業無論從外部環境、政府支持、還是企業自主研發上都需要學習、借鑒國外的管理經驗。

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