農機企業的經銷商資信管理

經銷商是農機企業銷售渠道里的一個重要環節，廣大農機企業應高度重視經銷商管理問題，特別是對經銷商的資信管理方面。“資信”從字面上解釋，“資”是資產，指資產是否充足；“信”是信譽，指經銷商是否誠實守信。資金充足、信譽良好，就表示經銷商的資信好。

W農機裝備有限公司是一家集研發、制造、銷售于一體的科技型企業，專注于玉米聯合收割機領域，近年來發展較為迅猛，企業的銷售業績不斷增長。在農機行業的經銷商中，中小型經銷商占絕大部分，由于中小型經銷商普遍實力不強、資源有限，且管理系統及信息技術落后，加上不愿披露任何銷售數據，所以廠家對其資信管理相對較困難。另外，中小型經銷商很容易受市場環境、政府決策的影響，財務狀況很容易惡化，所以監控（特別是對銷售回款的追蹤和回收）難度很大。但是W農機公司經過多年的努力，總結出一套對經銷商資信管理行之有效的方法，很值得大家學習借鑒，筆者從以下三個方面展開來說。

1 搜集經銷商的資信信息

1.1 直接調查法

直接調查法是W公司在對經銷商進行資信調查時，運用得最頻繁、最經濟，也是最能把握真相的調查方法。

直接調查法的實施要點:講究問話技巧，盡量避免開門見山地詢問探聽，多采用旁敲側擊的問話技巧;注意觀察總經理室、業務部門及公司內員工的出勤情況，留意相關業績目標口號、銷售數量圖表、倉儲管理統計圖等;不卑不亢，態度要和藹，盡量運用工作術語，切莫趾高氣揚、令人畏避三舍;偶爾需要出其不意進行突擊拜訪，盡量設法走到其公司各個死角進行觀察.

1.2 委托征信法

委托征信法是指利用專業的資信調查機構來調查經銷商的信用狀況及付款能力，并撰寫商業資信報告，以盡可能保障交易安全的一種方法。

1.3 財務分析法

所謂財務分析法，是指以財務報表為中心，用數量分析的方法，判斷一家經銷商的經營能力、收益能力、資金周轉能力、償還能力及財務結構，以明了其運營機制是否健全。財務分析法的關鍵一步是要拿到經銷商未修飾的財務報表。

事實上，要拿到經銷商的財務報表，也未必像我們想象的那么難。W農機公司的市場總監跟筆者介紹，其公司從剛成立之初就認為掌握經銷商的信用狀況是一項很重要的工作，為了掌握經銷商真實的財務及運營情況，最直接的方法就是從經銷商的財務報表里發現真相。W公司并不認為，向經銷商開口索取財務報表，似乎破壞了商業行規，他們認為任何交易的締結，都是建立在兩廂情愿的基礎上。因此，廠家經營者只要有“事在人為”的決心與毅力，遲早會讓經銷商提供真實有效的財務報表。

另外，運用財務分析法時，必須結合一些相關的基礎數據；因此廠家在向經銷商索取財務報表時，還須要求對方提供相關補充報表。可根據經銷商規模的大小，酌情要求其提供下列補充報表：產銷量值表、銀行借款明細表、長期負債明細表、成本明細表等財務資料。特別注意上述報表的適用性及正確性，判定其是否符合下列四個條件：規范性，一切賬目都要符合公認的基本會計準則；完整性，內容要充實且完備；時效性，數據必須具有時效性，不能與實際情況脫節；公正性，最好經由立場中立、客觀的會計師事務所核查并公證。

2 建立經銷商的分級管理

經銷商分級，是資信管理工作中的基本一步。通常可以把經銷商劃分為重要經銷商、經常往來經銷商、偶爾往來經銷商三個層級。當然也有的農機廠家將經銷商按照交易風險的大小進行劃分，如風險低的經銷商、風險一般的經銷商和風險高的經銷商，從而分別進行管理。W農機公司則依據經銷商的重要程度和交易風險，把他們分為以下兩個層次來管理。

2.1 核心經銷商管理

W公司將交易比率最高的前五大經銷商列出來，單獨對他們進行信用管理，并定期做征信評估，有效掌控這些重要經銷商的經營動態，以防患于未然。尤其當主要經銷商是純個體私營業態的，更是加緊嚴密監控。農機企業如果能把核心經銷商的檔案管理好，并對其定期進行信息維護和數據分析，對于降低廠家的經營風險會有極大幫助。

2.2 不良經銷商管理

對于有拖欠賬款記錄或習慣性逾期付款的經銷商，W公司將其歸類為風險較高的經銷商。雖然這類經銷商目前暫時沒有危險，但是由于潛在的賬期風險很大，公司特地安排了專人隨時掌握其經營動態，進一步緊縮其交易，并考慮最終改用“現款現貨”的交易方式。如果經銷商拖欠賬款的現狀仍不改善，W公司將毫不客氣淘汰這批經銷商。

3 設定信用額度

所謂設定信用額度，即由廠家針對不同交易經銷商設定不同的最大賒銷金額，凡是不超過該金額的交易，均可以用信用方式進行。

經銷商不可能全都可靠，總會有一些不講誠信的經銷商，借故或無故延遲付款，雖然最終還是支付了貨款，但是廠家仍花費了許多不必要的成本來催收賬款，而且還損失了幾個月的利息；因此，為了追求利潤最大化，W公司對經銷商設置了一定的信用額度。

信用額度的設定是有講究的，W農機公司從自身實際情況出發，研究了以下五種方法。

3.1 同業比較法

在決定是否和新開發的經銷商做第一筆生意時，W公司會先打聽一下其他同行廠家授予該經銷商的信用額度，然后直接設定相似的信用額度。這種方法目前在國內農機行業頗為盛行，故又稱“搭便車法”。其優點是：省時、省力，交易效率高。缺點是：同行業廠家的信用額度信息不易獲得；即使獲得，其可靠性及真實性仍有待求證；容易造成銷售人員或信用管理人員不自行查證，養成惰性；處處依賴他人，毫無自己的風格與主見。

可見，由于同業比較法利少弊多，所以不值得大力提倡，W公司也只是把其作為設定信用額度的眾多“參考數據”之一。

3.2 初次限額法

與新經銷商交易前，經簡單調查發覺其信用狀況尚屬良好時，W公司會暫且給對方設定一個 “初次限額”，經過一段時間的交易往來后，再根據這段時間的觀察結果和經驗總結，重新設定或修正信用額度。這種方法在業界使用得非常普遍。其優點是：①從小額交易開始，縱有損失也能承受，當交易幾次，確實掌握了經銷商的信用情況之后，再合理設定信用額度就是順理成章的事情了，這樣做，穩健踏實，切合現實；②掌握時效，交易迅速，不會影響雙方之間的關系和交情。缺點是：①由于初次交易采取了較嚴格的交易條件，忽視了經銷商實際的信用實力，難免會造成經銷商不滿或拒絕再次交易；②初次限額額度不夠大時，銷售人員將無法大力拓展銷售，有時會因此錯失許多大好的銷售契機。

3.3 銷售預測法

由銷售人員依據全年度對每一經銷商的銷售目標及賒銷賬期設定信用額度，其計算公式非常簡單，即：信用額度=全年銷售目標×貨款收回期限（月）÷12(月)。其優點是：①計算十分簡便；②銷售人員可以根據經銷商需求和計劃的銷售目標來確定。缺點是：①過度重視銷售目標的達成，而忽視經銷商的實際信用狀況，有時會造成存貨積壓嚴重的現象，留下銷售回款居高不下的后遺癥；②對于信用額度，如果由銷售人員自主設定，那么將會導致信用管理的鉗制功能失去作用，信用額度反成為銷售人員任意發貨的護身符。

3.4 資信調查專員設定法

由于銷售預測法容易導致風險管控功能喪失，因此，W公司繼續尋求更好的兼顧“利潤最大化，風險最小化”的信用額設定辦法。為避免銷售人員隨意設定信用額度，破壞公司良好的風險管控制度，最佳解決之道就是，經銷商的資信調查工作由信用部門的資信調查專員負責，經資信調查專員詳細調查經銷商的真實信用狀況，通過專業的信用分析工具，謹慎評估出經銷商發生呆賬的可能性，并根據多年經驗綜合考慮，從而為經銷商設定一個合適的信用額度。其優點是：①據此設定的信用額度自然較為合理、準確；②可以避免銷售人員故意提高經銷商的信用額度而胡亂出貨，保證出貨正常化；③可以使銷售人員專心致力于銷售工作，不至于因關注經銷商的信用狀況而分散注意力。缺點是：①由于在銷售人員接觸經銷商、爭得訂單之后，還需要資信調查人員進行再調查，難免會延緩交貨時間；②資信調查專員所設定的信用額度通常較為保守，很難被銷售人員接受；③容易導致銷售額萎縮。

3.5 折中法

為了避免以上四種方法的缺陷，W公司最近一年都采用折中法設定信用額度。

（1）先抓住生意。對于新經銷商先采取“初次限額法”和“同業比較法”，由信用部門暫定一個信用額度。如果經銷商訂貨額在限額內，則無需再經調查即可爭取時間先核準其訂貨，以免喪失銷售良機或造成經銷商不滿。與此同時，銷售部門再就調查結果向信用部門申請一個合適的信用額度。

（2）超過限額暫緩交易。如果銷售部門建議的經銷商信用額度超過信用部門暫定的初次限額，先暫緩交易，由資信調查專員前往調查，經過資信調查之后，再由資信調查專員視具體情況設定該經銷商的信用額度。

（3）兼顧雙重目標。為避免資信調查專員在設定信用額度時過于保守，信用部門會在事前對資信調查專員進行專業指導和培訓，在設定信用額度時一并考慮廠家的銷售目標，并同時達成信用管理所追求的“銷售量最大化”和“呆賬損失最小化”的雙重目標。

W農機公司的市場總監跟筆者介紹，運用折中法時銷售部門和信用部門之間應多進行交流和溝通。因為不同主體之間存在認知上的差異，很容易導致兩個部門間產生矛盾，所以當遇到分歧的時候要積極進行溝通，大家都適當退讓一步；否則各持己見、自說自話，最后只能呈交上級，由上級領導做出最后的決定。

4 結束語

資信管理是經銷商管理的重要環節，農機企業通過完善資信管理制度，不斷提高銷售人員對于內部控制的認識，通過賒銷督察進一步提升銷售人員的職業道德和業務水平。當然，不同部門之間的“團隊合作”也是落實資信管理不可或缺的一個關鍵要素。具體來說，由銷售部門先行把關，同時配合信用部門做好授信額度的設定和管控，這樣一來，銷售部門和信用部門都成為降低企業經營風險的守護神。

廣大農機企業應不斷完善對經銷商的資信管理，將經銷商的信用風險控制在最低范圍內，通過與經銷商的交易實現利益最大化。