農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)發(fā)展探究

王偉

【摘要】在當(dāng)前經(jīng)濟下行的新常態(tài)和利率市場化的背景下，農(nóng)村合作金融機構(gòu)（以下簡稱農(nóng)合機構(gòu)）的存貸款利差不斷縮小，收益水平受到影響，不得不尋找新的利潤增長點。由于農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)才剛剛起步，加之省、市、縣逐級管轄的體制現(xiàn)狀，資金業(yè)務(wù)經(jīng)營已經(jīng)暴露出眾多問題。本文擬通過對上述問題的深入分析，從強化省聯(lián)社和市級審計中心服務(wù)職能入手，提出加強農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的對策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作金融機構(gòu) 資金業(yè)務(wù) 利率市場化

近年來，隨著金融市場的競爭日益激烈，越來越多的縣級農(nóng)合機構(gòu)加入了銀行間市場開展資金業(yè)務(wù)，打破了原來的傳統(tǒng)線下開展資金業(yè)務(wù)的模式，因為農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)起步較晚，而且只有各獨立法人的縣域機構(gòu)才能開展業(yè)務(wù)，受資金規(guī)模和監(jiān)管評級等諸多客觀因素限制，業(yè)務(wù)品種比較單一，加強資金管理已經(jīng)迫在眉睫。

一、農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理中存在的主要問題

目前，縣級農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)開展的參差不齊，有的閑置資金比較寬裕，線下傳統(tǒng)的同存、理財?shù)葮I(yè)務(wù)能夠滿足自己的需要，有的閑置資金比較少，需要靠融資開展資金業(yè)務(wù)，加大了業(yè)務(wù)成本，降低了利潤水平，業(yè)務(wù)開展較快的機構(gòu)主要有票據(jù)、回購、債券等業(yè)務(wù)。主要存在以下幾個方面的問題：

（一）專業(yè)人才匱乏

資金業(yè)務(wù)要求專業(yè)的人做專業(yè)的事，對操作者的專業(yè)素質(zhì)要求比較高，特別是線上銀行間市場業(yè)務(wù)，要求從業(yè)人員必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和一定的研究分析能力，必須持證上崗。目前，農(nóng)合機構(gòu)的資金業(yè)務(wù)交易員大多都是半路出家，專業(yè)素質(zhì)不高，對專業(yè)知識掌握的不夠深，特別是對市場的分析、對業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析及對事后監(jiān)測分析等還缺少經(jīng)驗和專業(yè)判斷。

（二）體制約束業(yè)務(wù)發(fā)展

由于縣級農(nóng)合機構(gòu)受省、市管轄，一般規(guī)定禁止向低于省聯(lián)社指導(dǎo)利率的同業(yè)存入資金，從而減少了與其他金融機構(gòu)交易的機會，束縛了農(nóng)合機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。另外，人民銀行監(jiān)管資金業(yè)務(wù)，對相應(yīng)期限也出臺指導(dǎo)利率，實際利率不得高于其公布的利率，使農(nóng)合機構(gòu)的業(yè)務(wù)進一步受到限制，使縣級農(nóng)合機構(gòu)獲得市場信息的渠道受到限制，不能全面掌握市場利率的變化趨勢，對金融市場情況的把握有待提高。

（三）議價能力相對較弱

由于縣級農(nóng)合機構(gòu)資金規(guī)模有限，與大行相比顯得太過弱小，各縣級農(nóng)合機構(gòu)又不會抱團取暖，通常在銀銀合作中處于劣勢地位，議價能力相對較低。另外，受議價人員專業(yè)水平的限制，一般只能被動接受他行報價，而無法主動與其進行價格談判。

（四）風(fēng)險管理水平有待提高

因農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)起步較晚，缺乏專業(yè)性的風(fēng)險管理人才，對業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理簡單粗放，又無交易對手準入機制，往往只看重的是高利率和高收益，盲目與資金實力較弱或風(fēng)險評級較低的A或A-級機構(gòu)進行交易，存放資金過于集中，冒著同業(yè)集中度超過監(jiān)管標準的風(fēng)險，在市場流動性趨緊的情況下，一旦交易對手流動性緊張，會給自身造成流動性風(fēng)險。

（五）管理制度不健全

縣級農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)制度缺失明顯，有的只是照搬他行的現(xiàn)有制度，并不適合農(nóng)合機構(gòu)的實際情況，雖然線上的銀行間市場準入要求相關(guān)制度健全，但執(zhí)行力度不夠，致使無法形成完整科學(xué)的業(yè)務(wù)操作流程體系。而由于相關(guān)管理辦法、操作規(guī)程等不完善，致使政策把握不精準，違規(guī)事件屢有發(fā)生，容易引發(fā)操作風(fēng)險或合規(guī)風(fēng)險。

（六）業(yè)務(wù)品種比較單一

受農(nóng)合機構(gòu)的環(huán)境、人員、機制及規(guī)模等影響，目前開展的資金業(yè)務(wù)品種比較單一，多數(shù)機構(gòu)開展了同存、理財?shù)葌鹘y(tǒng)業(yè)務(wù)，一部分機構(gòu)還開展了票據(jù)、回購、利率債、同業(yè)存單等業(yè)務(wù)，例如投資非標、委外業(yè)務(wù)、信托、信用債等中高端業(yè)務(wù)基本未有涉及，這就大大的縮小了農(nóng)合機構(gòu)的利潤增長空間。

二、加強農(nóng)合機構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的對策建議

隨著今年中國金融工作會議的招開，按照“支持實體經(jīng)濟、三去一降一補”為核心的會議內(nèi)容，農(nóng)合機構(gòu)的改革勢在必行，在風(fēng)險可控的前提下，大力發(fā)展資金業(yè)務(wù)是必行之路。那么就要從加強資金管理、提高風(fēng)險管理水平、提高省、市級機構(gòu)的服務(wù)能力、完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立健全內(nèi)控制度等幾個方面入手來保證資金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，更好地支持“三農(nóng)”，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。

（一）建立健全內(nèi)控制度

開展任何業(yè)務(wù)，制度要先行，正所謂：“無制度不成方圓”，法人機構(gòu)資金營運業(yè)務(wù)制度的制定和貫徹落實將成為資金業(yè)務(wù)發(fā)展的必要支撐。必須通過制定審慎、嚴謹?shù)馁Y金業(yè)務(wù)管理辦法，建立分級授權(quán)、逐級審批制度，規(guī)范資金營運行為，防范資金營運風(fēng)險，將資金營運建立成為一個科學(xué)的決策及執(zhí)行體系，并由風(fēng)險合規(guī)部門和稽核監(jiān)查部門進行有效監(jiān)督。主要做好以下幾個方面的工作：一是規(guī)范業(yè)務(wù)權(quán)限，嚴格按著操作流程對資金業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一的事前審批制度，主要對資金業(yè)務(wù)的利率、期限、風(fēng)險狀況和交易對手資信進行盡職審批；二是規(guī)范業(yè)務(wù)品種，建立統(tǒng)一的投資品種管理，主要是按照監(jiān)管部門的要求，在風(fēng)險可控的前提下，按照可投資業(yè)務(wù)品種的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)；三是實施持續(xù)的全流程監(jiān)督管理，在業(yè)務(wù)操作的各個關(guān)鍵風(fēng)險點形成統(tǒng)一的風(fēng)險控制體系，確保資金安全。

（二）引進專業(yè)性人才

資金業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，目前人才儲備無法滿足日益發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，農(nóng)合機構(gòu)的人事權(quán)在省、市級的管理機構(gòu)，建議在歷年的招聘中多設(shè)置一些金融、債券、風(fēng)險管理等專業(yè)性崗位，充實到縣級機構(gòu)中，真正做到“專業(yè)的人做專業(yè)的事”，發(fā)揮專業(yè)性人才的研究分析優(yōu)勢，不斷提高資金業(yè)務(wù)專業(yè)水準。

（三）強化省級機構(gòu)的服務(wù)職能

自2012年全國金融工作會議提出了“強化省聯(lián)社服務(wù)職能”的要求以來，各市辦事處已逐步改組成為審計中心，銀監(jiān)部門也在強調(diào)省、市級農(nóng)合機構(gòu)要增強對縣級法人機構(gòu)的服務(wù)職能，但現(xiàn)實執(zhí)行中有種“換湯不換藥”的感覺，省、市兩級管理機構(gòu)依然對人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)等具有管轄權(quán)，無形中限制了縣級法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展。建議一是發(fā)揮省、市級機構(gòu)的高站位、攬全局的優(yōu)勢，對縣級機構(gòu)提出的問題給予風(fēng)險評價與業(yè)務(wù)指導(dǎo)，避免發(fā)生風(fēng)險；二是在全省開展資金業(yè)務(wù)培訓(xùn)或同業(yè)論壇，讓各縣級機構(gòu)多些機會學(xué)習(xí)新的知識，與優(yōu)秀同行者一起交流、做業(yè)務(wù)，增強實踐性；三是省聯(lián)社應(yīng)出臺資金業(yè)務(wù)相關(guān)指導(dǎo)意見，規(guī)范全省的業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險，尤其是避免縣級機構(gòu)因異地開戶，大額資金匯劃等形成的操作風(fēng)險。

（四）做好資金安全的風(fēng)險管理

資金業(yè)務(wù)一般以“千萬元”為計量單位，資金調(diào)撥額度較大，相應(yīng)的風(fēng)險性也較高，我們除了要有專業(yè)性的風(fēng)險管理人員外，還要建立起一套事前防范、事中控制、事后檢查的內(nèi)部控制體系，來防范和化解資金營運風(fēng)險，以保障資金的安全性、流動性、效益性。主要做到以下幾方面：一是保證不相容的兩個崗位相互分離、相互制約；保證前臺交易部門與后臺結(jié)算部門相分離；前臺交易部門與中臺風(fēng)控部門相互分離、獨立。二是實施全流程管理，業(yè)務(wù)操作流程化、專業(yè)化、程序化，各個節(jié)點都要有風(fēng)險防控措施。三是建立健全交易對手準入機制，對新的交易對手做好事前調(diào)查，對老的交易對手做好后續(xù)跟蹤，建立交易對手名錄，定期檢查交易對手的風(fēng)險狀況，保持信息傳遞的通暢性、及時性和準確性；四是定期做好資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，確保業(yè)務(wù)合規(guī)，資金安全。

總之，資金營運業(yè)務(wù)是一項專業(yè)性較強的業(yè)務(wù)，農(nóng)合機構(gòu)起步較晚，面對日益變化的外部與內(nèi)部環(huán)境，應(yīng)該加強內(nèi)控制度建設(shè)，苦練內(nèi)功，省、市級管理機構(gòu)強化服務(wù)職能，簡政放權(quán)，優(yōu)化縣級農(nóng)合機構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，加強風(fēng)險管理水平，大力拓展資金線上、線下業(yè)務(wù)，使資金業(yè)務(wù)成為農(nóng)合機構(gòu)新的利潤增長點。

參考文獻

[1]吳剛.對農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的幾點思考[J].西部金融，2012（9）.

[2]楊聲遠.對農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)管理的思考[J].財經(jīng)縱橫，2013（1）.

[3]吳成浩.新農(nóng)村建設(shè)視野下的農(nóng)村合作金融改革研究[J].管理科學(xué)與經(jīng)濟學(xué)，2013（11）.endprint