天津市程晟投資有限公司平臺(tái)資金安全存在的問題及解決方案

方 帥

（沈陽工學(xué)院，遼寧 撫順 113122）

一、天津市程晟投資有限公司平臺(tái)資金安全存在的問題

（一）缺乏統(tǒng)一資金安全管理模式

一定的平臺(tái)資金安全管理制度和程序都在各部門建立，如果進(jìn)行的監(jiān)督檢查不充分，難以保證事實(shí)結(jié)果。例如，如果監(jiān)督不力在資金統(tǒng)籌安排方面就很容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。例如，在資金審批過程中，需要考慮各部門的使用情況。如果沒有嚴(yán)格的資金審批流程，很可能會(huì)造成資金浪費(fèi)甚至欺詐。

（二）資金逾期管理受到局限

近年來，房地產(chǎn)行業(yè)是水漲船高，隨著房?jī)r(jià)的不斷上升，各企業(yè)的樓盤的增多。開發(fā)的項(xiàng)目也逐漸增多，但每個(gè)項(xiàng)目都需要大量的資金，前期項(xiàng)目投入公司大部分資金，導(dǎo)致新的項(xiàng)目資金緊張，所以大部分房地產(chǎn)公司都會(huì)跟投資公司進(jìn)行合作，進(jìn)行貸款。房地產(chǎn)都有一個(gè)特點(diǎn)就是周期長(zhǎng)，就會(huì)導(dǎo)致投入的資金無法在貸款到期前全部回?cái)n，使房地產(chǎn)公司長(zhǎng)時(shí)間拖欠還款。投資公司多次催款，公司沒有足夠的資金還款，只能用實(shí)物抵押還款，用手中積壓的房屋來向投資商抵押。對(duì)于投資方來說，雖然抵押物價(jià)值沒有貸款金額高，但為防止房地產(chǎn)公司長(zhǎng)時(shí)間拖欠，甚至經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致公司虧損，破產(chǎn)跑路，時(shí)間越久還款能力越差等問題，投資公司還是接受了實(shí)物抵押還款的方式。

（三）資金周轉(zhuǎn)率低

房地產(chǎn)企業(yè)的每個(gè)項(xiàng)目都有一個(gè)特點(diǎn)，就是建設(shè)周期長(zhǎng)，少則兩三年，多則十多年，并且每個(gè)項(xiàng)目建設(shè)上都需要大量資金，而且資金回?cái)n慢。如果手頭有多個(gè)項(xiàng)目就會(huì)造成資金緊張甚至?xí)七t一些項(xiàng)目。這就致使企業(yè)周轉(zhuǎn)速率低，資金流動(dòng)性差。不得不使房地產(chǎn)企業(yè)要在項(xiàng)目開發(fā)后再開始下一個(gè)項(xiàng)目的集資籌備。對(duì)于投資者來說，投資房地產(chǎn)不僅具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，還是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程。對(duì)于收益不好房地產(chǎn)企業(yè)來說集資困難。對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量要求很高，如果因?yàn)轫?xiàng)目的位置不好或建筑材料有問題等原因是使銷售量減少，那企業(yè)手里的房屋就會(huì)積壓房屋，賣不出去，也會(huì)增加一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資金鏈斷裂

企業(yè)資金不充足，導(dǎo)致公司無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，積壓的房屋賣不出去，無法變現(xiàn)。使企業(yè)資金緊張，經(jīng)營(yíng)虧損，導(dǎo)致投資商回報(bào)率不高，讓投資商失去信心，不再給該企業(yè)投資，使企業(yè)資金更加匱乏。或者企業(yè)用大量資產(chǎn)來進(jìn)行貸款抵押投資在新項(xiàng)目中，然而效果并沒有預(yù)期的好，資金沒有全部回?cái)n。隨著還款時(shí)間的臨近，企業(yè)無法籌集到資金，使企業(yè)資金鏈斷裂，變現(xiàn)難不得不讓銀行對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行拍賣，企業(yè)也面臨著即將倒閉的危險(xiǎn)。

那么導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈斷裂的最主要因素有四點(diǎn)存貨積壓，拖欠貸款，負(fù)債比率過高，經(jīng)營(yíng)虧損。房地產(chǎn)企業(yè)易受國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，國(guó)家的相關(guān)法律政策等外部環(huán)境也有可能會(huì)造成資金鏈的斷裂。

二、天津市程晟投資有限公司平臺(tái)資金安全管理體系建設(shè)與實(shí)施

（一）完善資金安全管理組織機(jī)構(gòu)并明確其管理職責(zé)

公司各單位要建立基金安全管理崗位制度，保障各崗位的職責(zé)，確保資金交易破產(chǎn)職位分開，限制和監(jiān)督。基于公司各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，某些部門甚至可能設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。如果單位成立，可以實(shí)現(xiàn)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金安全風(fēng)險(xiǎn)的職能，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。以及與基金安全風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工作，通過專業(yè)管理提高工作效率。

（二）優(yōu)化資金安全管理流程體系

公司的資金安全管理應(yīng)在具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施控制措施。為便于實(shí)際業(yè)務(wù)操作，此次分別設(shè)置資金安全管理系數(shù)和相應(yīng)的資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)分別為資產(chǎn)的靜態(tài)實(shí)物和業(yè)務(wù)流程。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門將控制和控制解決方案和控制措施，以便在每個(gè)資本項(xiàng)目和每個(gè)業(yè)務(wù)流程中實(shí)施公司的企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）建立資金安全管理評(píng)價(jià)體系

企業(yè)銀行賬戶管理要統(tǒng)一規(guī)范，重要的前提和基礎(chǔ)是銀行賬戶管理，要制定各類標(biāo)準(zhǔn)單位開戶資金的安全管理辦法公司總部要統(tǒng)一，目標(biāo)公司單位應(yīng)根據(jù)精簡(jiǎn)和必要的原則設(shè)立賬戶按照每個(gè)單位銀行賬戶的年度管理發(fā)行情況，全面實(shí)行公司規(guī)定的賬戶管理和控制標(biāo)準(zhǔn)，把控銀行賬戶開戶數(shù)量和開設(shè)銀行賬戶范圍，使各級(jí)開戶銀行，賬戶和賬戶達(dá)到使統(tǒng)一的使用標(biāo)準(zhǔn)。為了保障資金的安全和資金的統(tǒng)一管理，公司各部門的銀行賬戶必須融入公司的財(cái)務(wù)。在金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶必須是有金融機(jī)構(gòu)的部門。

監(jiān)控銀行賬戶用資金強(qiáng)化監(jiān)控系統(tǒng)，建設(shè)單位應(yīng)對(duì)資金監(jiān)控系統(tǒng)，集中收集公司單位的銀行賬戶信息，完善公司賬戶并資助在線監(jiān)測(cè)水平是公司監(jiān)控實(shí)施的關(guān)鍵指標(biāo)。提升資金監(jiān)管能力，應(yīng)加強(qiáng)與區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，完善企業(yè)資本監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大資金監(jiān)管覆蓋范圍。各單位要嚴(yán)格按照規(guī)定開戶銀行，實(shí)行資金監(jiān)管和日常管理，確保資金安全對(duì)于公司下屬的社保，房改，工會(huì)等專項(xiàng)資金賬戶管理。

定期開展銀行賬戶合并，清理工作，公司總部按照銀行賬戶管理和控制標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合大家的實(shí)際情況，非統(tǒng)按年發(fā)行銀行賬戶清理目標(biāo)，公司單位應(yīng)該退出賬戶類型的工作，資金流量非常小的零和一些長(zhǎng)期閑置帳戶，及時(shí)報(bào)告和注銷賬戶，以確保公共銀行賬戶現(xiàn)在完成和完成。公司各單位還要積極創(chuàng)新賬戶管理模式，加大生產(chǎn)，基礎(chǔ)設(shè)施，資金，貸款，稅費(fèi)，公積金等賬戶的整合力度整理，賬戶數(shù)量的減少，賬戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，賬戶使用效率的提高。

（四）建設(shè)資金安全管理信息系統(tǒng)

平臺(tái)資金安全管理的重要組成部分是平臺(tái)資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。整理資金項(xiàng)目的流程，并對(duì)其進(jìn)行分類整合，根據(jù)每個(gè)部分的流程對(duì)部分市場(chǎng)的運(yùn)作業(yè)務(wù)級(jí)別分類。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)描述，確定其類別并分析平臺(tái)資金安全的影響并評(píng)估發(fā)生的頻率。最后，是對(duì)確界定關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制目標(biāo)界定，控制措施的制定，可接受的范圍內(nèi)的控制風(fēng)險(xiǎn)。這確保了符合管理要求的平臺(tái)資金安全指標(biāo)。通過對(duì)基本資金業(yè)務(wù)流程的調(diào)查，首先對(duì)比較完整的基金安全風(fēng)險(xiǎn)建立數(shù)據(jù)庫，具體的資金安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可以參考識(shí)別和確定公司，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制采取適當(dāng)?shù)牟呗裕_保負(fù)責(zé)的責(zé)任。對(duì)詳細(xì)的的管理和控制部門，他們著重管理和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低資金安全事故發(fā)生的可能性，并充分保護(hù)公司的資金。