新時期商業銀行全面風險管理淺析

趙賢貴

（中國建設銀行荊門分行，湖北 荊門 448000）

一、問題提出

巴賽爾協議出臺，對新時期商業銀行風險管理提出更高的要求：風險管理由最初關注單一風險及測量模型，逐漸轉為全面風險管理。

歷史上巴賽爾協議的演變，都將帶來商業銀行風險管理方式的變革。最早于20世紀80年代，美國等發達資本主義國家因拉美債務危機及新崛起銀行業資本的全球性擴張，協議中出現了有關銀行資本限制約束條件，這便是風險管理關于資本管理的早期形式。隨后，20世紀90年代，伴隨金融市場創新和IT技術的運用，協議開始引入最低資本要求、外部監管和市場約束等。此時，商業銀行風險管理體系已經建立，并且長期指導商業銀行的風險管理。直到2008年發生國際金融危機，協議將流動性納入監管框架，用于指導商業銀行風險管理。總之，伴隨巴賽爾協議的出臺，商業銀行的風險管理模式由粗放型向精細化方式轉變，逐步由單一風險管理向全面風險管理轉變。

二、相關概念及原因分析

商業銀行的全面風險管理指結合其內在運行規律，面對復雜的市場風險、流動性風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險等交叉形成的組合風險，全面、主動、前瞻、動態地管理各類風險，不斷強化風險管理基礎能力建設，對所有經營流程承擔的所有風險進行有效識別、評估、計量、監測、控制和報告的持續過程，進而實現風險全覆蓋、事前管理和風險管理的一致性與差異性并重。

巴賽爾協議敏感地反映銀行頭寸及其業務的風險程度，既保留資本充足的基礎上，又增加了監督檢查和市場約束兩個重要指標，這對于商業銀行風險管理提出了更高的要求：一是商業銀行風險管理需要擴大風險關注的范圍，將原來僅集中信用風險轉變為同時關注信用風險、市場風險和操作風險；二是商業銀行風險管理中所涉及資本充足率的評價指標，需要保持對外部監管資本的風險敏感度；三是商業銀行風險管理不能僅僅借助信貸人員傳統信貸經驗，更需要借助外部信息披露和市場約束來提高管理水平，尤其是形成自身獨立的關聯信息披露機制。因此，新時期的商業銀行必須不斷強化全面風險管理意識，不斷提高風險管理水平，不僅是巴賽爾資本協議演變過程中的要求，更是商業銀行自身發展的迫切需要。

三、當前商業銀行風險管理的現狀分析

當前商業銀行整體風險管理能力和水品仍需提高，缺乏對新形勢下全面風險管理內涵的深刻認識，認為風險管理就是單筆貸款或業務的審批和管理，缺乏對整體風險管理的全面認識，缺乏對風險、資本、收益動態平衡關系的研究。主要表現在以下幾個方面：

（一）有效執行風險管理的組織結構不健全

很多商業銀行當前還未真正建立起獨立經營、能夠有效管理銀行各種風險的管理體系和部門。在執行風險管理的過程中，往往過度重視業務發展，忽視風險管理，導致商業銀行內部長期缺乏風險管理等信貸文化理念。不僅如此，部分商業銀行沒有形成完善、科學、有效的崗位職責體系，僅僅設立信貸經營部門，不設立風險部門，或是由信貸部門兼職風險管理，導致業務經辦與風險管理“一手清”。一旦出現風險，各職能相互推諉，職責不清、業務邊界不明，出現業務管理的真空地帶，無法實現有效的風險監控。尤其是在現行的管理框架體系下，風險管理仍集中在信用風險領域，市場風險和操作風險還沒有被納入重要的管理領域。

（二）社會體系信用體系不健全、不規范，缺乏先進理念指導

我國社會信用體系仍處于起步和普及階段，信用約束機制不強，社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范。擁有社會公信力的評級行業、組織和體系不夠健全，整體上難以達到國際認可的技術和管理標準，導致商業銀行在信貸業務辦理的過程中，在審核客戶信用層面成本過高，信用風險隱患較大。商業銀行風險管理仍停留在依靠經驗和習慣進行風險管理的層次。先進理念并未及時融入政策和程序，內化為指導風險管理實踐的行為準則和操作流程。

（三）商業銀行風險治理尚需完善

商業銀行經營的外部環境時刻都在發生變化，這要求商業銀行在公司治理結構方面必須形成清晰的產權結構，但是在實際經營情況下，商業銀行一直存在產權模糊的情況。由于資本市場的不確定性和政府干預的存在，加上商業銀行在公司治理環節的過程中經營權和所有權的分離，使得內部各階層之間出現分歧和沖突，直接導致商業銀行在制定風險管理戰略時目標不明確，各管理職能部門缺乏獨立性?？傊?，由于商業銀行在公司治理層面面臨復雜的環境，使得風險管理僅停留以盈利為目的業務決策服務上，沒有上升銀行戰略發展高度。

（四）基礎風險管理不全面

一是缺少風險管理文化的指引，尤其是缺少理解、支持并最終指引實踐的風險管理文化，尤其是對風險的關鍵點缺乏把握，仍將防范職業道德風險造成的違法違規風險作為風險管理的核心內容和首要矛盾，沒有從文化層面認識和理解風險管理，缺乏全員風險意識；二是從業人員素質無法滿足要求。全面風險管理涉及先進的系統、工具和方法，對人員素質提高了更高的要求，需要具備較強的信貸分析技術，沒有形成職業化風險管理人才隊伍，尤其缺少精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才；三是風險量化技術應用滯后。相比國外銀行，我國商業銀行風險量化管理發展滯后，許多高級模型尚處于引入階段，定量技術運用較少，歷史積累數據較少，風險管理需要的大量信息缺失。

四、解決措施及努力方向

新時期市場環境的演變和競爭的加劇，對銀行風險管理提出了更高的要求，尤其是新巴塞爾協議的頒布，要求商業銀行實施全面風險管理。目前商業銀行在落實全面風險管理需從以下方向努力：

（一）建立健全風險管理組織結構，全面規范風險管理

1.要建立健全風險管理組織框架，明確風險管理的核心目標。商業銀行作為社會中的重要組織成員，需要在履行社會責任的基礎上，實現股東權益最大化的目標。全面規范商業銀行風險管理有助于確保商業銀行經營的安全性、盈利性、流動性的有機統一，優化風險管理資源的配置，使組織風險與收益達到最佳平衡。

2.商業銀行內部要根據風險偏好和零容忍制定好風險管理措施。在商業銀行內部各個職能部門要建立一套聯動機制，在工作中互相協調合作、在關鍵風險點上互相制衡監督，才能在風險面前筑起牢固的風險堡壘，使風險管理的理念貫穿于信用風險、市場風險、操作風險等具體風險的管理實踐中。

3.強化組織預警信號的識別與監控，借助外部信息，盡可能將風險關口前移。商業銀行需要進行實時的在線監測，根據所處環境，運用各種先進工具，定性判別銀行特定活動所承擔的風險，把握其誘發因素、關注宏觀經濟環境、市場競爭、監管動態來識別市場風險。在實際操作的過程中，商業銀行可以在識別和度量風險結果的基礎上，通過考慮風險溢價和撥備覆蓋來抵御可預測的風險，通過實行資產組合管理和保險措施手段來規避、轉化不可預測的風險事項，并根據對當前風險事項分析和監測預警信息做好風險事項及預警事項后續處置及改進。

（二）樹立全面風險管理理念、規范社會信用體系

1.商業銀行在落實全面風險管理的過程中，需要不斷提升風險管理理念。新的風險管理理念，在以風險價值為核心的傳統市場風險計量方法體系基礎上，加入對交易對手信用風險、流動性風險等調解因素，基于市場風險的單向度管理到全視圖管理模式，并讓壓力測試成為日常風險管理的重要手段，由合規性監管向風險過程監管轉變，注重新工具、突出量化和非現場監管的運用。

2.強化監管協調，逐步規范社會信用體系。強化監管協調，探索以功能性監管體制取代傳統的機構性監管體制，逐步規范社會信用體系，從法治層面加快征信立法、嚴格執法打擊擾亂社會信用體系的行為，通過法治建設和改進司法實踐來優化信用環境，打擊信用市場中的“老賴行為”，重塑市場信用信心。同時，重視市場信用中介機構的行為規范，加強引導并強化行業自律機制，加快外部專業信用評級體系建設，推動信用市場中專業化、獨立化信用評估公司和信用數據庫的發展。

（三）加快產權明細化，逐步完善商業銀行公司治理結構

商業銀行在推進風險管理的進程中，必須做到產權明晰化，實現自主經營、自我約束，使組織內部各司其職，并實現良好的運行機制，實現權力的有效制衡。同時，在公司治理中要減少委托代理層級，盡量使管理層次扁平化，通過明確各層級在風險管理中的責任和分工，建立清晰、獨立的報告路線，使銀行的風險管理戰略目標、風險事件等信息能迅速、有效的傳遞。

（四）加強風險管理文化建設

1.強化銀行風險管理中的風險自覺意識。商業銀行經營的外部環境時刻在發生變化，要求商業銀行必須將風險管理理念滲透到日常經營的每一個環節和崗位，并逐漸內化為員工的工作態度和習慣，滲透于銀行的整個經營活動當中，力求最大限度地發揮員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性，在整個銀行體系內形成一種風險控制的文化氛圍，形成一種風險防范的道德評價和職業環境。風險管理文化建設需要商業銀行自上而下層層推進，扎根于日常經營業務活動之中，創造適當的合規文化以及風險文化，讓每一名員工參與到全面風險管理中來，讓員工最終形成一種風險自覺。

2.培養專業化的風險管理人才。全面風險管理對人才的要求極高，勝任商業銀行全面風險管理崗位的員工，需要具備豐富的信貸業務知識、較強的合規意識和風險意識，并能夠進行專業化風險分析。打造一支高素質的風險團隊對于商業銀行實施全面風險管理具有重要的現實意義。要加大風險管理人才的選拔和培養，通過薪酬調整等方式來吸引風險管理的專業人才，強化風險管理人員的分工和協作意識。