財務機器人時代來了嗎？

文/本刊記者 馮珊珊

無論如何，開始快速迭代的財務機器人都值得CFO們高度關注。

就現象而言，2017年完全可以稱得上是財務機器人的元年。自德勤率先發布財務機器人以來，短短數月，長期被視為行業思想前沿的四大已經全部推出了自己的財務機器人，并迅速斬獲了部分敢于嘗鮮的大型客戶。甚至連此前在財務圈默默無聞的長沙智能制造研究總院都在今年夏天推出了會計機器人。

在這一趨勢下，國內主流的財務技術型公司們的動向就更為值得關注了。

數字化下的轉型要更徹底

“在這幾百年的時間里面會計的發展是走在了實踐的后面。現在我們用的最基礎，最核心的還是工業革命的記賬方法，不管你是手工記賬，還是機器人記賬。所以我們現在很多的財務思維，很多人還是停留在工業時代。但是我們現在已經進入了數字化的時代，進入了新經濟時代。未來的財務的發展應該有更多的新的思維，新的思路。所以我們說要財務轉型。”在上海國家會計學院教授郭永清看來，財務轉型有兩大背景，第一個是宏觀經濟在轉型，第二個就是數字化時代的到來。

“數字化到底是什么樣的？根據G20的定義，數字化是隨著科學技術革命的發展產生的新的經濟形態，比如電子商務、電子政務。隨著科學技術的新的發展，數字化就是大數據、云計算這些數字化技術所帶給我們管理上的一種重構。”金蝶中國助理總裁、EAS事業部副總經理尚惠紅表示。

尚惠紅認為，財務轉型的核心是財務的價值重構，讓專業的人做專業的事。“我們要讓大量的事務性工作能夠被機器所替代，從而釋放出更多的專家，讓他們實現業務的創新，從而提升財務部門的戰略能力，提高分析能力和數據質量。”

“數字化的時代，轉型是一定要做的。”在郭永清看來，財務轉型的要理是以業務過程為基礎重構財務部門。包括戰略財務、業務財務、績效管理財務、共享服務中心，這是以業務過程為基礎，滲透到流程管理當中。 “轉型要先轉新，帶給我們財務團隊最大的壓力是我們的意識的問題，我們比較守舊的陳舊的意識，我們真正要打開我們的心扉，打開我們的邊界，我們要去擁抱業務和新的管理模式。所以我覺得最主要的是我們的思想觀念還不夠，我們放棄的還不夠多，所以我們無法接受新的東西。”尚惠紅表示。

走向智能財務2.0時代

根據業內普遍的看法，四大推出的財務機器人還只是人工智能技術在財務數字化領域的初級應用，是基于機器人流程自動化（即RPA，Robotic Process Automation）的技術實現。

RPA是基于計算機編碼以及基于規則的軟件，通過執行重復的基于規則的任務來將手工活動進行自動化的一種技術。簡單說來，就是在電腦上裝一個機器人軟件，然后教會這個機器人在電腦上進行財務的操作，就好像教一個新進的員工進行作業。本質上講，是對現有會計作業模式中系統化、重復性高、復雜程度低工作的替代。

在金蝶中國總裁孫雁飛看來，RPA技術是財務機器人1.0階段。事實上，早在金蝶的各個產品上，RPA技術就已經被廣泛應用，不僅僅是在財務領域，也包括供應鏈領域等。

10月15日，第七屆中國管理·全球論壇上，金蝶重磅發布了中國首款智能財務機器人——財務機器人小K，金蝶迎來了財務機器人的2.0時代。與此前市場上推出的“業務流程自動化”財務機器人不同，金蝶智能財務機器人2.0將從感知能力、計算能力、認知能力三個層面來推動智能財務的應用，根據企業業務特點開發不同類型的機器人，并進行后臺高效處理，任何終端將可輕松使用。

“我們有語音識別、地理定位、OCR等等。包括它強大的計算能力，基于事件和信譽計算機可以算出大量的財務數據，以及簡單的報表的查閱、分析、生成等等，不同于傳統市面上的流程自動化，我們還有更多的感知能力、認知能力和計算能力。”尚惠紅說。

據介紹，金蝶智能財務機器人2.0的智能化操作貫穿了幾乎每一個財務環節，包括財務數據采集智能化、發票管理智能化、收付款智能化、核算智能化等等。值得一提的是，金蝶智能財務機器人2.0首次采用OCR（圖像識別）和語音識別技術，通過掃描結合語音，即可快速、準確收集各類單據及發票信息，改變過去手工錄入的效率低下及出錯率高的問題。

“我們選擇報銷以后機器人會自動對發票進行加總，然后自動填報銷單。我們只需要看一下報銷費用是否正確。這個過程當中我不需要做任何工作，由機器人來進行整個的填寫報銷的操作。”金蝶EAS產品經理吳躍海介紹，“我們機器人里面有一個有套信用的評價模型，基于過去的報銷行為以及數據對您的信用進行一個動態的評估，依據信用的分數和等級確認是否通過。”

連接航天金稅系統后，金蝶智能財務機器人2.0可以跨平臺、跨系統傳遞發票，集成了定時指令、微信掃一掃自動下載、永久云端存儲等功能，在收取發票方面解決財務人員及企業收票難、保管難的痛點。而且，系統還能夠識別電子發票，杜絕假發票或重復入賬現象，最終收票后，自動發起付款申請，無縫對接支付流程。此外，財務人員還可實現批量開票、快速查找及打印金稅電子發票，對外開票也變得簡單、便捷。

升級后的金蝶智能機器人實現了24小時監控企業的發票、稅務、應收、應付、資金、成本、費用、預算及其他指標，實時生成財務統計分析圖形及報表，同時形成相應的分析報告提供給管理會計，讓財務人員對財務數據實時掌控，對各項經營指標風險及時提供預警提醒，最終幫助企業提高財務管理水平，強化資源有效控制，防范財務風險。

“最重要的是我們的財務機器人可以基于共享中心過去的一個運營情況的認知，通過收集和分析共享前端的數據以后來幫助我們做共享中心未來的工作壓力和即時性的預測和預警來幫助我們提供更好的服務。”吳躍海介紹。

在自動化和精準度上的提升外，金蝶智能財務機器人2.0還助力了業務財務的進一步融合，并能通過持續的自學習來不斷提升可執行的業務洞察力。另外，金蝶智能財務機器人2.0還可結合用戶工作需要基于自然語言進行溝通協同，還可幫助用戶進行學習。

孫雁飛表示，基于云計算、大數據、人工智能等技術，財務機器人不僅僅是一個基于明確規則的自動化機器人，未來金蝶智能財務機器人2.0會進入到采購、人力、營銷等環節，深度融合企業管理，借助于財務機器人，金蝶將會為企業提供更加智能、高效和高價值的服務。