綜合效率評估對產業轉型升級的啟示

盧金標

摘 要：產業轉型升級實施過程中，對產業效率的科學評估是必不可少的重要基礎工作，研究試圖建立一種新的評估體系和選取與之匹配的分析方法，并結合實例進行實證研究，根據綜合效率評估評估結果提煉出的產業轉型方向的新思路。

關鍵詞：綜合效率；評估；產業轉型

中圖分類號：F2 文獻標識碼：A doi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.05.002

1 引言

產業轉型升級倡導從低附加值轉向高附加值升級，從高能耗高污染轉向低能耗低污染升級，從粗放型轉向集約型升產業轉型升級。主要通過技術進步和產業規模調整，使產業向更有利于經濟、社會發展方向發展。中國自改革開放以來，經濟快速發展，已成為世界第二大經濟體，但是總體來看，仍有不足，具體表現為：能源使用效率低、生態環境遭到不同程度破壞、傳統產業產能過剩、經濟質量和效益低等。這種高資本投入、高資源消耗、高污染排放、低成本競爭、低效率產出的產業發展模式已難以為繼。另一方面，有一大部分企業低耗能、高就業，這類型企業解決了大量勞動力就業問題，稅收貢獻也較大，社會效益明顯，但從經濟效率角度評估則效率偏低。由此可見對基于產業升級角度的產業綜合效率評價體系構建，并進行綜合、科學、公正的評估迫在眉睫。本文對此進行了一定的探索。

2 產業效率評估的傳統模式

2.1 財務角度經濟效率評估模式

財務效益評估是從財務角度對企業或行業進行分析，考察評估對象的財務盈利能力；財務效益評估以企業的凈利潤為目標；財務效益評估是根據企業直接發生的財務收支，計算項目的費用和效益；經濟評估是根據企業所消耗的有用資源和對社會提供的有用產品（包括服務）來考察費用和效益。財務效益評估只考察直接費用和直接效益。

2.2 特定單一視角的評價體系模式

如能耗效率評估體系、低碳經濟效率評估體系、技術效率的評價體系增長角度的GDP評價體系模式。

3 以GDP國民經濟統計指標體系為基礎，結合綠色GDP及社會效益評估理念的綜合效率評估新模式

綠色GDP核算考慮環境成本，環境成本，社會效益兼顧了國民就業、稅收貢獻等要素，本方法將企業涉及原料及能耗的生產中間投入納入重要指標體系，將就業人數及報酬、納稅貢獻作為重要的社會效益評價體系，以SUPER-SBM-V模型構建了評價體系。

3.1 綜合效率評估方法及模型

考慮到超效率情況、松弛測度及規模效益可變性，并確定評估對有解，采用DEA包絡分析法的超效率非徑向模型。所謂徑向是指非有效DMU沿到原點的射線方向進行改進，即同比例縮減投入或同比例擴大產出。而非徑向是指非有效DMU不必遵循射線方向進行同比例改進，可以最大化提高（improvement）改善程度，如同時考慮投入產出松弛測度的SBM模型，即為SUPER-SBM-V模型。

3.2 綜合效率評估的指標體系的構建

投入指標體系：

包括總資產、固定資產、流動資產、資產折舊、期初所有者權益、工業中間投入、全部從業人員總量六項指標。

產出指標體系：

包括利稅總額、本年應付職工薪酬、工業增加值、工業總產值、本年應繳增值稅五項指標

數據來源于統計年鑒，其中工業中間投入根據數據推算而來，其中包括企業能耗投入、原料投入及生產運營其他投入。期初所有者權益為統計年度的上年度期末所有者權益。

4 綜合評估模式的評估實證

由于本課題研究主要聚焦我國“十二五”規劃期間，考慮到均值情況，故選取轉型發展五年計劃的中間年份，以2012年湖南省規模以上工業企業統計數據為依據。

以下為2012年度湖南省規模以上工業企業分行業的評估結果。

5 綜合效率評估對產業轉型升級的啟示

結合2012年湖南國民經濟運行狀況及外部環境分析，得到以下啟示：

啟示一：準入較高的產業的轉型依靠市場倒逼很難完成，轉型需要當地政府引導。從評估結果來看，產業準入門檻較高的產業效率較高，如化工（化學制品、石油加工）、電力熱力、自來水、煙草等行業，其中煙草制造業因政策性限價銷售效率相比較偏低，但仍舊處于行業均值上方。當然化工加工業效率偏高得益于石油原材料在2009年至今的價格低迷，但整個行業的壟斷定價權功不可沒。2012年化纖行業效率值超高異常，經比對當年產年狀況，主要原因是當年棉花全球產量大幅下滑，帶動化纖價格創10年新高。

啟示二：部分勞動密集型產業雖然在傳統效率評估中表現較差，但綜合效率評估中，地位有上升，主要考量對社會整體貢獻依然較大，需要謹慎對待，切勿一刀切。比如農產品、木材加工業、家具制造業、小商品加工業效率在行業均值上方。正是由于本評估方法充分考慮了企業勞動力投入及企業薪酬貢獻。

啟示三：工業基礎支撐產業處于規模效益拐點附近，處于產業中游，應該和高耗能高污染產業同步限產轉型。

啟示四：涉及民生的醫藥產業隨著醫改推進應加大技術投入和轉型發展力度，對有潛質和重要企業應予以扶持。

啟示五：評估結果顯示湖南部分基礎傳統產業綜合效率偏低，結合行業狀況分析如下：

一是湖南醫藥制造業行業競爭加劇，加上疊加國家醫改，整體狀況不佳。既要考慮到民生看病貴問題，也要從長期行業健康發展的戰略角度予以扶持和引導兼并，力促產業升級，提高競爭力。

二是湖南釀酒及飲料制造業由于國家嚴格控制公款消費及限價，行業處于效率值下方，應引導產業有序整合，調整產品結構，促進產業健康發展。

三是湖南紡織業處于低迷。紡織業多年來一直是我國優勢的支柱產業，也是出口創匯重要產業，但評估顯示湖南整個產業規模效率偏低，主要原因是行業盈利能力偏低，基礎薄弱。但作為生產力和勞動力輸出的重要產業，在我國勞動力依然過剩及保障自給的戰略考慮下，應予以大力扶持，切勿一刀切。

四是湖南造紙業、儀器儀表制造業競爭力偏低。

可以看出，綜合效率評估考慮了產業幾乎所有投入要素和成果產出，利用模型構建的效率包絡面進行產業間效率評估，沒有設置人為的參數干預，對區域范圍內產業的評價是科學公正的。對產業轉型升級有著一定的指導作用。

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