論公司法人格否認在執(zhí)行程序中的適用

于冬梅

（341000 江西理工大學(xué) 江西 贛州）

一、問題提出

公司法人格否認，又稱“揭開公司面紗”，其創(chuàng)設(shè)的宗旨在于避免公司股東濫用公司獨立人格，保護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，以實現(xiàn)法律維護社會公平正義之目的。我國現(xiàn)行《公司法》第20條第3款、第60條分別對股東濫用公司獨立人格的行為規(guī)定了相應(yīng)的法律后果，從實體法上為我國公司法人格否認制度的確立和發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。但在上述兩個法律條文中，對于公司人格濫用的規(guī)定較為原則化,只是為在司法審判環(huán)節(jié)中認定公司人格是否被濫用提供了適用的參考依據(jù)。然而在司法實踐中，常常會出現(xiàn)債務(wù)人公司的控制股東為逃避履行法院的生效判決而在執(zhí)行階段實施濫用公司獨立人格行為的情形，或是在債權(quán)人提起訴訟時仍未發(fā)現(xiàn)，但在執(zhí)行程序中公司獨立人格被濫用的情形才被揭露的情況。此時，查明證據(jù)與事實的審判環(huán)節(jié)早已結(jié)束，而我們的法律對于能否在執(zhí)行程序中直接認定公司獨立人格被濫用以及具體操作沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致當(dāng)前司法審判實踐中也存在著不同的處理結(jié)果。在這樣一個后果下，債權(quán)人的利益無法得到及時的保障與救濟。

二、公司法人格否認制度在執(zhí)行程序中適用的可行性

（一）立法目的——維護權(quán)益之實現(xiàn)

從我國《公司法》確立公司法人格否認制度的初衷來看，該制度設(shè)立的目的在于通過正當(dāng)?shù)膶徟谐绦颍谔囟l件下否認公司獨立人格，使濫用者承擔(dān)無限責(zé)任，實現(xiàn)股東與公司之間責(zé)任的再分配，從而保護個人利益和社會利益，實現(xiàn)社會公正與公平。在司法審判實踐中，債權(quán)人發(fā)現(xiàn)股東濫用法人人格并在本訴中直接請求否認公司法人人格而追究股東責(zé)任的還只是少數(shù)，往往是在執(zhí)行階段，通過對被執(zhí)行公司的調(diào)查和財務(wù)審計，才可能發(fā)現(xiàn)存在公司股東濫用公司法人獨立地位和惡意逃避債務(wù)和嚴(yán)重侵害債權(quán)人利益的情況。因此，在執(zhí)行程序中適用人格否認制度是符合設(shè)立公司人格否認制度的立法目的的。

（二）法律依據(jù)

最高人民法院出臺的《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第八十條規(guī)定，被執(zhí)行人無財產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位對其開辦時投入的注冊資金不實或抽逃注冊資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊資金不實或抽逃注冊資金的范圍內(nèi)，對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任；我國《民事訴訟法》第一百四十條第一款第十一項規(guī)定，人民法院可對其他需要裁定解決的事項作出裁定。根據(jù)上述規(guī)定，結(jié)合公司法第二十條、第六十四條，我們可以得出：在民事案件的執(zhí)行中，當(dāng)公司作為被執(zhí)行人時，如果其股東或其他實際控制人存在有虛假出資或者抽逃出資等濫用公司獨立人格之行為而導(dǎo)致公司無法清償債務(wù)，嚴(yán)重損害公司債權(quán)人的利益的情形時，人民法院對于執(zhí)行程序中需要進行裁定解決的事項，可不必再經(jīng)過實體審理，直接裁定變更或者追加公司股東或其他投資主體為被執(zhí)行人，此為在執(zhí)行程序中直接適用公司法人格否認制度的法律基礎(chǔ)。

（三）實現(xiàn)司法資源的合理配置

執(zhí)行程序的目的是保障審判程序中所確認的私權(quán)關(guān)系得以順利實現(xiàn),而公司人格否認制度在執(zhí)行程序中適用的目的就在于保障債權(quán)人權(quán)利的順利實現(xiàn)。將公司人格否認制度置于強制執(zhí)行程序之中,能迅速糾正濫用公司獨立人格的行為，盡快實現(xiàn)債權(quán)人的利益。同時，債權(quán)人與公司的法律關(guān)系早已在審判程序中予以確認，其實體權(quán)利義務(wù)也在判決當(dāng)中作出了具體規(guī)定，因此，在執(zhí)行程序中直接引入人格否認制度，能有效地避免當(dāng)事人重復(fù)起訴，節(jié)約當(dāng)事人的訴訟成本和有限的司法資源。

三、在執(zhí)行程序中適用人格否認制度應(yīng)注意的問題

（一）要堅持依法適用

在處理公司人格被濫用的案件中，有些濫用行為很難在法律規(guī)定中找到相應(yīng)的具體規(guī)定，法官擁有一定的自由裁量權(quán)。因此，在執(zhí)行程序中對公司獨立人格是否被股東濫用作出認定時，要嚴(yán)格按照公司法對人格否認制度的規(guī)定進行，要緊緊抓住其實質(zhì)條件。即：實際控制關(guān)系的存在、控制所達到的程度、利用所控制公司規(guī)避執(zhí)行義務(wù)，只有在這三個條件同時具備時，才能適用公司法人人格否認原則去追究公司實際控制者的責(zé)任。

（二）舉證責(zé)任分配問題

在我國民事訴訟程序中，一般的舉證規(guī)則是“誰主張，誰舉證”。但在公司人格否認案件中，若仍然堅持一般舉證規(guī)則會給受害債權(quán)人帶來舉證難度大、訴訟負擔(dān)重的困難，導(dǎo)致認定公司人格被濫用無法實現(xiàn)。因此，根據(jù)經(jīng)濟效率原則，對于在執(zhí)行程序中適用人格否認制度的舉證責(zé)任分配上，可由有異議的原告承擔(dān)初步的舉證責(zé)任，而后進一步的舉證責(zé)任由公司人格濫用者、股東或被執(zhí)行人承擔(dān),實行舉證責(zé)任倒置規(guī)則，股東應(yīng)提交其沒有實施濫用行為的證據(jù)。

（三）債務(wù)人合法權(quán)益的保護

在公司人格否認案件中變更和追加被執(zhí)行主體時，不僅要強調(diào)案件處理的效率，更要注意程序的公正，應(yīng)當(dāng)建立一個配套的程序性保障體系。例如可對公司人格否定案件實行專屬管轄，由債務(wù)人所在地的中級法院選配專業(yè)法官組成裁判庭對案件進行審理。其次，針對債權(quán)人濫用訴訟權(quán)利、惡意訴訟等情形，可參照《民事訴訟法》關(guān)于訴前財產(chǎn)保全的規(guī)定，設(shè)定訴訟保全制度，為將來可能出現(xiàn)的不利后果提供救濟。

四、結(jié)語

公司法人格否認制度的設(shè)立，無疑是公司制度發(fā)展過程中的一項偉大發(fā)明，我國《公司法》對該項制度的確立，更為保護民事權(quán)益和維護社會公共利益提供了重要保障。但法律的制定必須明確具體，尤其是應(yīng)當(dāng)注重在審判程序和執(zhí)行程序中設(shè)立雙重保障機制，才能使公司法人格否認制度實現(xiàn)其真正的目的與價值。