淺析企業(yè)破產(chǎn)清算中對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)

邵 磊

（310000 浙江浙元律師事務(wù)所 浙江 杭州）

本文簡(jiǎn)單闡述了破產(chǎn)清算各步驟對(duì)于勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)、企業(yè)破產(chǎn)程序中對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)范圍、企業(yè)破產(chǎn)程序中對(duì)勞動(dòng)債權(quán)保護(hù)的不足與建議，希望能夠引起社會(huì)對(duì)此問(wèn)題的注意。

一、破產(chǎn)清算各步驟對(duì)于勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)

1.申請(qǐng)階段

啟動(dòng)破產(chǎn)程序的第一步，就是當(dāng)事人向法院已書(shū)面形式申請(qǐng)破產(chǎn)。《企業(yè)破產(chǎn)法》第8條：“債務(wù)人提出申請(qǐng)的，還應(yīng)當(dāng)向人民法院提交財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、職工安置方案以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況。”據(jù)此，企業(yè)向法院申請(qǐng)破產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向法院提交“職工安置方案以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況”的統(tǒng)計(jì)表格。職工安置方法一般為解除或者終止職工勞動(dòng)合同，這樣一來(lái)，企業(yè)是否給予勞動(dòng)者合理補(bǔ)償金、職工再就業(yè)問(wèn)題都會(huì)成為棘手問(wèn)題。而且企業(yè)進(jìn)行職工安置過(guò)程中所發(fā)生的安置費(fèi)也會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)債權(quán)人和職工發(fā)生劇烈的矛盾沖突。

2.債權(quán)申報(bào)階段

債權(quán)申報(bào)階段，勞動(dòng)者債權(quán)免于申報(bào)。《企業(yè)破產(chǎn)法》第48條：“債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，不必申報(bào)，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。職工對(duì)清單記載有異議的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。”

3.債權(quán)人會(huì)議階段

債權(quán)人會(huì)議階段，職工和工會(huì)代表必須參加債權(quán)人會(huì)議。《企業(yè)破產(chǎn)法》第59條：“債權(quán)人會(huì)議應(yīng)當(dāng)有債務(wù)人的職工和工會(huì)的代表參加，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。”從立法層面上保障了職工的知情權(quán)，確保職工能發(fā)表意見(jiàn)的權(quán)利，完善了破產(chǎn)的陽(yáng)光程序，避免溝通不暢發(fā)生的矛盾。

4.清償階段

在清償階段，《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定了企業(yè)破產(chǎn)后的受償順序：“破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：（一）破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；（二）破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所前稅款；（三）普通破產(chǎn)債權(quán)。”且依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第109條：“對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。”據(jù)此，勞動(dòng)債權(quán)具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。勞動(dòng)債權(quán)的清償順序在破產(chǎn)費(fèi)用和公益?zhèn)鶆?wù)之后，處于國(guó)家稅收之前。

二、現(xiàn)行法律對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)范圍

《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定了企業(yè)破產(chǎn)后的受償順序：“破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：（一）破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金……”第113條規(guī)定了我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)破產(chǎn)清算中勞動(dòng)債權(quán)的范圍，寬泛的將職工工資、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用、基本養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用及職工補(bǔ)償金納入了企業(yè)破產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)給付的勞動(dòng)債權(quán)。

1.破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)

《企業(yè)破產(chǎn)法》將勞動(dòng)債權(quán)放置在破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)之后，那么首先應(yīng)當(dāng)理解破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)的概念。破產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)被法院受理后，在處理企業(yè)破產(chǎn)事項(xiàng)過(guò)程中所產(chǎn)生的費(fèi)用，包括但不限于律師費(fèi)、財(cái)產(chǎn)管理人工費(fèi)、進(jìn)行破產(chǎn)清算和分配所需的人力費(fèi)用。共益?zhèn)鶆?wù)是指企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)被法院受理后，為了全體債權(quán)人的共同利益以及破產(chǎn)順利繼續(xù)順利進(jìn)行而發(fā)生的債務(wù)，例如為繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的勞動(dòng)報(bào)酬。兩者都是為了破產(chǎn)程序能夠順利進(jìn)行而應(yīng)當(dāng)給付的債務(wù)，且都是即時(shí)發(fā)生即時(shí)支付。

2.職工基本工資

《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》第4條規(guī)定：“工資總額由下列六個(gè)部分組成：（一）計(jì)時(shí)工資；（二）計(jì)件工資；（三）獎(jiǎng)金；（四）津貼和補(bǔ)貼；（五）加班加點(diǎn)工資；（六）特殊情況下支付的工資。”對(duì)應(yīng)《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條，企業(yè)破產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)給付的職工基本工資應(yīng)當(dāng)包括以上六項(xiàng)。但是，企業(yè)承擔(dān)的福利性補(bǔ)助被排除在清償范圍之外。

3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

《社會(huì)保險(xiǎn)法》第2條規(guī)定：“國(guó)家建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。”《勞動(dòng)法》第72條：“社會(huì)保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來(lái)源，逐步實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。用人單位和到動(dòng)輒必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。”企業(yè)和職工每月按照一定比例繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)入職工個(gè)人賬戶。

三、企業(yè)破產(chǎn)程序中對(duì)勞動(dòng)債權(quán)保護(hù)的不足與建議

1.立法層面的不足

在受償順序上，應(yīng)當(dāng)將工資以及醫(yī)療傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用等勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)分配。由于工資以及醫(yī)療傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用等勞動(dòng)債權(quán)具有人身屬性，對(duì)于勞動(dòng)者具有緊迫性，能夠影響其生存，且對(duì)于勞動(dòng)者的家庭具有重大影響，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先受償。而擔(dān)保物權(quán)系屬于財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，與醫(yī)療傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用比起來(lái)沒(méi)有緊迫性。且醫(yī)療傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用等費(fèi)用被成為“生存權(quán)益”，基于人權(quán)優(yōu)先原則，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)。

在保護(hù)范圍上，《企業(yè)破產(chǎn)法》中并未明確將住房公積金列入勞動(dòng)債權(quán)的范圍，而且企業(yè)欠繳住房公積金的情形普遍存在，但是住房公積金為勞動(dòng)者較快較好解決了住房問(wèn)題，其對(duì)于勞動(dòng)者的重要性不可替代。將住房公積金納入勞動(dòng)債權(quán)實(shí)則是保障了勞動(dòng)者的居住安全，具有重大現(xiàn)實(shí)意義。《企業(yè)破產(chǎn)法》并未將企業(yè)侵犯勞動(dòng)者權(quán)益而依法應(yīng)當(dāng)獲得的賠償納入勞動(dòng)債權(quán)的范圍，雖然企業(yè)侵犯勞動(dòng)者權(quán)益而依法應(yīng)當(dāng)獲得的賠償屬于《勞動(dòng)合同法》或《勞動(dòng)法》等勞動(dòng)法律調(diào)整，屬于勞動(dòng)仲裁內(nèi)容，但是企業(yè)處于破產(chǎn)階段時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的是《企業(yè)破產(chǎn)法》這部特別法，這有可能導(dǎo)致在認(rèn)定和處理勞動(dòng)債權(quán)時(shí)適用法律混亂。企業(yè)侵犯勞動(dòng)者權(quán)益而依法應(yīng)當(dāng)獲得的賠償被納入《企業(yè)破產(chǎn)法》后有利于勞動(dòng)債權(quán)的有法可循。

2.實(shí)踐方面的不足

雖然政府通過(guò)立法確立了職工勞動(dòng)債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)，但是破產(chǎn)實(shí)施過(guò)程中企業(yè)大多資不抵債，導(dǎo)致受償金額有限，不能全面保障職工勞動(dòng)債權(quán)。再加上破產(chǎn)清算周期較長(zhǎng)，職工獲取信息渠道不暢，導(dǎo)致最后職工勞動(dòng)債權(quán)的受償周期過(guò)長(zhǎng)，所得金額過(guò)小等問(wèn)題頻繁發(fā)生。在《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定了職工和工會(huì)代表應(yīng)當(dāng)參加債權(quán)人會(huì)議，且債權(quán)人代表中應(yīng)當(dāng)由職工或者工會(huì)代表組成。可見(jiàn)，上述規(guī)定了工會(huì)應(yīng)當(dāng)保障債務(wù)人職工在破產(chǎn)程序中的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)來(lái)維護(hù)債務(wù)人職工的合法權(quán)益。但是，實(shí)務(wù)中往往存在的現(xiàn)象是，在企業(yè)破產(chǎn)清算前已經(jīng)遣散了職工，工會(huì)根本無(wú)法有效、正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

職工對(duì)于破產(chǎn)事項(xiàng)的參與度極低。由于破產(chǎn)案件的周期本身就比較長(zhǎng)，一般在6～12個(gè)月，有些甚至長(zhǎng)達(dá)兩年，成本費(fèi)用比較高。國(guó)家司法機(jī)關(guān)在處理破產(chǎn)案件時(shí)又要收取一定的費(fèi)用，在工資發(fā)放不足的、無(wú)力交費(fèi)、時(shí)間成本高昂的情況下，職工很多時(shí)候僅能等待法院宣判，對(duì)于案件沒(méi)有過(guò)多的參與度。

3.提高職工參與度的建議

從立法層面上，第一，明確賦予職工對(duì)企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)申請(qǐng)的權(quán)利是確有必要的。因?yàn)槠髽I(yè)破產(chǎn)過(guò)程中，員工很少自認(rèn)為債權(quán)人，并未將撥付勞動(dòng)報(bào)酬作為公司應(yīng)當(dāng)給付的義務(wù)，未擺正自己的身份地位。而且，有些企業(yè)在實(shí)際過(guò)程中惡意欠薪，或采取轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，或采取惡意訴訟的手段后申請(qǐng)破產(chǎn)，以逃避勞動(dòng)債權(quán)。所以，從立法層面上賦予職工申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的權(quán)利有現(xiàn)實(shí)意義。第二，完善勞動(dòng)債權(quán)的申報(bào)程序，明確破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)通知?jiǎng)趧?dòng)債權(quán)人的義務(wù)和賦予職工申報(bào)權(quán)。這有利于迅速確定破產(chǎn)債權(quán)并推進(jìn)破產(chǎn)程序，符合優(yōu)先保護(hù)勞動(dòng)者的價(jià)值取向。第三，賦予職工債權(quán)人除卻和解協(xié)議和破產(chǎn)分配方案以外的表決權(quán)，使職工債權(quán)人充分表達(dá)其意見(jiàn)，提高職工參與債權(quán)人會(huì)議的積極性。