新經濟形勢下企業營運資金管理探析

陳欣

【摘 要】近年來，受美國次貸危機影響，加之我國市場經濟的不斷發展與企業改革的逐步深化，使得營運資金管理成為企業經營發展的關鍵因素。觀之當前企業在運營資金管理方面，存在著融資困難、流動資金不足與營運低效等問題，急需提高營運資金管理水平。本文針對新經濟形勢下的企業營運資金管理進行分析，希望能為企業發展提供一些借鑒。

【關鍵詞】新經濟形式；企業營運資金；管理對策

一、新經濟形勢下優化企業運營資金管理的意義分析

營運資金意指某一時間節點內，企業擁有流動資產與流動負債的凈值，現金、存貨及應收賬款，乃至有價證券等都屬于這一范圍。對這些占用資金的管理，關乎著企業與否正常、高效運營。在企業發展過程中，根據財務管理需要，對運營資金進行優化管理，不僅能夠幫助企業擁有穩定持續的經濟效益，而且利于降低財務風險，保障企業資金的正向流動與收益，關系著企業的發展存活。當前多元化的經濟形勢下，日趨激烈的市場競爭壓力，企業加強營運資金管理工作，使其充分發揮營運資金管理的效能，具有非常重要的意義。

二、新經濟形勢下企業營運資金管理存在的問題

1、重生產輕管理，管理意識薄弱

大多數企業都將經濟效益置于頭等重要的位置，使其只關注生產、服務的輸出上，而忽略管理的重要意義。運營資金管理作為財務管理的一項，更是容易被置于不顧。眾多企業將主要精力投入到擴大生產規模、服務轉化升級或是科技創新項目之上，對于運營資金的管理缺乏全面統籌與精細化的管理，相關組織宣傳、規章制度、機構人設都極其缺乏，實際運營資金管理呈現較為混亂的局面。

2、營運資金短缺，面臨管理風險

毋庸置疑，營運資金是開展營運資金管理工作的基礎，也是企業維持正常生產經營的必要條件。但是新時期，各種內外因素的沖擊下，我國眾多企業尤其是中小企業，嚴重存在營運資金短缺的問題。自身營業利潤難以有效供給，融資渠道閉塞、壓力大，導致外部資金來源又十分有限。在如此營運資金短缺的情況下，企業隨時存在資金鏈流鍛煉的風險，因此面臨著較大的營運資金管理風險。

3、管理模式落后，阻礙企業發展

長期以來，多數企業受到傳統管理理念的影響，對于營運資金管理仍然處于較為粗放化的管理模式。不僅很難根據自身企業實際及財務狀況制定科學的財務管理模式，而且也難以跟上日趨復雜的市場經濟，與多元化的信息經濟發展的步伐，嚴重地阻礙著企業經濟的有效運轉，難以維持健康穩定的發展。

4、管理效率低下，影響資金流動

企業營運資金管理效率低下，資金流動能力受限，也是當前管理工作的難點。具體表現在以下幾方面。

4.1企業貨幣收入較少，導致短期償債能力不足。究其原因，多為企業產品在市場上供大于求，產品質量與價格缺乏競爭力；企業營銷策略的一些問題；或是對購入原材料、償還債務等使得現金支付能力差；還有企業效益低下，長期處于虧損狀態，資金流失不能有效彌補。

4.2存在不良流動資產。由于管理問題，不能收回的應收款項和不能按其價值變現的積壓、變質和淘汰的存貨較多，直接導致營運資金流失，影響企業經濟。

4.3營運資金被大量擠占。企業缺乏科學管控資產投資規模的方法，在實際經營過程中，企業過分追求投資規模，擴大生產能力，是影響營運資金正常動作的重要因素。

三、新經濟形勢下強化企業營運資金管理的對策

1、樹立正確管理意識，著力拓寬融資渠道

企業要從思想上認識到營運資金管理的必要性，其不僅是財務管理的重要組成，更是企業發展存活的基礎保障，要將營運資金管理與日常生產經營活動置于同等重要的活動。企業領導人要與時俱進，掌握當前經濟形勢，確立企業發展規劃，重點籌措資金與人力，充分滿足營運資金管理工作需求，強化管理手段創新，加大管理思想的宣傳，讓科學嚴格營運資金管理的理念深入人心，充分調動大家的參與支持積極性。

2、提升產品服務品質，增加盈利積累資金

對于企業營運資金嚴重短缺的普遍問題，企業工作人員要不斷努力拓寬融資渠道，提高自身融資的能力，在不增加內部資本積累的前提下，適度加大營運資金的持有量，滿足企業投資經營的需要。更應該努力從產品或是服務的質量入手，以較低的生產、服務成本，較高的產品、服務品質，增強市場競爭力謀得良好的企業盈利。以誠信經營，收獲良好信譽，多管齊下，增加企業的營運資金額度，擺脫營運資金管理困境。

3、構建科學管理模式，優化運營資金結構

企業要著力扭轉當前陳舊落后的營運資金管理模式，根據市場實際需求及企業自身發展狀況，構建新型科學的管理模式。首先，要優化現有的資金結構，合理整合配置各類資金，關鍵是對流動負債資金與長期負債進行結構的優化調整，以此來提升企業流動資金的變現能力，滿足企業流動資金的波動性需求，還要調整營運資金持有量，不僅能滿足企業正常生產經營需要，而且還要盡可能供給增加利潤水平；其次，要設立專門的財務結算中心，充分發揮其在資本兼并、擴張、收購方面的優勢，提高整體資金的利用率；同時，還要建立財務監管機構，針對企業財務會計工作者的工作情況，以及資金流向情況進行嚴格的監督和管理，減少人為失誤造成的營運資金損失，進一步保障營運資金的合理使用。

4、強化貨幣資金管理，完善風險控制機制

針對營運資金管理效率低下的問題，要著重從如下幾方面進行強化。

首先，強化現金收入管理，增強企業償債能力。要針對限制因素采取相應對策，包括做到產品的高質量和低成本，強化產品競爭能力，生產適銷對路的產品；其次，在營銷策略上，要充分考慮貨幣資金收入；再者，引進市場熱銷產品時，不能轉帳抵債，或是某地區的現貨銷售網點只收取現金，使得產品貨幣收入和轉帳抵債價格適當拉開比例。這樣擁有相對充足的貨幣收入，有效管理流動資產以及負債結構，企業的營運資金可以步入良性循環軌道。

防止不良資產產生，保證營運資金流暢。要做好以下幾方面工作：其一，產品以銷定產，制定貨款回收責任制，堅持誰銷售誰收款、不付款不發貨或，且要與信譽好的用戶制定回款周期，及時收回貨款；其二，采取謹慎的財務原則，按規定提取貨款準備金，防止壞賬的發生；其三，要把好物資采購關，防止采購偽劣物資；其四，做好倉庫物資保管工作，及時維護各類物資；其五，合理進行物資儲備工作，防止過量儲備，有條件的可采取無庫存管理。

嚴控資產投資規模，謹防擠占營運資金。鑒于投資的集中性和回收的分散性，要結合回收情況來科學規劃固定資產投資。同時要注意，固定資產的折舊基金，只有在銷售收入實現才得以回收。

四、結語

新經濟形勢下，加強企業營運資金管理具有重要意義。廣大企業應對企業發展做好宏觀規劃，并通過各種科學途徑和手段，優化營運資金管理工作，為企業穩定運行與可持續發展提供重要保障。

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