住房公積金資金管理風險及防控對策分析

張娜

【摘 要】住房公積金資金管理是目前我國住房領域最為核心的管理環節，住房公積金制度是現階段我國住房市場化的根本制度，其中的風險管控更是住房公積金資金管理的最核心管理內容，本文從我國現階段住房公積金資金管理風險和防控等問題進行分析，對存在的相關風險探究了一系列的對策，以期對我國住房公積金資金管理方面提供一定的借鑒和參考。

【關鍵詞】住房公積金；資金管理風險；防控；對策

所謂的住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其它城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金，其中住房分配貨幣化以及社會化和法制化是其存在的主要形式，社會各級單位必須要做到依法履行繳存個人住房公積金的義務。而住房公積金制度指的是根據國家相關法律規定的住房社會保障制度，該制度能夠利于籌集以及融通住房資金等方面，并在一定程度上提升職工的商品房購買能力。

一、住房公積金資金管理的基本內容及要求

傳統的福利住房制度在新時期結束以后，我國政策性住房金融工具住房公積金制度在一定程度上展現了低息個人購房貸款的基礎性、保障性等重要功能，該制度的存在一是實現了市場化城鎮住房體制的順利轉軌，二是實現了現階段人們對住房觀念的轉換引導，三是實現了提升社會住房消費的支付能力，四是不斷的促進了我國住房金融服務業的整體性良好發展，五是推動了我國房地產市場的整體發展，該制度在我國住房市場化發展中起到了積極的促進性作用[1]。我國《住房公積金管理條例》的相關規定中，住房公積金主要展現了以下四方面特性：其一是保障性，住房公積金制度實際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮所有機關和企事業單位及其在職職工每月繳存一定數量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設基金，使每一個職工都能住上自己比較滿意的住房。其二是最為關鍵的普惠性特點，即職工個人公積金除職工個人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都歸職工個人所有，也就是說，職工單位為職工提供了政策補貼，同時，職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的政策性，這樣在很大程度上減輕了職工的經濟負擔。其三是互助性，住房公積金制度能夠在一定程度上有效的建立起在房職工幫助不在房職工的相關機制，展現了一定的互助性。其四是具有的強制性，住房公積金是一項強制性的面向單位及個人的繳費項目，單位及個人雙方都有繳納住房公積金的基本義務，同時單位對員工繳納的住房公積金存在強制性的繳納義務[2]。根據我國住房公積金的資金管理相關內容能夠分析出滿足以下幾點基本要求：一是住房公積金的資金管理安全性，二是住房公積金的資金管理流動性、三是住房公積金的資金管理收益性。住房公積金是國家由指定的部門對職工實際負債行為，資金的安全性是其管理的根本保障和前提，保持資金具有一定的流動性是日常資金管理的基本要求，該公積金一般是由企事業單位按月繳納，并且繳納總金額相對較為龐大，在某些條件允許的情況下這部分資金會用于一些低風險的投資業務方面，對此，便會存在一定的收益性。總而言之，住房公積金存在一定的政策性、強制性，因此在其資金管理方面一定要重視防范各類問題的產生同時還要做好風險防控。

二、住房公積金資金管理中存在的風險因素

所謂的風險指的就是各種不被確定的事物產生的可能性損失。其中住房公積金資金管理風險所指的便是通過內部的各種不確定性因素，從而導致的公積金資金管理風險。現階段我國住房公積金管理的具體過程中雖然存在較為嚴格的規章制度，但是在后續的具體執行過程中以及通過外部環境因素帶來的其他變數情況下，仍然存在著諸多的風險因素，根據風險的主要來源進行分析可以將其分為三大類：一是管理職能部門產生的責任風險，二是低存低貸使用的政策風險，三是住房公積金管理風險。

（一）管理職能部門責任風險

根據《住房公積金管理條例》規定，住房公積金管理中心是不以贏利為目的獨立事業單位，但在實際工作中，承擔的卻是資金運營管理的準金融職能，而公積金管理機構無任何自有資產，無任何自有資金，增值收益也只提取了貸款風險準備金，未提取管理環節的風險準備金和機構發展基金，對公積金長效發展和風險防范缺乏資金保障，不具備承擔公積金經營風險和民事責任的能力，極大的增加了住房公積金管理機構承擔的各類責任風險。

（二）低存低貸使用的政策風險

低存低貸是現階段住房公積金所正實行的政策，繳存住房公積金的存款利率以及發放給貸款職工的貸款利率相比市場同期存款利率和貸款利率低，這就表明，住房公積金中職工個人貸款所產生的住房公積金貸款利率和市場的利率二者之間存在明顯的利益損失差額問題，而長期堅持這樣的狀態就會使住房公積金貸款所存在的政策風險越來越高。例如，某一公司或者單位中的某一職工正常的進行公積金繳納以后，如果其個人不進行用于購買房屋行為，那么職工的該筆錢款就是長期的存于銀行，并且該筆存款在銀行的儲存形式是以低息的方式進行儲存的，職工在其退休之前該筆資金都不得動用，因此，很多人為了能夠最大化的降低住房公積金資金差額的損失和風險，一部分沒有使用過住房公積金住房的群體逐漸的向公積金購房群體在轉變，整體的轉變過程中，很多情況下性質在不斷的發生變化，同時也在某種角度上違背住房公積金互助的良好運行原則。

（三）住房公積金管理風險

我國部分住房公積金管理中心還沒有形成完備的信息核查相應制度，或者在一定程度上對核查制度建立的不夠完善，這樣將導致住房公積金管理工作沒有足夠的實效性。信息共享數據不夠完善，管理人員對于整體的用戶資料審核工作不完整，沒有充足的準備工作，在此環節也一定會存在有很多并未達到標準的用戶進入，大大的提升住房公積金管理的各方面風險。同時，相關的工作人員需不斷的加強自身住房公積金管理方面的業務能力、審核能力和應變能力，能夠以最高的效率對繳存單位及職工提供的所有相關資料進行甄別、辨析、核實。另一方面，還有一部分的住房公積金管理風險是來自于人為的操作性失誤導致的，例如在某一工作流程中，由于工作人員的數據錄入環節出現錯誤或者是數據不完整的情況導致數據被丟失等一系列現象，都會不同程度的產生住房公積金管理風險。

三、住房公積金資金管理風險防控的具體對策

（一）加強內控制度，完善風險準備金提取機制

借鑒金融機構做法，加強內控制度，完善增值收益分配中風險準備金的提取政策：貸款風險準備金調整為管理風險準備金、貸款風險準備金和投資風險準備金。管理風險準備金按年度增值收益的一定比例計提，用于彌補由于政策性調整原因造成的損失；貸款風險準備金參照《貸款損失準備計提指引》，按貨款余額的五級分類方法計提；投資風險準備金按年末國債余額的一定比例計提，計提的風險準備金在年度增值收益中列支。此時既要有效的發揮住房公積金對員工的購房保障積極作用，同時還要做好各環節中對存在的風險采取的防范工作行為，足額提取風險備用金，有效的避免呆壞賬的出現[6]。

（二）加強風險監督，強化信息披露及核實

隨著社會經濟和各方面領域的不斷進步和發展，國家要逐步的對住房公積金信息管理系統進行建立和完善，同時要確保住房公積金管理單位內部的信息披露和核實工作有效進行，保持其信息的公正和公開，在一定程度上實現住房公積金資金管理的多角度、全方位的監督。各單位還要對申請公積金貸款的員工進行職工個人信息、各項繳費記錄以及個人的征信信息等條件的綜合性分析，降低住房公積金貸款存在的各方面風險。

（三）加強信息共享，提高人員綜合業務素質

對于住房公積金的資金管理來講，管理人員道德素養和業務素質將是對整體的資金管理有著至關重要的影響，是影響其產生資金風險等問題的重要因素。因此，在住房公積金資金風險防控工作上要不斷的加強對管理人員的綜合素質培養，要嚴格建立用人的相關規定和制度，全面的提高整體人員的基本道德素質和專業工作素養，同時要培養全體人員常態化學習的良好觀念，建立一系列的管理長效機制，能夠對住房公積金的資金管理方面提供最新的金融風險防范理論及有效的控制辦法，在降低存在的風險同時還要提高人員的風險防范意識以及相應的風險控制防范技能等[7]。

四、結束語

總而言之，在我國住房公積金資金管理方面存在決策管理不完善、內部風險控制理念淡薄、運行的環節不順暢的業務風險等，這些都給住房公積金資金的管理問題帶來了不同程度的隱患，該問題的產生將在一定程度上制約住房公積金管理工作正常有序的開展。對此，應該結合現階段住房公積金管理工作的現狀，對住房公積金管理工作過程中存在的多種風險進行深度分析，建立健全相關的管理制度和風險評估工作機制，在進一步的優化內部的控制管理環境，降低風險的同時提高整體安全性，為我國廣大繳存單位和職工爭取最大的合法權益保護。

【參考文獻】

[1]王晶. 住房公積金資金風險防控中存在的問題及對策[J]. 中外企業家， 2017（9）.

[2]孫愛琴. 淺談住房公積金的資金管理與風險防范措施[J]. 經濟視野， 2016（10）：17-17.

[3]張越.住房公積金資金管理中的風險及對策分析[J].現代經濟信息，2013（23）：82.

[4]董海霞. 住房公積金貸款風險與防范對策分析[J]. 內蒙古科技與經濟， 2011（16）：23-24.