企業資金風險管控的強化途徑與意義研究

陳文健

摘 要 隨著現代社會經營發展的規模逐步擴大，實現企業經營的經濟發展與風險規劃，能夠使現代企業資本經營與金融債券管理的內部規劃結構更完善，使現代企業經營的金融管理適應現代社會發展的新途徑，推進社會經濟資源規劃的整體性發展。本文對企業資金風險管控的強化途徑與意義進行簡單的闡述。

關鍵詞 企業資金 風險管控 強化途徑 意義 研究

加強企業資金風險管控，能夠強化企業內部控制，促進企業可持續發展，提高企業經濟效益，是財務管理工作中至關重要的環節。因此，企業必須加強財務及管理人員的資金管控意識、做好內部控制工作、強化內部財務監督、建立資金預警監測機制，以此來強化企業資金風險管控效果，規范企業財務管理工作。

一、加強企業資金風險管控的意義

（一）促進企業可持續發展

資金的管理對企業生存、發展有著至關重要的影響。企業正常生產、運營活動的展開需要資金的維持，在此基礎上，加強企業資金風險管控能有效規避生產、經營活動中潛在的風險。只有做好資金風險管控，才能保證企業財務管理工作有序進行，使企業資金流動過程更加安全、穩定，避免出現資產流失的現象，有效促進了企業的可持續發展。

（二）提高企業的經濟效益

加強資金風險管控能提高企業的經濟效益。資金風險管控是財務管理的一項重要內容，企業在開展資金風險管控工作的過程中，企業資金存量和流量得到了很好的控制，資金利用效率得到顯著提升，實現了企業經濟效益的最大化。

（三）提高企業內部控制的有效性

企業要想提高經營效率，必須合理使用各種內部資源，其中就包括了資金資源，為此，企業要在內部組織和調節，科學定位企業的生產、經營活動，處理好經營活動中產生的各種復雜關系。所以，企業加強資金風險管控實質上是對內部控制的一種提高，能保證企業資金余缺調劑、籌資及投資活動等的有效性，使企業更好地實現戰略發展目標。

二、企業資金管控存在的風險

（一）資金管理制度不完善

隨著企業的不斷發展和壯大，加上公司對財務制度的要求不斷提高，財務管理制度的構建工作仍處于發展的初級階段，這種發展現狀使得當前企業的資金管理制度的內容設置就存在一定不足。除此之外，公司資金管理制度的不完善，不僅會使財務管理工作的目標模糊不清，還使得不能順利開展監督工作，所以完善企業的資金管理制度已經刻不容緩。

（二）部分資金管理人員素質不高

資金管理人員的素質，不僅直接關系到國家有關會計法則、政策貫徹執行的質量，而且直接關系到企業的持續發展。一個優秀的企業一定擁有一支高素質的會計隊伍。企業在資金管理工作方面面臨著部分員工素質不高的現象，具體體現在如下方面。

1.業務能力不強。在企業財務活動過程中，資金管理起著重要的作用，是整個財務活動過程中的關鍵環節。如果資金管理人員業務素質欠缺、工作能力不強，那么會計信息資料必定缺乏真實性，這必定會對企業的管理與決策造成誤導。一些資金管理人員缺乏樂業、敬業、勤業、精業和廉業的精神與態度，還有一些資金管理人員平時不注重業務知識的學習、不注重知識積累、不鉆研本專業的創新成果，職業技能低下，而且對參加繼續教育意識淡薄、動力不足、態度消極。

2.職業道德欠缺。按照德才兼備的要求，會計人員必須具備良好的職業道德，即愛崗敬業、依法辦事、客觀公正、開拓創新、保守秘密。部分資金管理人員缺乏專業勝任能力，在溝通交流時不能夠做到與人為善，損害了企業的形象。

（三）內部監督體系不健全

企業生產經營活動從價值上體現為資金活動，資金活動貫穿于生產經營的全過程，而資金活動內部監督通常是企業內部管理的薄弱環節，資金活動的風險管控事關企業的生死存亡。因此，加強資金活動風險管控，改進資金活動內部監督，既是企業經營管理的重要部分，也是企業生存和發展的內在要求。目前，很多企業在資金管理內部監督體系方面還沒有一套健全的監督體系。主要體現在，內部控制制度不健全、制度沒有定期更新、資金風險管理意識薄弱、資金關鍵風險控制點缺失。

三、企業資金風險管控的強化途徑

（一）加強財務人員的資金管控意識

強化企業資金風險管控，首先要加強相關財務人員對這一工作的認識，使其履行好自己的財務職能，保證企業財務管理工作的有序進行。企業可以通過實施會計委派制度，委派專業會計監督企業的各項財務活動，特別是涉及重大財務決策的活動，要避免財務信息失真產生不必要的財務風險。企業委派的會計人員在行使會計職能的同時要做好內部審計工作，強化對企業內部財務工作的事前、事中監督，確保企業資金用到實處。

（二）加強內部財務監督，建立預警監測機制

為了保證企業資金正常運轉，規避財務風險，企業必須加強對內部財務工作的監督力度，用強有力的內部監督規范財務管控工作，落實財務管理職責，強化資金風險管控理念。同時，企業也可以建立相應的企業資金預警監測機制，監測企業的資金動向，分析各項重要指標的變動情況，擬定應急預案，一旦發生資金風險能夠迅速響應，及時解決。

（三）加快企業資金管理信息系統建設

積極引用最新計算機信息處理技術并統一財務管理軟件，實現各個管理系統的信息對接與互通，是實現資金集中管理的技術支撐。首先，積極采用最新的、最先進的信息處理技術，如云計算、大數據、區塊鏈，是推廣資金管理科學方法與手段的有效路徑。前沿信息技術的引用，能夠提高企業資金管理的智能化、科學化水平，實現對財務數據的深度挖掘與分析，提高資金管理決策的科學性與可行性。其次，統一財務管理軟件，實現各業務信息管理系統的對接與互通。統一財務管理軟件，加強與軟件開發商的業務合作與探討，根據企業自身情況“私人定制”財務管理軟件，打通各類業務系統的互聯，從而實現企業物流、資金流、信息流的統一整合，加速企業業務信息的溝通交流，有效提升企業管理決策的時效性。endprint