支付機構備付金管理的現狀和展望

楊凈+白曦

備付金，一個看起來生澀難懂的詞語，在《支付機構客戶備付金存管辦法》是這樣解釋的：備付金是指支付機構為辦理客戶委托的支付業務而實際收到的預收待付貨幣資金。在近幾年隨著支付機構的發展壯大、網上支付的興起，這個詞越來越經常出現在我們生活中?；鸨碾p十一，當你在網上奮勇剁手，你可曾想到，當你把你中意的“寶貝”拍下來，到收到貨并且做出確認收貨之前，這筆錢一直放在阿里巴巴公司的賬上，這筆錢就是阿里巴巴公司的“備付金”。雖然你一個人可能支付的資金很少，但是全國人民“剁手”的力量是無窮的，積少成多，最終形成了很大一筆沉淀資金。數據顯示，截至2016年三季度，我國客戶備付金余額達到4606億元，其中前10位合計余額達到3524億元。此外，備付金規模增長率在近年來保持高速增長，2013-2016年的備付金增長率達到52%、59%、49%和54%。如此大的資金量，加上如此高速的增長，對于備付金的管理，一直是支付機構管理的重要方面。

一、國內外備付金管理現狀

（一）國外支付機構備付金管理現狀

在日本，支付機構將客戶備付金的50%交存到指定的機構，剩余的50%由支付機構自行保管。但是在日本的相關法律中，支付機構管理的這部分備付金，即使存在銀行也不屬于銀行存款。也就是說當第三方支付機構破產時，消費者預存的這一半資金沒有辦法受到像銀行存款那樣的保護。美國同樣缺乏針對第三方支付的專門立法，對備付金的保護并不成熟，很多時候都要靠第三方支付機構的自律監管?？偟膩碚f，日美兩國在備付金管理上都不是特別謹慎，支付機構備付金風險一旦爆發，造成的后果將會十分嚴重。

（二）我國備付金管理的現狀

由于支付機構備付金數額巨大，且具有風險性，我國對于備付金監管政策也一直在變遷。2010年6月，人總行頒發《非金融機構支付服務管理辦法》，首次正式引入備付金概念，明確客戶備付金不屬于支付機構的自有財產，支付機構只能根據客戶發起的支付指令轉移備付金，禁止支付機構以任何形式挪用客戶備付金，同時提出了應與銀行簽署存管協議。但在2015年針對非銀行支付機構的備付金專項檢查發現，支付機構備付金管理方面存在包括備付金賬戶開立不規范、備付金賬戶使用不合規、部分支付機構挪用與占用備付金等問題。2017年1月13日，人總行發布了《關于實施支付機構客戶備付金集中存管有關事項的通知》，決定實施支付機構客戶備付金集中交存。《通知》的發布引發了支付行業廣泛討論，同時，也在社會中引起了巨大反響。該通知主要內容是第三方支付機構在交易過程中，產生的客戶備付金應統一交存至指定賬戶。這部分資金將由人總行監管，支付機構不得挪用、占用客戶備付金，銀行不向非銀行支付機構備付金賬戶計付利息。同時為了規范相關流程，將交存細節進一步明確，3月6日，人總行發布《中國人民銀行辦公廳關于印發<支付機構將部分客戶備付金交存人民銀行操作指引>的通知》，部署支付機構客戶備付金交存具體事宜；3月24日，人總行發布《中國人民銀行辦公廳關于支付機構客戶備付金交存業務會計核算辦法的通知》，規范支付機構客戶備付金交存業務的會計核算。

二、備付金集中交存取得成效及不足

1.備付金集中交存取得成效

（1）引導支付機構可持續發展。一方面銀行對集中交存的備付金不再計付利息，該做法避免了支付機構（特別是預付卡類機構）以備付金利息為盈利項目的情況，迫使支付機構將進行盈利結構轉型，更加專心在自身業務發展上以謀求利潤；另一方面，集中交存的比例是依據支付機構業務類型及最近一次分類評級結果核定，集中上交將促使支付機構明確業務方向，加強內部管理以提高評級等級，有助于支付市場有序競爭發展。

（2）進一步強化備付金管理，逐步構建了人民銀行監管、行業組織自律管理、商業銀行外部監督、支付機構自我管理的多方位客戶備付金監管體系。備付金集中交存提高了資金透明度，降低了流動性風險發生的可能性，便于人行掌握支付機構備付金情況，實現了人民銀行對備付金資金流向的實時監測。通過將備付金逐步納入人民銀行集中監管的方式，限制了支付機構利用備付金賬戶辦理跨行資金清算、超范圍經營，糾正和防止支付機構挪用、占用客戶備付金，降低被支付機構挪用的風險和被違規占用客戶備付金用于購買理財產品或其他高風險投資的概率，達到保障客戶資金安全的目的。

2.備付金交存管理不足及建議

（1）備付金銀行與支付機構配合程度有待提高。比如備付金交存由于需要交存銀行在資金匯劃憑證蓋章，并在柜臺辦理，此流程中備付金銀行和支付機構有時因為操作不熟練，導致辦理速度較慢，影響了資金下撥時間，使得資金不能及時到賬。建議對支付機構和備付金存管銀行開展相關業務培訓，加強業務指導。

（2）基層人民銀行核算工作難度大。一是因為機構備付金賬戶過多，對人民銀行核實機構開設的備付金賬戶難度大，特別是跨省賬戶。二是各備付金存管銀行報送數據不及時，對于備付金數據難以及時核對，只能依靠支付機構催促各備付金存管銀行報送。建議構建協調合作工作機制，便于法人所在地人民銀行掌握支付機構異地業務和備付金銀行有關情況。

（3）集中交存專戶資金支取業務的方式和手段有待完善。目前，支付機構如果要求每天日間提取備付金，備付金存管銀行需報其領導審批后，每日到人民銀行營業部填寫單據辦理提取，操作重復繁瑣，會給存管銀行工作帶來極大不便。應該進一步簡化交存備付金的使用流程，提高備付金交存效率，同時應明確備付金交存銀行對備付金額度內支付機構日間流動性支持的相關細則，方便資金下撥與及時使用。

三、對備付金管理的展望

在未來對支付機構客戶備付金實施集中存管的背景下，隨著一端連接各支付機構，另一端連接備付金存管銀行的支付機構網絡支付清算平臺（“網聯”平臺）的上線，支付機構只需開立一個銀行賬戶即可辦理客戶備付金的所有收付業務，為集中交存制度落實提供了有力支撐，可以有效解決目前支付機構多頭開立賬戶的現狀，化解備付金分散存放及備付金被挪用的風險，而且備付金集中交存的流程也會被大大簡化。同時，由于備付金集中交存管理存在諸多方面的優點，可預見在未來備付金的交存比例應該會逐步上調，最終可能會實現全額交存。endprint