淺析小微客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的防范

張文琨

摘 要：今年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持了總體平穩(wěn)、穩(wěn)中向好的態(tài)勢(shì)。上半年，GDP增長(zhǎng)速度達(dá)到了6.8%，連續(xù)十二個(gè)季度穩(wěn)定運(yùn)行在6.7%到6.9%這樣一個(gè)中高速區(qū)間。但同時(shí)我們也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，在整體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行中，仍然存在一些新矛盾和新問題。國(guó)家去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構(gòu)的宏觀調(diào)控政策，保護(hù)環(huán)境、節(jié)能減排的環(huán)保舉措以及中美貿(mào)易摩擦的持續(xù)升溫，對(duì)制造企業(yè)、供應(yīng)鏈企業(yè)產(chǎn)生了一定的影響，特別是給眾多小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了壓力。充分認(rèn)識(shí)到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，研究小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此制定相關(guān)防范措施至關(guān)重要。

一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：從國(guó)家統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)的小微企業(yè)客戶主要分布在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和農(nóng)林牧漁業(yè)。如前所述，上述行業(yè)受國(guó)家政策、市場(chǎng)變化影響較大。從各家金融機(jī)構(gòu)了解到，目前各家商業(yè)銀行的小微企業(yè)不良貸款均分布在高不良低端制造業(yè)和高不良批發(fā)零售業(yè)，這也是商業(yè)銀行對(duì)以上兩個(gè)行業(yè)的部分子行業(yè)實(shí)行限制準(zhǔn)入和限額管理的重要原因。

（二）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)：部分小微企業(yè)由于難以從金融機(jī)構(gòu)取得融資，為實(shí)現(xiàn)生存發(fā)展的需要，往往選擇了從小貸公司融資或民間借貸。小貸公司融資和民間借貸的利率均處于較高水平，最終結(jié)果是增加了企業(yè)財(cái)務(wù)成本，降低了企業(yè)的盈利空間，如果出現(xiàn)銷售不暢的情況，可能會(huì)由于資金鏈斷裂直接將企業(yè)逼上絕路。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，小貸公司融資及民間借貸無(wú)法從企業(yè)及管理者的征信報(bào)告中查出，更增加了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：小微企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保一般來(lái)源于兩個(gè)方面的原因：其一，小微企業(yè)自身沒有抵質(zhì)押物，要想獲得融資就必須采取互保的形式。其二，小微企業(yè)自身管理不完善，特別是家庭經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)，由于缺乏有效的股東大會(huì)或董事會(huì)同意對(duì)外擔(dān)保的制約機(jī)制，隨意對(duì)外擔(dān)保情況時(shí)有發(fā)生。小微企業(yè)本來(lái)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力就較弱，一旦需承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，對(duì)自身經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，也會(huì)影響到金融機(jī)構(gòu)到期信用的償還。

（四）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)是很多小微企業(yè)的通病。為了從金融機(jī)構(gòu)取得貸款，小微企業(yè)往往會(huì)采取做假報(bào)表的方式美化自身經(jīng)營(yíng)。主要方式是虛增資本、不如實(shí)計(jì)入成本，虛增銷售收入等形式。

（五）短貸長(zhǎng)用風(fēng)險(xiǎn)：金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供的業(yè)務(wù)品種最常見為短期流動(dòng)資金貸款，用途為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。小微企業(yè)為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，在貸款發(fā)放后將信貸資金用于固定資產(chǎn)投資、購(gòu)置設(shè)備等。造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流減少，貸款到期時(shí)償還存在困難。

二、如何防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）要加強(qiáng)行業(yè)分析和研究，密切關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策，防范有關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。在客戶準(zhǔn)入方面，深入觀察國(guó)家政策變化情況，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)謹(jǐn)慎介入，對(duì)于與國(guó)家信貸政策不相符，發(fā)展前景不好的企業(yè)，要前瞻性退出，或壓降信貸規(guī)模降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)對(duì)客戶準(zhǔn)入的管理，避免出現(xiàn)“帶病準(zhǔn)入”問題。在客戶選擇上，將能經(jīng)受住經(jīng)濟(jì)下行考驗(yàn)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的“有實(shí)力、有品牌、有前景”的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)，依托新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈型小微企業(yè)，具備核心技術(shù)、市場(chǎng)需求穩(wěn)定、成長(zhǎng)性良好的“專精特新”型小微企業(yè)以及“科創(chuàng)性”小微企業(yè)放在首位。

（三）加強(qiáng)授信前調(diào)查管理，將風(fēng)險(xiǎn)扼制在萌芽之中。授信前調(diào)查環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，要圍繞真實(shí)性這一核心，把小微企業(yè)授信前調(diào)查工作做牢做實(shí)。一是要對(duì)客戶主體信息真實(shí)性核查，核查范圍包括客戶主體核查、基礎(chǔ)資料核查、注資真實(shí)性核查等，要通過核查，確定企業(yè)是否存在空殼融資、繞道融資、偽造資料融資、虛假出資等情形。二是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性進(jìn)行核查，核實(shí)是否存在多套財(cái)務(wù)報(bào)表，是否賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符，是否虛增資產(chǎn)或所有者權(quán)益、虛增費(fèi)用、操縱成本調(diào)節(jié)利潤(rùn)。三是對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行核查，核實(shí)是否虛構(gòu)交易對(duì)手，交易貨物的數(shù)量與企業(yè)自身規(guī)模和生產(chǎn)能力是否匹配，交易價(jià)格是否符合通常市場(chǎng)價(jià)格等。四是對(duì)項(xiàng)目信息真實(shí)性核查，確保項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)齊全。五是要對(duì)擔(dān)保真實(shí)性核查，特別是要核實(shí)押品是否真實(shí)、確認(rèn)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)格是否符合實(shí)際、抵押是否經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)表決同意、抵押登記是否真實(shí)等。

（四）優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)，采取多元化擔(dān)保措施。在擔(dān)保方式上，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)盡可能不采取信用方式，采取保證擔(dān)保的，需經(jīng)濟(jì)效益較好的大中型企業(yè)提供擔(dān)保，避免產(chǎn)業(yè)鏈上的小微企業(yè)互保。抵押擔(dān)保的要盡量抵押企業(yè)的核心資產(chǎn)。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)，要追加主要股東及實(shí)際控制人的連帶保證責(zé)任。可以積極引入和推廣政府增信機(jī)制，采取“政策性擔(dān)保公司+貸款對(duì)象”模式、“政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金+貸款對(duì)象”模式、“保險(xiǎn)公司+貸款對(duì)象”模式等，降低小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)底線。小微企業(yè)的貸后管理應(yīng)重點(diǎn)抓好兩方面工作：一是資金監(jiān)管工作；二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查管理。在資金監(jiān)管方面，要對(duì)信貸資金、結(jié)算資金、還貸資金情況進(jìn)行全方位監(jiān)測(cè)。要通過核實(shí)，確認(rèn)自主支付方式的信貸資金的交易對(duì)手、交易內(nèi)容、交易金額不存在與申請(qǐng)用途和批復(fù)要求不一致的情況；受托支付方式的信貸資金不存在通過虛假受托支付等方式挪用信貸資金等問題。在加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查管理方面，小微企業(yè)貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是對(duì)企業(yè)“三表、三品”及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查。要將“三表”及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上期和上年同期數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況是否正常。同時(shí)要進(jìn)一步了解主要管理人員近期投資行為，是否有涉黑、涉賭、涉毒等不良行為，是否卷入經(jīng)濟(jì)糾紛等。

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