我國商業銀行全面風險管理現狀及問題分析

【摘要】：我國商業銀行的風險狀況分析在經濟全球化和宏觀經濟形勢日趨復雜背景下，我國商業銀行正在積極地融入國際金融體系之中，如何利用監管體制改革與完善我國商業銀行的風險管理機制，提高風險管理水平，已經成為我國銀行業必須面對的重大挑戰。

【關鍵詞】：商業銀行；全面風險管理；問題分析

1.我國商業銀行的風險狀況分析

1.1信用風險狀況

信用風險是指債務人或交易對手未能執行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給債務人或金融產品擁有人造成經濟損失的風險。商業銀行作為信用中介機構，信用風險一直都是其所面臨的最主要風險。目前，我國商業銀行面臨著嚴峻的信用風險，主要表現特征如下：

首先，信貸集中度過高，中長期貸款比重愈來愈大，信貸資金投向過于集中且行業重疊。其次，我國商業銀行信用風險已進入爆發周期。國內外經驗表明，信用風險具有“357”的周期規律，即貸款集中投放后三年風險會有所顯現，五年風險會集中暴露，再過兩年就會形成損失。最后，我國銀行業存貸款期限錯配嚴重。因為中長期貸款具有較高的信用風險，所以存貸款期限不僅可以作為反映流動性風險的重要指標，還可以在一定程度上作為反映信用風險的指標。從理想的狀態考慮，短期貸款應與短期存款匹配，而中長期貸款應與長期存款匹配，但是在我國，商業銀行存貸款期限錯配趨勢明顯，中長期貸款占定期存款的比例己由2003年的69%上升到99%。從風險角度看，存款活期化，貸款長期化的矛盾越來越突出，這也給商業銀行運營帶來潛在風險。

1.2操作風險狀況

從經濟周期規律來看，銀行操作風險及案件多發與實體經濟不景氣之間有著正相關關系，一些在經濟高速發展時期被掩蓋、被忽視的銀行風險，很可能隨著經濟進入下行區間而水落石出，銀行內控失效誘發的員工操作風險可能集中暴露，一些銀行客戶可能因為經驗困難、資金鏈斷裂而騙貸跑路。

1.3市場風險狀況

在我國，銀行被禁止投資股票、期貨等金融領域，因此我國商業銀行面臨的主要市場風險是利率風險和匯率風險。隨著我國利率、匯率管理制度的逐步廢除，市場化利率、匯率制度的逐漸形成，商業銀行的利率自主權不斷擴大，利率和匯率風險將成為我國商業銀行未來面臨的主要風險之一。

1.4流動性風險上升

當商業銀行出現流動性不足時，在極端情況下會導致商業銀行資不抵債而破產清算。08年爆發的國際金融危機即是流動性風險爆發的突發性和銀行業流動性管理的粗放性的集中體現。商業銀行流動性風險按發生的原因包括由資產業務引起的流動性風險和由負債業務引起的流動性風險兩種。我國銀行業流動性風險出現一般有兩種情況：一是銀行確實沒有足夠的資金來滿足存款人的日常取款需要；另一種情況是銀行的資產治理不善，銀行一時沒足夠的能力將投放到其他項目中的資金調過來，暫時出現了流動性的困難。就目前我國銀行業的情況來看，資產方面主要存在有短期貸款比例較低，中長期較高的現象，這種資金來源和運用期限出現了嚴重的錯配為引發流動性風險帶來隱患。

2.我國商業銀行風險管理的現狀

2.1，缺乏差別化的理念

不同地區、不同業務、不同風險之間是存在差異的，對應地要求銀行在風險管理中要做好區分并采取不同策略去應對，但在風險管理的過程中，我國商業銀行還缺乏差別化的理念，這使得不僅不能管理好業務經營風險，反而容易增加新的風險。

2.2，未形成全員風險管理的意識

風險管理意識還沒有貫穿到全行全員，還沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程。由于我國銀行業市場經濟體制改革的時間還不長，各商業銀行依法、合規經營意識較為薄弱，員工并未充分認識到風險管理的重要性，甚至認為風險管理和風險控制僅是風險控制部門的事情，由于各家銀行的風險管理工作未能深入到基層，往往出現風險管理工作“上熱下冷”、“上禁下松”、行長“時時坐在火山口”的現象。

2.3風險管理類型不全面

長期以來我國商業銀行卻仍將信用風險作為風險管理的主要對象，近幾年雖然也加強了操作風險、市場風險、聲譽風險等各類風險管理，但是忽略風險之間的聯動性，割裂的處理各類風險，導致風險管理類型依然不全面。

2.4風險管理理念較落后

風險管理理念對商業銀行經營管理中的風險管理行為模式起著決定性作用，它滲透到銀行業務和風險管理的每個環節，影響著每個員工的行為。風險管理起步較晚的我國商業銀行，風險管理理念還較落后，表面上重要的風險管理但卻在實際經營中，并沒能得到正確及充分的重視和關注。“重業務、輕管理”情況較為普遍，科學發展模式和全面風險管理理念亟待建立。不能正確處理業務發展與風險管理的關系，錯誤地把防范風險與業務發展和經營效益對立起來，在強調業務發展時，往往忽視風險管理，在強調風險管理和控制時，又放松了市場營銷和市場拓展。

3.我國商業銀行風險管理的主要問題

3.1風險管理流程不完善

首先，風險管理基本流程尚欠缺。以信用風險管理為例，我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整，僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟，風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱，有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略，也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋，同時各銀行在決策環節中也存在許多不足。各家商業銀行的風險管理實際上是以風險控制為主要目標，對整個風險管理工作缺乏統籌規劃和戰略考慮，不能很好地服務于全行業務發展實際和效益最大化的經營目標。在風險控制中，主要以單點控制、間斷控制為主，往往拘泥于對單個丨XL險，風險管理不系統、不全面。被動和片面的控制，不能實現內部控制的連續性和系統化，不能在業務流程中嵌入風險管理環節，實現風險的源頭和過程控制。

其次，目前的國內商業銀行從決策層到基層部門缺乏整體系統的風險市場評估、識別、預警和應對管理機制。我國商業銀行與國際大型知名銀行通常會建立科學和完整的風險識別程序及相配套的風險識別管理系統以確保為風險評估提供充足的數據信息相比，在系統化的風險識別機制方面十分匱乏，如：缺乏風險識別標準體系；風險識別權利與責任不明確，缺乏良好的前、中、后臺部門與人員之間的分工協作機制；風險識別活動覆蓋面有限，隨機、分散和局部問題較為突出，存在一定的盲區。

3.2風險管理組織不健全

首先，風險管理組織建設跟不上業務快速發展的需要，一些商業銀行的人力資源配置和崗位設置上不夠科學，一人多崗、身兼多職，崗位制約無從談起，內部監管不到位，人員不充足，信貸風險的盡職調查、貸后管理等成為空談，這些都給風險的發生埋下隱患。

其次，缺乏真正有效的風險管理的監督機制。健全的風險管理框架應包含一個向董事會負責的獨立的內部審計管理體系，實施以風險為導向的內部審計活動，圍繞監管要求、經營目標、風險管理的需要開展獨立客觀的審計活動。然而，我國各家商業銀行在董事會下設置了風險管理部門和審計委員會，風險管理部門的各項職能得到了實施，可是審計委員會及其下設內部審計部門的審査職能還未能充分得到執行。

參考文獻：

[1]李永華.中國商業銀行全面風險管理問題研究[D].武漢大學， 2013.

[2]陳芙.中國商業銀行非利息收入業務影響研究[D].遼寧大學， 2015.