銀行財務風險產生的原因及防范措施

我國經濟在快速發展的過程中，銀行業發揮著重要的作用，只有建設完善的銀行體制，才能使我國國民經濟趨于穩定。但就目前情況而言，我國銀行在財務方面存在一定的風險，而銀行的工作人員并沒有對財務風險有一個充分的認識，這就造成銀行沒有對應的預防措施來回避風險，從而造成銀行受到巨大的經濟損失。只有對銀行財務風險所產生的原因進行分析，并從分析結果中認識到財務風險的關鍵因素，才能制定有效的防范措施對財務風險進行預防，減少銀行的經濟損失。

一、財務風險的概念

財務風險的概念可以從兩方面定義，從狹義方面講，銀行財務風險是銀行由于其內部的財務結構設置不科學所造成的風險，從廣義方面講，銀行財務風險是銀行在運營的過程中，資金受到了無法控制的因素造成了一定損失，從而影響銀行財務。銀行財務風險主要分為資本風險、流動性風險以及表外業務風險。

二、 現階段導致銀行財務風險的主要原因

（一）宏觀環境尚未完善，市場競爭較為激烈

在銀行所在的宏觀環境下，銀行財務管理工作并未形成完善的標準對其進行約束，另外，在部分地區存在政府保護主義，這就導致當地金融機構數量較多，甚至出現很多非法、違規的活動，從而導致銀行財務面臨巨大的風險。只有完善的金融市場管理體系，才能保證銀行財務風險在激烈的市場競爭中得到有效的控制，然而目前我國金融管理體系存在一定的問題，這就造成銀行中存在較大的財務風險，銀行對財務風險的控制力度也存在不足的現象，再加上宏觀環境下管理機制存在一定的缺陷，從而導致銀行財務風險無法防范。

（二）財務管理人員對于財務風險管理的認識不足

盡管現階段銀行在招聘工作人員時，對應聘者的專業知識以及技能進行嚴格把關，銀行業務也得到了快速發展，但在財務管理工作方面仍存在缺乏具有專業知識的人才，對該工作崗位的工作人員培訓沒有全面落實，甚至在銀行的高層工作人員中，也有部分人員對銀行財務風險的專業知識很少了解，對銀行的財務工作并不能做到監督與管理，由于對銀行財務風險相關知識掌握較少的緣故，從而造成銀行的效益受到了損失。銀行財務風險需要從多方面入手，單憑科學管理銀行資金是不夠的，同時如若資金存在管理不當，就會造成資金隨意流動，使銀行的經濟效益受到損失。

（三）決策不科學導致的決策失誤

現階段我國銀行在進行財務決策時，高層管理人員只是依賴以前的工作經驗或者管理人員本身的觀點而進行決策的，這樣的決策失去了科學性，從而導致決策在銀行實際運營的過程中沒有發揮積極的作用，并導致銀行財務風險增加的現象。造成這一現象的另一原因是由于高層管理人員沒有對目前國內的經濟信息進行充分了解，只是對部分經濟信息進行了解，在了解的過程中也沒有做到合理的分析，這就導致決策失去了真正的作用，決策一旦發揮不了真正的作用，就會造成銀行財務的風險增加，銀行所受到的損失也會增加。

三、 對于銀行財務風險產生原因實行的防范措施建議

（一）將財務決策水平的科學化提高

只要使決策具有科學化，才能使銀行財務風險得到降低，并使財務風險得到有效控制。銀行高層管理人員在采取決策之前，應當對當前的經濟信息進行全面了解，并對其深入分析。在做決策之前，應當對影響財務風險的因素進行全面分析，建立一個科學的決策模型，從而達到防范財務風險的目的。

（二）加強財務管理人員的自身素養

財務管理部門對其員工進行了解，從中選出具有專業知識以及技術的優秀員工，并對其進行專業培訓，使其充分了解財務業務，在培訓結束后對其進行考核，將符合要求的員工安排到財務管理的工作崗位上，同時財務管理部門還應當對工作人員進行定期考核。財務管理人員處理掌握綜合金融理論等專業知識以外，還應當具有一定的分析能力，對現階段市場經濟進行全面分析，并根據分析結果制定相應的防范財務風險措施，使財務風險降至最低。只有將財務管理人員的自身素養水平進行提高，才能保證銀行財務風險達到防范的目的。

（三）積極推動多元化經營分散財務風險

各銀行的財務年度報告顯示，利息收入仍是其業務收入的主要來源。無論是國有銀行、股份制銀行還是城商行都在積極的推進收入結構的多元化，希冀通過多元化經營來分散自身風險，降低收入的波動性，增強盈利的穩定性。我國商業銀行要結合自身的實際情況，理性地處理收入結構多元化與風險的平衡關系，一方面要進一步推動收入來源的多樣化，降低經營風險，從而降低整體風險；另一方面要防范因總體風險有所降低，業務人員傾向采納高風險高收益方案，從而加大風險的可能性。

四、結語

在激烈的市場競爭條件下，現代商業銀行必然要面臨財務風險，尤其在我國目前思想觀念和風險管理水平相比于西方國家還比較落后的大背景下，財務風險不可避免。我國市場經濟的快速發展帶動了金融市場的進步，為了使銀行在金融市場競爭中占據有利地位，銀行管理人員應當加強財務風險防范意識，并制定相應的防范措施，使銀行財務風險降至最低。（作者單位為上海理工大學管理學院）

作者簡介：魏曾斌（1988-11-），男，漢族，山西忻州人，MBA在讀，研究方向：工商管理。