商業銀行操作風險管理中的文化要素

文/寧振揚孫 玲，

1.中國建設銀行股份有限公司吉林省分行授信審批部；2.中國建設銀行股份有限公司機構業務部

商業銀行操作風險管理中的文化要素

文/寧振揚1孫 玲2，

1.中國建設銀行股份有限公司吉林省分行授信審批部；2.中國建設銀行股份有限公司機構業務部

操作風險已經成為全球銀行業風險管理的重要領域之一。操作風險給銀行帶來的巨大損失以及給社會金融經濟造成的巨大影響，已經得到了世界各國銀行業及其監管當局的重視。操作風險的管理不僅要關注技術層面，而且更應該著重探究銀行從業人員和高級管理者引發操作風險的行為及動機，銀行建立誠實正直守信公平為核心的風險控制文化，對操作風險的控制具有重要的作用。

商業銀行；操作風險；文化

商業銀行操作風險是由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。巴塞爾銀行監管委員會《操作風險管理與監管的穩健做法》在關于營造適宜的風險管理環境的章節中提到“董事會和高級管理層都有責任營造這樣一種公司文化，即將有效的操作風險管理與堅持穩健的營運控制確立為重中之重。當一家銀行的文化以高標準的道德操守嚴格要求各級管理者時，操作風險的管理才會最為有效。

“風險文化”,是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的人文文化，是企業文化的重要組成部分。風險文化的內涵是以企業文化為背景，貫穿以人為本的經營理念，通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉，把風險管理的責任擴散到每個業務部門和業務環節，并內化為員工的職業態度和工作習慣，力求最大限度地發揮員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性。

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。風險管理文化決定商業銀行經營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是內部控制體系中的“軟因素”，在商業銀行經營管理中占有重要的地位,只有把先進的風險管理文化貫穿到銀行發展戰略、根植于整個銀行的運營行為之中，才能構筑起抵御風險的堅強防線，實現銀行穩健經營和可持續發展。

操作風險管理在確定既定目標后，文化不僅能夠對商業銀行組織個體的心理、性格、行為起到導向作用，而且對組織整體的價值取向和行為起導向作用。操作風險管理文化通過對員工認識、期望、信念的整合及協調，使全體員工從較高層次上理解銀行風險防范對企業可持續發展的作用，使員工從被動管理到主動參與操作風險防范，充分激發員工主動合規的積極性。

商業銀行應提升風險管理精神文化，強化風險意識。銀行作為經營貨幣的特殊企業，其本質是通過管理風險而獲取風險收益，通過承擔風險而獲得額外報酬。所以，應在機構內部創造一種文化，強調風險管理人人有責，增強其執行風險管理政策和程序的自覺性。通過宣傳、培訓、研討，引導員工牢固樹立“以資本對風險的約束為基礎、業務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹配”的風險管理基本原則，使整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調。

商業銀行應牢牢抓住制度文化建設這一重要層面來培育風險管理文化，構建具有商業銀行特色的風險管理機制，讓科學的風險管理理念引導制度建設，完善風險管理制度框架，通過制度的運行來發揚和發展風險管理理念。要以制度的剛性來保障銀行經營活動的依法合規，如推行一種管理問責制，使每位員工作為責任、權力、利益的集中點，帶有約束地去負責任；加強民主監督，強化激勵機制；領導干部要率先垂范，深入了解制度的執行情況和實用性，分析風險產生的原因，制訂具體防范措施。

商業銀行應形成風險管理行為文化，實現全方位全過程控制。要提升商業銀行資產質量和風險管理水平，必須拓展風險管理的范圍，實現風險管理關口前移，源頭監測，建立系統化、上下聯動、全方位、全過程的風險預警、分析、報告、處置及后續評價機制。風險管理部門應樹立全局觀念，將風險管理工作始終寓于全行業務的發展之中、服務之中、協作之中，通過與各部門的密切協作，主動管理風險，推進各項業務的科學、健康、有序發展。

商業銀行應突出“合規創造價值”理念，在全行開展“合規文化推進年”主題活動，風險、授信、貸后、合規、紀檢、企化等各環節齊抓共管，全面增強依法合規經營意識；完善合規管理與風險內控機制，搭建合規與風險管理信息溝通分析決策平臺，提高治理效率和效果，真正實現合規文化與風險文化的統一；推進貸后管理和操作風險檢查專業化，推進貸后管理規范化和精細化；提高操作風險檢查質量和檢查效能，強化風險監控、檢查、督促整改和動態報告，有效防范和控制風險。

[1]顧京圃.中國商業銀行操作風險管理[M].北京：中國金融出版社，2003：58.

[2]王淼，張麗娟.操作風險管理與監管的穩健做法.中國金融[J].2003(11)

[3]謝婷婷.論我國商業銀行操作風險管理中的文化要素[D].2008.