對(duì)我國(guó)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)研究

張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟(jì)學(xué)校

對(duì)我國(guó)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)研究

張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟(jì)學(xué)校

隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立社會(huì)信用保障體系。

電子商務(wù) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 社會(huì)信用保障體系

1 我國(guó)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）電子商務(wù)交易雙方信用和法制意識(shí)差。

（二）交易過(guò)程中雙方身份認(rèn)證存在嚴(yán)重漏洞。

（三）我國(guó)電子商務(wù)法律制度不健全。

2 我國(guó)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

（一）網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和商品交易信息的不對(duì)稱。（二）法律法規(guī)不健全，市場(chǎng)監(jiān)管不力。

（三）電子商務(wù)技術(shù)和信息技術(shù)發(fā)展滯后。

（四）信用體系建設(shè)起步晚，社會(huì)信用意識(shí)差。

3 如何有效解決和管理信用風(fēng)險(xiǎn)

3.1 信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急

伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于相關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來(lái),誠(chéng)信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無(wú)疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。

3.2 企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)

3．2．1 建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系

加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收；對(duì)于超過(guò)3個(gè)月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收；對(duì)于超過(guò)半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。

3．2．2 建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)，建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。

3．2．3 借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。

3.3 構(gòu)建我國(guó)電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系

3．3．1 建立電子商務(wù)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)

不誠(chéng)信情況的出現(xiàn)，主要是因?yàn)樾畔⒉还蚕矶鴮?dǎo)致的信息不對(duì)稱。通過(guò)建立全國(guó)性的電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系，讓個(gè)人和企業(yè)的電子商務(wù)誠(chéng)信已錄成為共享的信息。同時(shí)必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開(kāi)與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。

3．3．2 積極培育信用服務(wù)機(jī)構(gòu)

由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別對(duì)與信用管理相關(guān)授信人的信息進(jìn)行收集、鑒別、分析、評(píng)級(jí)等活動(dòng)交易成本往往太高，而由社會(huì)化的機(jī)構(gòu)，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)為信用當(dāng)事人服務(wù)則可以大大降低成本。積極發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)化、市場(chǎng)化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3．3．3 失信嚴(yán)懲機(jī)制

嚴(yán)格信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，對(duì)遵守信用者應(yīng)進(jìn)行褒獎(jiǎng)，對(duì)失信者進(jìn)行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個(gè)人披露于相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，從而對(duì)其生存和發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響。通過(guò)打擊社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中失信違法現(xiàn)象來(lái)提高社會(huì)整體信用等級(jí)，這樣企業(yè)和公民的信用意識(shí)才會(huì)不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

4 結(jié)束語(yǔ)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，無(wú)論人們從事何種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要圍繞著依據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進(jìn)行，并受到相關(guān)法律保障與信用機(jī)制約束。所以，經(jīng)濟(jì)行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為的目的，而且會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值。因此，制度化、規(guī)范化地開(kāi)展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動(dòng)指南。

[1]劉淑.電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].大眾商務(wù)，2010年8月(總第116期)

[2]馬曉倩.電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及管理體系研究[J].財(cái)經(jīng)視點(diǎn),2011年07月