特定非金融機構洗錢風險及防范

楊 欽

（中國人民銀行鷹潭市中心支行，江西鷹潭335000）

特定非金融機構洗錢風險及防范

楊 欽

（中國人民銀行鷹潭市中心支行，江西鷹潭335000）

隨著反洗錢工作的逐年深入開展，金融機構一直被作為反洗錢監管工作的重點，無論是銀行業、證券業還是保險業金融機構都已建立了較為完善的反洗錢工作體系，然而，一些不法分子為了避開金融機構的反洗錢監測系統，選擇在一些特定非金融機構進行洗錢違法犯罪活動。特定非金融機構包括從事房地產銷售、貴金屬和珠寶交易機構、拍賣企業、典當行、支付清算機構以及律師事務所、會計師事務所等機構。洗錢犯罪分子通過購買房產、貴金屬、珠寶等貴重物品等形式已達到掩飾非法所得及洗錢的目的。

特定非金融機構；洗錢風險；反洗錢制度；風險防范

一、我國目前對特定非金融機構的監管現狀

為了防范犯罪分子利用特定非金融機構實施洗錢犯罪活動，我國通過了發洗錢法來專門針對此種情況的發生，并通過一系列的措施來從三個方面進行防范，一是事前依法進行預防措施，在法律上要震懾住違法犯罪分子，通過立法讓有犯罪想法的人能夠撤銷年頭，以其避免對方走入犯罪的道路；二是事中采用監控措施，通過相關制度對人民幣的流動進行監管，通過相關機構對于人民幣的流向進項全程監控，始終把人民幣的流向牢牢掌控在監控機構手上，以便能及時處理資金異常動向，保護人民幣的合法權益，在這方面，中國人民銀行作為央行首當其沖；三是事后反思和總結，對于發生的各種非特定金融機構的沒有監管到位的情況要進行梳理，以便后續能更好地維護人民幣的合法權益。

二、國際上對特定非金融機構的監管措施

1、美國反洗錢制度

國際上有很多國家對于反洗錢在很早之前就制定了法律規定，其中美國就在2001年的《愛國者法案》限定了美元的交易規定，并且對于具體金額也給出了一個量化的標準，在規定中明確，只要一次或多次收到超過1萬美元的現鈔就有必要提交報告。同時借助金融機構制定了《銀行保密法》，并對最可能出現洗錢的四種交易做出了明確的監管限制，并對現金的使用和交易行為也給出了明確且詳細的規定，從而提高對美元的監管。為了防止洗錢在外國金融機構和博彩業使用，專門就這幾個方面進行有針對性的限制和規定，真正做到交易報告有可疑就堅決查處，毫不留情。

2、英國反洗錢制度

英國緊隨美國之后，也就洗錢作出了專門的規定，其中2003年就通過了反洗錢法規，并且規定中借鑒了美國量化金額的做法，但是在實際金額上確提高到了1.5萬歐元，但是在處罰上比美國還要嚴厲，尤其是在法規中明確規定，洗錢作為刑事犯罪，最高可以判處2年以下監禁；在監管范圍上，英國也比美國要廣泛一些，除了美國監管的四個方面，還增加了房地產代理、審計和企業破產清算等等。

3、瑞士反洗錢制度

瑞士作為金融機構的天堂，一直走在金融業的最前端，同時也是洗錢機構最愿意去的國度。因此瑞士也制定了《反洗錢法》，同時還把行業自律制度也一起納入了國家的反洗錢體系以內。同時在監控范圍延伸到了金融中介機構，甚至每個國民個人身上，真正做到全民皆兵。同時瑞士在民間也成立一些民間組織，協助政府進行監管，同時保持行業自律，來彌補政府監管死角的漏洞。在瑞士每一筆款項的流動都要對客戶進行身份鑒定，落實到責任到人，同時在監管的時候做到更加細致，更加謹慎。

三、利用特定非金融機構洗錢的特點

1、洗錢渠道不斷拓寬

在目前洗錢的手法越來越專業，涉及范圍也越來越廣泛，從現金到貴金屬等，擴寬了洗錢的渠道和領域。梳理特定非金融機構日常經營活動情況，我們就會發現很多問題，一是經營范圍廣，包括了我們社會經濟的各個層面，并且很大部分都與我們的日?；顒雍蜕钕⑾⑾嚓P，這無形當中幫助了犯罪分子的提供很大的操作空間；二是洗錢渠道不斷拓寬，犯罪分子不會局限在一個渠道，而是拓寬自身的視野，把各種能為其所用的渠道都建立起來，不僅僅包括傳統的現金，還包括發展現在的珠寶首飾、古玩字畫等等，甚至還運用到一些監管十分薄弱的行業，電影制作方面進行洗錢，無形中增加了監管的難度和力度。

2、利用特定非金融機構間信息壁壘進行跨行業洗錢

在我國由于受保護主義的限制，行業間的信息壁壘十分嚴重，這種目前經濟活動的現狀都被犯罪分子充分利用起來，他們通過信息優勢，進行跨行業洗錢，目前我國的行業資源還無法做到信息共享，同時也沒有相關共享機制，在一定程度上阻礙了反洗錢的步伐，導致反洗錢工作一直在路上，但是沒有很大的效果。

特定非金融機構的日常經營活動包括各個層面，他們內部當中可以做到信息共享，也被犯罪分子所看中，通過不同行業的壁壘來幫助其進行違法犯罪，為查處犯罪活動實現了信息阻斷。多行業的跨銀行進行洗錢，由于相關操作方法復雜，資金流轉次數不斷增加，增添了工作的難度。

3、以現金交易以及各種非金融支付方式洗錢

受我們經濟形勢的影響，目前我國特定非金融機構處于現金密集型經營中，很多經濟活動采用現金作為其交易方式之一，同時避免了由于固定資產或者其他貴金屬進行折價的虧損，也避免因為貴金屬留下的痕跡過多，因此現金密集型導致犯罪活動的增加，也更加直接。同時目前我國對于特定非金融機構沒有要求實名制，這就存在一個監管的漏洞，但是要求了機構要承擔資金來源的責任，但在作為中介機構，要真正做到查清資金來源，需要投入大量的時間和精力，同時需要投入大量的成本，這對于非特定金融機構來說存在很大的困難，這對于犯罪分子來說，無疑是一種政策執行的漏洞，為他們提供了可乘之機。

四、強化特定非金融機構反洗錢監管措施建議

1、加強重視，完善相關法律法規體系

反洗錢法對于洗錢活動了作出了針對性的要求，并且從立法角度來完善了監管，但只是從宏觀角度進行了監管，并未考慮微觀角度的執行，因此為配合《反洗錢法》的監管，還應該制定和完善相關行業規定，政府規章以及監管部門的指導意見等等，從法律、法規、制度、行規等方面形成了立體的監管體系，并且從實踐中給予一定的指導意見，幫助監管框架體系的構建，以及指導特定非金融機構參與國家反洗錢活動做到有據可依。

其次要強化金融從業人員的思想覺悟和責任意識，一方面對于從業人員進行系統專門的培訓，讓其對日常業務的審核更加嚴謹，另一方面要加大對于運用特定非金融機構洗錢活動監管手法的培訓，從而讓從業人員思想到位，意識到位，責任到位；同時在行業和機構內部要形成反洗錢和反監管的有效模式，為全面反洗錢構建防控體系，一方面是從業人員，另一方面是全體公民，通過宣傳反洗錢活動對社會的危害，來加強公民的反洗錢意識，避免被有心人利用。進一步完善特定非金融機構反洗錢相關法律法規，界定我國履行反洗錢義務的特定非金融機構的主題范圍，對我國特定非金融機構在反洗錢行動中應當履行的具體義務加以明確，嚴格設定特定非金融機構不履行反洗錢義務的法律責任。

2、局部試點，逐步推廣，形成長效機制

反洗錢活動的工作任重道遠，需要我們從頭梳理，并且有針對性的進行處理。本文建議可以采用局部試點，避免實踐處理的工作方式能不能適應，不適用也可以做到及時調整措施，采用新的方式，等局部試點之后，后續有計劃的進行逐步推廣，在局部試點的時候可以采用自愿原則，對于反洗錢活動可能性比較大的機構進行試驗，通過循序性的方式來完善整體的反洗錢活動整體系統的構建，同時加強行業信息的收集和共享機制的構建，從而做到能夠資金異常及時追蹤。在行業試點上，建議可以先對房地產行業進行試點，選擇房地產的原因是目前已經采用了實名制登記措施，可以借鑒房地產部門和工商部門的行業信息共享，后續在逐步推廣到全領域和行業中去。最終實現長效機制來完成反洗錢活動的整體監管。

3、加強行業間協調，發揮行業自律組織的作用

目前在我國，各個行業都成立了行業組織，并且制定了一定的行業規律，因此在針對特定非金融機構反洗錢活動也要借助行業組織的支持。一是發揮行業的自律組織，通過行業規章制度來對反洗錢活動進行規定和限制，從行業上對于整體活動進行規范和指引；其次充分運用相關行業之間的內部溝通體系完善資金的監管和責任意識。行業內部溝通和行業自律在一定程度上加快了監管工作的時效性和成效性，同時也為監管工作節約了大量的追蹤成本；二是政府相關部門要加強行業組織的溝通和聯系，發揮主管部門的作用，借用行業組織自身的力量完善監管體系，降低監管成本。三是要明確行業組織的責任和義務，對于監管到位的行業組織給予一定的精神和物質上的獎勵，給予一定的激勵措施來協助政府監管部門做好相關監管工作，最終實現形成監管合力，建立起優勢互補、資源共享、協調一致的機制。

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（責任編輯：周曉梅）