金融機構反洗錢內控制度建設淺析

文/劉晶 段奕欣，中國電力財務有限公司東北分公司；英大泰和人壽保險股份有限公司遼寧分公司

金融機構反洗錢內控制度建設淺析

文/劉晶1段奕欣2，1中國電力財務有限公司東北分公司；2英大泰和人壽保險股份有限公司遼寧分公司

金融機構的內控制度是促進金融機構良勝的軟約束力，通過其良好的軟約束力可以使其向著良勝的軌道發展。因此，金融機構要想做大做強就必須要不斷的重視內控制度的建設，結合實際發展的情況建立起一套適應員工普遍接受的內控制度體系。

金融機構；反洗錢；內控制度；建設

1 反洗錢內控制度建設的基本理念

風險為本的反洗錢內控制度是指通過風險評估來發現和識別風險，并據以采取控制風險的一種措施。

1.1 完善反洗錢組織構架，明確工作職責

按照反洗錢“一法四令”的有關規定，金融機構制定本機構的《反洗錢內控制度》，建立健全反洗錢內控組織機構，成立反洗錢工作領導小組，確立小組成員并明確工作職責，反洗錢內控制度要實行問責制，并相應地建立反洗錢考核和獎懲制度。既要防止反洗錢制度虛設或流于形式，又要確保有效執行該項制度。

1.2 完善反洗錢工作制度

反洗錢內控制度要全面覆蓋金融機構的各個條線及工作崗位，以避免存在漏洞和盲區。建立規范的反洗錢工作操作辦法，參考反洗錢工作法律法規，制定出詳細的反洗錢工作實施細則和反洗錢工作制度體系，根據各類金融機構的業務特點，理順反洗錢工作各個環節的操作流程和要求，確保反洗錢各項工作落到實處。同時，各專業結合業務操作實際，加強各專業各項業務內控制度建設，根據反洗錢的有關規定，不斷完善操作風險控制制度體系。

1.3 建立反洗錢監督檢查機制

金融機構要督促各部門及其分支機構遵守反洗錢法律和法規，認真履行反洗錢義務，科學地制定反洗錢的監督檢查制度，定期開展反洗錢專項檢查。一是按照現行反洗錢法規，對下級機構的反洗錢工作開展情況進行全面檢查或針對性地開展專項檢查工作。檢查采取現場檢查與非現場檢查相結合的方式進行。檢查內容涉及反洗錢內控制度建設、反洗錢機構設置、履行崗位職責、客戶盡職調查、大額及可疑交易報送、賬戶檔案資料及交易記錄保存、反洗錢宣傳和培訓等情況。針對檢查中發現的問題，及時提出工作建議和整改措施，并將檢查結果進行通報，通過檢查提高各級員工對反洗錢工作重要性的認識，對管理工作起到督促作用，為反洗錢工作的開展奠定基礎。二是將反洗錢內控制度執行情況納入年度內控制度評價當中，對于在履行反洗錢制度方面存在問題的部門，降低內控評價等級，并將反洗錢制度執行情況納入績效考核合約當中，提高各部門和員工的重視程度。

2 建立多層次化的監測體系

2.1 提高報告信息的準確性

傳統反洗錢工作主要是通過可疑交易報告制度來完成，因此無法快速適應新的洗錢活動和多種形式的變化，金融機構應根據報送中存在的問題，有針對性采取措施完善報告系統；搭建功能完備的交易監控系統，對不同職業、不同客戶的交易特點進行分析，對交易出現異常的客戶進行重點監控或者上報可疑交易，并根據可疑交易特點和洗錢案例適時調整交易監控系統的參數，達到可疑交易抓取的最優化；實現部門之間的分工與合作，建立責任制，特別是財務部門與營運管理部門聯合重點監測短期內頻繁繳納保費或者頻繁退保的，并時刻關注客戶資金交易的異動情況。

2.2 創建內外相結合的監管制度

從金融機構內部而言，反洗錢報告的提交涉及到各部門之間協調工作、必須建立健全完善的內部協調機制，明晰工作環節，才能夠實現對于大額交易和可疑交易的識別、篩選和上報工作。與此同時，金融機構也要注重建立良好的外部協調機制，尤其是建立與人民銀行等主管部門之間的協調，并且要重視對于人民銀行反饋的反洗錢可疑線索的調查，同時重視對于同業提供的反洗錢線索的協查，以此報告制度形成內外緊密聯合的反洗錢聯盟。

2.3 加強“黑名單"檢索系統

黑名單檢索系統是在會計處理系統現有功能的基礎上進行功能的優化和擴充，主要包括黑名單轉換、黑名單上傳、黑名單自動導入、黑名單信息錄入復核、黑名單信息修改、刪除、黑名單信息人工操作復核、黑名單信息查詢、黑名單信息打印、導出Excel、黑名單信息傳輸。使得黑名單或疑似黑名單在辦理業務時，能夠及時提出預警，提高反洗錢人員的工作效率、提升內控部門識別可疑交易的效果。

3 加快金融業務創新推進反洗錢內控制度建設的措施

3.1 業務創新不斷進化

金融機構在推出創新金融產品時，必須樹立“風險為本，創新工作”的意識，根據創新產品的具體特性，科學、準確、及時地制定相應的反洗錢內部管理制度和各項操作規程，確保反洗錢內控制度涵蓋到所有的業務領域，以不斷促進反洗錢工作的規范化、程序化、制度化，推動反洗錢工作不斷深入向前發展。

3.2 加強業務監測分析系統的研發

堅持用新方式、新思維改進和完善反洗錢的技術手段，提高金融機構電子化監測水平。一是金融機構要做好預防措施，積極防范金融創新帶來的新風險，充分估計犯罪分子可能會利用的各個環節，開發應用支付交易監控系統，并對系統內支付交易實行實時網絡監控，以全面掌握企業和個人的大額資金、可疑資金的交易流動情況。二是根據金融創新可能帶來的新問題和反洗錢工作中的實際需求，盡快實現與監管部門信息共享，發揮整體聯動效應，切實提高防范和打擊洗錢犯罪的效率。

3.3 反洗錢培訓的完善

反洗錢培訓制度是公司反洗錢內控制度之一，為建立健全反洗錢培訓機制，確保各業務條線反洗錢聯系人熟悉反洗錢的責任和義務，增強員工分析判斷能力，切實掌握反洗錢實際操作和實戰經驗，從思想上重視對反洗錢的培訓工作，保證反洗錢工作措施得到全面落實。

4 結語

總之，我國的金融機構依然所面臨著嚴峻挑戰，為確保我國金融業穩健運行，金融機構進行反洗錢內控制度的建設是深化反洗錢工作的必然選擇，它對于抵御金融風險，樹立良好的金融形象和保持穩定的金融環境，進而保障經濟社會健康可持續發展必將起到促進作用。

[1]試論我國商業銀行反洗錢內控制度體系的構建[J].陳寧軍.現代金融.2015(11)

[2]金融機構反洗錢工作長效管理機制構建[J].王寧,顧姝姝,沈妍婷.中小企業管理與科技(下旬刊).2014(01)

1劉晶（1984—），女（朝鮮族），籍貫天津。本科、學士，中級經濟師，研究方向為金融。

2段奕欣（1983—），男（漢族），籍貫沈陽。本科、學士，研究方向為金融。