法治視野下的銀行風(fēng)險制度研究

文/張暉寧，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

法治視野下的銀行風(fēng)險制度研究

文/張暉寧，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

在金融全球化的發(fā)展進程之中，依法治國已經(jīng)成為了國家發(fā)展的重要途徑。在這種情況下，要適應(yīng)依法治國以及經(jīng)濟建設(shè)的需要，銀行就必須要加快改革與發(fā)展的步伐，有效控制風(fēng)險。在文中就法治事業(yè)下的銀行風(fēng)險制度展開分析研究，為銀行風(fēng)險控制提供借鑒。

銀行；法治；風(fēng)險控制

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，而銀行業(yè)又是金融業(yè)的核心，銀行風(fēng)險制度是自身抵御內(nèi)外部風(fēng)險的重要屏障，對銀行風(fēng)險制度的認(rèn)識直接影響到銀行的可持續(xù)發(fā)展，甚至能夠左右一個國家地區(qū)的金融安全、經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。本文通過對商業(yè)銀行風(fēng)險制度的認(rèn)識與分析，希望借助法治的精神對銀行風(fēng)險制度做一次系統(tǒng)的思考，使銀行風(fēng)險制度能更準(zhǔn)確地應(yīng)用于日常工作中。

1 我國商業(yè)銀行對法律風(fēng)控制度的認(rèn)識及發(fā)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展是一個充滿波折與血淚的過程，對銀行法律風(fēng)險的認(rèn)識也是一個永無止境的過程，現(xiàn)如今通說認(rèn)為商業(yè)銀行法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)活動過程中可能遭受的法律上的損害。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險可以分為來自于商業(yè)銀行交易的法律風(fēng)險和法律本身的法律風(fēng)險兩種類型。所謂來自商業(yè)銀行交易的法律風(fēng)險是指因銀行自身的交易風(fēng)險控制體系不充分或者無效，未能對法律問題作出反應(yīng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。銀行可以運用風(fēng)險緩釋技術(shù)把來自于法律本身的法律風(fēng)險的不利影響降低到可以接受的水平。因此，來自于法律本身的法律風(fēng)險也是商業(yè)銀行法律風(fēng)險管理體系不可或缺的組成部分。

2 法治精神應(yīng)對法律風(fēng)險的解決方案

2.1 建立流程銀行全面風(fēng)險管理體系,實行風(fēng)險控制流程之間、風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)流程之間的無縫對接。

在一個商業(yè)銀行全行流程再造中,按照事業(yè)部和業(yè)務(wù)線的流程,建立和完善以客戶為中心、風(fēng)險管理控制為導(dǎo)向的流程銀行風(fēng)險管理體系,主要內(nèi)容是:流程風(fēng)險控制體系的構(gòu)成:風(fēng)險管理委員會及其所屬的授信評審、資產(chǎn)監(jiān)控和合規(guī)管的風(fēng)險控制流程線;審計委員會及其所屬的垂直內(nèi)部審計流程線,與總行營銷委員會所屬的以客戶和行業(yè)為目標(biāo)的業(yè)務(wù)流程線的有機結(jié)合。風(fēng)險控制體系內(nèi)部實行總行直屬的垂直管理體系,以授信評審為例,建立以區(qū)域、行業(yè)和業(yè)務(wù)品種為分類的評審流程體系,管理流程環(huán)節(jié)上壓縮層級,實現(xiàn)扁平化、短鏈管理體系。風(fēng)險控制體系與業(yè)務(wù)流程體系的銜接,采取由總行向各業(yè)務(wù)線派駐風(fēng)險官制度。

2.2 建立和完善相對獨立又相互協(xié)調(diào)的風(fēng)險控制機制。

保持風(fēng)險控制機制的相對的獨立性:垂直的相對獨立的風(fēng)險控制體系。在相對集中的授信風(fēng)險控制權(quán)的基礎(chǔ)上,建立起以總行信貸官、高級信貸官、行業(yè)信貸主管、信貸主管為體系的制度框架,這一體系是與業(yè)務(wù)經(jīng)營管理機構(gòu)相對獨立的體系,是由首席信貸官領(lǐng)導(dǎo),直接對董事會負(fù)責(zé)的體系,并不從屬于各級銀行機構(gòu)。避免風(fēng)險控制受到業(yè)務(wù)部門的不當(dāng)干涉；風(fēng)險控制部門與銀行行政管理部門的相對獨立。在制度設(shè)計上,整個風(fēng)險控制體系由首席信貸官領(lǐng)導(dǎo),首席信貸官及各級信貸官并不同時兼任銀行的行政職務(wù),避免行政管理權(quán)力對風(fēng)險控制的不當(dāng)干涉。作為風(fēng)險內(nèi)部控制體系組成部分的獨立評審、內(nèi)部審計和合規(guī)體系,應(yīng)在統(tǒng)一的風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下,在計算機風(fēng)險系統(tǒng)支持平臺上,實現(xiàn)流程銜接、職能協(xié)調(diào)和信息共享;內(nèi)部控制體系的各個流程線應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié),貼近市場和風(fēng)險。

2.3 建立職權(quán)分離、相互制約的風(fēng)險控制制度框架。

上面的獨立性的制度組織架構(gòu),實際上也同時體現(xiàn)了職權(quán)分離、相互制約的風(fēng)險控制理念。在職權(quán)分離、相互制約的框架下,主要是實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)和風(fēng)險控制權(quán)的分離,在制度上主要是設(shè)立如上所述的相對獨立的垂直的風(fēng)險控制體系。風(fēng)險控制權(quán)與銀行行政管理權(quán)的分離,也是通過相對獨立的風(fēng)險控制體系來實現(xiàn)。

每級行政管理人員負(fù)責(zé)本機構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險控制運作,但不參與總行垂直的風(fēng)險控制體系。風(fēng)險控制權(quán)內(nèi)部權(quán)力的分離和相互制約。一是在授信業(yè)務(wù)中,貸款(申貸、初評)權(quán)、審批權(quán)與放款權(quán)、貸后監(jiān)控權(quán)的相互分離,由不同的部門和不同崗位來行使,以便對不同環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制進行相互制約和監(jiān)督,減少利益沖突的可能。二是在總行終審的評審權(quán)方面,也根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險種類,由不同的相對獨立部門分別從信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險三方面行使獨立的評審權(quán),分別出具獨立的評審意見。

2.4 建立有效的內(nèi)部控制評價監(jiān)督機

設(shè)立相對獨立的內(nèi)部審計稽核部門對風(fēng)險控制過程和結(jié)果進行評價,這是內(nèi)部控制的重要約束機制。內(nèi)部審計機構(gòu)不再局限于銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)等本身的審計監(jiān)督,還要對內(nèi)部風(fēng)險控制機制、運行全流程及內(nèi)部控制結(jié)果進行監(jiān)督,并獨立對董事會負(fù)責(zé)。

內(nèi)部審計稽核部門的另一重要職責(zé)是制定銀行內(nèi)部控制評價規(guī)則。內(nèi)部控制評價主要包括兩部分內(nèi)容:一是要求商業(yè)銀行建立一個符合要求的、系統(tǒng)的、透明的、文件化的內(nèi)部控制體系,這是商業(yè)銀行的責(zé)任；二是由監(jiān)管當(dāng)局從過程評價和結(jié)果評價兩方面對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系開展評價,這是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)承擔(dān)的職能；三是設(shè)定銀行、董事、高級管理層及信貸風(fēng)險控制人員的法律責(zé)任。同時,應(yīng)加強商業(yè)銀行在風(fēng)險控制方面的法律責(zé)任,并增強個人對于風(fēng)險控制的責(zé)任。

[1]吳道義,羅實,李幼娟,蔣琳.基層人民銀行面臨的法律風(fēng)險及防范對策[J].海南金融,2017,(01):63-66+81.

[2]張衛(wèi)國.法治銀行建設(shè)中風(fēng)險防范體系的多維構(gòu)建[N].法制日報,2016-04-20(011).