銀行現金管理業務操作風險防范

一、引言

銀行現金業務以“控制流量帶動質量”的專業性優勢以及實踐過程中對企業發展的推動作用獲得了市場青睞和認同肯定，業務發展潛力巨大、前景廣闊。機遇與風險同在，銀行現金管理業務快速擴張的外在形態與內在操作風險加大相生相伴，現金業務管理制度措施落實不到位、規定授權管理執行不嚴格、技術方法操作不合理、系統平臺維護不及時、控制流轉銜接有失誤以及因產品設計不科學、權責界限不明確等原因形成的現金管理風險日益多發，極易造成供需雙方損失。通過對銀行現金管理業務操作風險問題的研究分析，重視風險源預測研判，很好的監控和防范風險發生，防止風險損害銀行與客戶的利益，對促進銀行現金管理業務的健康發展和服務對象高效使用資金具有重要的現實意義。

二、銀行現金管理業務操作風險的表現形式

(一)操作失誤

操作失誤主要是指以下兩方面，第一，銀行現金管理在制度設計上存在漏洞或不合理的地方，因為制度設計不合理導致的服務合同不能如約履行，給客戶和銀行自身帶來損失。這種操作失誤屬于銀行系統中的制度設計失誤，與工作人員個人無關。由于此類錯誤屬于系統錯誤，因此比較難以發現，一旦發現出錯，往往會給銀行和客戶帶來嚴重的經濟損失，并且嚴重影響銀行的聲譽。因此，必須在設計現金管理業務流程時謹慎，并且預測可能出現的一切問題，盡可能設計完善的業務操作制度，把操作失誤扼殺在搖籃中。第二，銀行工作人員由于責任心不夠或是專業知識掌握不牢導致業務上不熟練，導致其在現金業務操作過程中出現的偶然的操作性失誤。由于經濟的發展，銀行涉及的現金管理業務日益增加，工作量繁重，現金管理業務操作失誤在銀行日常運營活動中較為常見，主要表現為系統錄入時出現的錯誤、關鍵操作步驟被遺漏等個人操作失誤。具體包括：系統功能設置錯誤、權限設置與申請表不一致、賬戶錄入前未被授權、交易未經客戶允許等原因造成客戶和銀行自身的經濟損失，這類現金管理業務操作風險點通常容易被更改過來，并且通常通過事前認真、事中監督、事后評價等流程，比較容易被發現，往往能夠得到及時的糾正和控制，使操作失誤得以制止，往往能夠挽回損失或者使損失最小化。

(二) 主觀違規

與操作失誤不同，主觀違規是現金管理業務操作人員的有意識的違規行為。指銀行中現金管理相關工作人員在明明知道操作要求和銀行相關制度規定的情況下，因內部或外部的各種因素，違反制度規定進行操作，最終給銀行也客戶都帶來損失。主管違規現象的發生頻率往往和銀行的文化建設有關。一般情況下，當銀行合規文化建設不充分時，銀行工作人員往往合規操作意識就會相對薄弱，工作人員常常會為了節省時間和精力，不按銀行規定的流程操作業務，私自簡化操作流程，或擅自更改操作程序，逆操作和隨意操作現象比較普遍，這種違規操作處理的業務一旦存在風險，后果將非常要重，給銀行和客戶都帶來嚴重的損失。還存在另一種不是操作人員主動違規的主觀違規的情況，當存在外部干預時，即當以相關的領導授意現金管理業務操作人員違規辦理業務時，基層業務操作人員往往難以違抗上級領導命令，被迫違規業務操作。例如客戶的誠信等級達不到銀行制度規定時，如客戶與銀行管理層之間存在尋租關系時，銀行領導往往會授意基層操作人員降低標準，而基層操作人員為了自己的前途往往不愿意得罪上級領導，甚至樂意為領導效勞；又或者當客戶資料不齊全時，銀行領導可能會為利益相關客戶開特殊通道，美其名為提高工作效率。以上例子僅僅是眾多可能現象中的兩個，此種違規操作背后蘊含著巨大的隱患，一旦發生風險事件，將上會給客戶帶來巨大的經濟損失，給銀行帶來巨大的經濟損失的同時，還帶來巨大的聲譽損失。

(三) 欺詐

欺詐也是銀行中最常見的現金管理業務操作風險，近幾年，商業銀行中現金管理業務內外部欺詐的現象占據銀行風險比例越來越大，成為了銀行操作風險中發生幾率最高、造成損失最嚴重的操作風險類型。因此，銀行應該高度重視欺詐引起的現金管理業務操作風險。欺詐包括內部和外部欺詐還包括內外勾結，這些都是由于道德素質低下，難以抵制誘惑而造成的操作風險。由于欺詐而產生的操作風險造成的經濟后果非常嚴重，工作人員為了利益主動和犯罪分子合作，或者銀行工作人員在犯罪分子威逼之下和其合作，再或者是犯罪分子熟悉銀行業務，利用銀行制度和系統漏洞，進行欺詐行為，這將會給客戶帶來巨大損失，并且嚴重影響銀行的聲譽。

三、建議對策

(一)提高全員風險防范意識

銀行現金管理業務操作風險既有內部的，也有外部的，有實際操作應對層面的，也有不可預知控制的，引起風險發生的人群有銀行普通員工、客戶經理、職業經理人或服務企業高管等，提升參與管理業務操作內外圍人群的全員風險意識刻不容緩，切實認清現金管理業務不斷進步的現在與遠沒有達到完善規范的未來兩個發展階段之間的差距?，F金管理業務不僅是能力的競爭，更是意識的競爭，要以思想進步帶動行動前行，首先要從創建現金管理業務操作法制環境入手，對《銀行支付結算辦法》、《反洗錢法》、《銀行賬戶管理辦法》、《物權法》、《合同法》及商業銀行委托貸款業務等與現金管理業務操作直接相關或涉及關聯的法律法規要抓好學習應用和落地執行，確保業務開展拓展始終在法律允許范圍內自由進行，以法律威嚴為銀行現金管理業務操作保駕護航。其次要通過正面鼓勵與反面懲戒的緊密結合來減少現金管理業務操作風險的發生概率，對違反國家法律規章及銀行內部規定的行為嚴查重處，高度關注冒充客戶進行金融詐騙等不法行為對現金管理業務操作帶來的沖擊影響和巨大破壞。最后要以提高銀行自身服務能力建設為切入點，融入內部控制崗位設置不相容、權力對等制衡約束、公開透明科學決策的工作大局，提高現金管理業務操作風險突發應對水平，以過硬的“內功”樹立良好的“口碑”，為銀行現金管理業務操作風險防控優化匹配、培育土壤、凈化環境，通過自身文化熏陶樹立強烈的職業操守規范和嚴格的控制約束機制。

(二)加強人員管理

首先，應保證銀行現金管理業務操作人力資源的充足配備。充足的人員配備有利于形成有效監督機制，有利于減少現金管理業務操作的風險。如因人員不足造成工作量過于繁重，將增加現金管理業務操作風險發生的風險。第二，加強對銀行工作人員的專業培訓，提高銀行工作人員的業務能力，使員工熟練掌握本崗位的專業技能，以減少出現現金管理操作失誤的可能性，與此同時，銀行應該設計合理的業績評價機制，這樣才能準確地考核員工的工作能力，制定出合理地薪酬待遇，鼓勵積極認真工作的員工，懲罰偷奸耍滑的員工，對員工工作起到監督和激勵作用。第三，銀行應該關愛現金管理業務操作員工的工作和生活。了解員工在工作中遇到的困難以及對前途的規劃，同時也要充分了解員工生活中存在的壓力，因為工作和生活是分不開的，生活中如果有大量的負面情緒，員工就不可避免地將其帶入到工作中，從而造成工作效率低下，工作失誤增加。所以銀行應該主動幫助員工解決現實生活中的困難，使員工在工作時能夠全身心地投入，沒有后顧之憂，這樣員工的工作效率和質量都將得到大幅度提升，講給銀行帶來看不見的經濟效益。安排專業技能培訓的同時，也要注意定期組織團隊活動，使員工在提升工作能力的同時，有愉快的業余生活。

(三)營造良性管理環境。

銀行現金管理業務操作風險是一項需要多方力量共同參與共建的系統工程，根據業務類型需要調動不同的職能部門或單位配合進行，在面對集團公司、國際業務、政府部門等不同服務對象時需要總行、支行、分行進行聯動，常常需要會計、審計等財務部門的協同配合，總的來看凝聚管理合力需要從內部驅動和外部推動兩大方面進行閉環匯合。銀行作為主體要主動作為，想辦法定措施，通過繼續教育、專題培訓、業務進修、技術升級等方面自我加壓、鍛造能力，提升風險控制防范能力和綜合實力。

四、結語

現金管理業務操作風險防范應用性強、協調性高、影響性大，是銀行現金業務創新發展的客觀趨勢和內在需求，代表了銀行的未來發展方向。外部市場競爭的日趨激烈和經營環境的復雜多變不斷倒逼銀行積極提升應對防范化解操作風險的能力，在技術變革日新月異、發展機遇稍縱即逝的綜合管理形勢下，突出風險控制的“主動預防”與“因勢利導”同樣重要，在深入推進現有控制措施改革創新過程中要以提高自身綜合素質來打造核心競爭力，嚴格工作銜接流程，暢通合作交流渠道，走依靠技術進步助推業務規范的發展之路，重視影響，抓好關鍵，精準施策，化解風險，自我加壓苦練內功抗風險，善用外力同步推進聚合力，促進工作步入良性發展軌道。

(大連銀行，遼寧 大連 116011)

[1] 丁翊軒.“創新、服務、安全、高效”助推農行現金管理“加速度”[N].中國貿易報，2013-07-11(004).

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[3] 王新文.如何加強現金管理業務操作風險管理[J].中國農業銀行武漢培訓學院學報，2010，(05)：41-42.