遼寧自貿(mào)區(qū)建立與離岸保險市場的發(fā)展研究

摘要：遼寧自由貿(mào)易試驗區(qū)，是2017年中國政府設(shè)立在遼寧的區(qū)域性自由貿(mào)易園區(qū)，其中對金融業(yè)務(wù)改革是自貿(mào)區(qū)建設(shè)的一項重要任務(wù)。保險機構(gòu)作為金融業(yè)的一個重要組成部分，如何在遼寧自貿(mào)區(qū)的背景下探索與發(fā)展離岸保險市場，是保險行業(yè)在未來的一個新的發(fā)展路徑。本文依據(jù)發(fā)現(xiàn)問題-分析問題-解決問題的思路，首先分析遼寧地區(qū)離岸保險業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，其次提出發(fā)展離岸保險的必要性，最后從五個方面給出遼寧自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險的建議。

關(guān)鍵詞：遼寧自貿(mào)區(qū)；離岸保險；發(fā)展

自由貿(mào)易區(qū)是指在貿(mào)易和投資等方面比世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)定更加優(yōu)惠的貿(mào)易安排，在主權(quán)國家或地區(qū)的關(guān)境以外，劃出特定的區(qū)域，準許外國商品豁免關(guān)稅自由進出。遼寧自貿(mào)區(qū)于2017年設(shè)立，它是中國政府設(shè)立的第三批自貿(mào)區(qū)中的其中之一，是黨中央、國務(wù)院把握國內(nèi)改革發(fā)展新要求，順應(yīng)全球一體化新趨勢，強化推動對外開放，深入實施“一帶一路”戰(zhàn)略和東北老工業(yè)基地全面振興戰(zhàn)略的重大舉措。

遼寧自貿(mào)區(qū)實施面積總共涵蓋119.89平方公里，分成三個片區(qū)，分別為沈陽、大連和營口。對于金融業(yè)的改革，三個片區(qū)有不同側(cè)重的定位。沈陽片區(qū)依托東北區(qū)域中心優(yōu)勢，發(fā)展金融服務(wù)業(yè)；大連片區(qū)重點發(fā)展金融商貿(mào)產(chǎn)業(yè)；營口片區(qū)重點發(fā)展靳永現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。自2017年3月31日，《中國（遼寧）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》半年以來，遼寧舉全省之力，以制度創(chuàng)新為核心推進自貿(mào)區(qū)建設(shè)。包括提升東北老工業(yè)基地發(fā)展的整體競爭力，打造更高的對外開放水平。使市場主體快速聚集并呈現(xiàn)爆發(fā)式增長的態(tài)勢，多種項目創(chuàng)新案例初見雛形，效果顯著提高。遼寧自貿(mào)區(qū)陸續(xù)推出金融行業(yè)相關(guān)政策措施（如人民銀行制定印發(fā)了《關(guān)于金融支持中國（遼寧）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的指導(dǎo)意見》），以推進金融制度創(chuàng)新和金融產(chǎn)業(yè)集聚，營造優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)環(huán)境，推動建設(shè)各類特色平臺，發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)等。

作為金融業(yè)的一部分保險機構(gòu)，可以通過自貿(mào)區(qū)的建設(shè)，拓展新的發(fā)展路徑，從創(chuàng)建自貿(mào)區(qū)離岸保險市場開始。推進保險行業(yè)改革和轉(zhuǎn)型升級，更重要是深化離岸保險領(lǐng)域開放創(chuàng)新，試點推動離岸保險業(yè)務(wù)發(fā)展，深化離岸保險管理體制改革，增強離岸保險服務(wù)功能，建立健全離岸保險風(fēng)險防控體系。這項舉措預(yù)計將激發(fā)遼寧保險的市場活力，形成兼具遼寧特色、開放的、符合市場主體的保險元素，引領(lǐng)創(chuàng)新遼寧保險業(yè)的發(fā)展。離岸保險業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展既是保險業(yè)服務(wù)于國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略全局最具沖擊力和顛覆性影響的必經(jīng)之路。

1遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場的現(xiàn)狀

離岸保險市場，是指主要為非中國居民或外業(yè)提供境外保險服務(wù)的一種國際保險市場。離岸保險市場的交易主體是交易所在地的非居民，即對于交易所在地來說，保險人與投保人均為外國居民。離岸保險交易不受所在地的法律限制，同時也不受交易雙方所在國或地區(qū)的法律限制，雙方僅在遵守國際慣例的基礎(chǔ)上進行交易、管理與運營。

遼寧離岸保險市場開展的業(yè)務(wù)是針對跨國企業(yè)在遼寧的投資需要而開展的，具體業(yè)務(wù)可分成財產(chǎn)保險、人壽保險、再保險和附屬保險等，他們是離岸金融市場的重要組成部分，也是遼寧國際保險的主要支柱。目前遼寧離岸保險仍無綱領(lǐng)性的文件出臺指引，風(fēng)險控制管理羸弱、機制不健全，導(dǎo)致業(yè)務(wù)基礎(chǔ)底子薄、發(fā)展緩慢。離岸保險產(chǎn)品有效競爭不足，險種少、同質(zhì)化嚴重。遼寧省離岸保險開放程度不高，國內(nèi)保險公司寡頭壟斷特征比較明顯，業(yè)務(wù)開展不成熟，服務(wù)質(zhì)量不足，專業(yè)人才匱乏。以上因素?zé)o法完全支持遼寧離岸保險市場的興起、創(chuàng)新和發(fā)展。

2建立遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場的必要性

離岸保險必然是全球資本流動的產(chǎn)物，我國擁有日益強大的經(jīng)濟實力，那么離岸保險的發(fā)展也會給遼寧乃至我國帶來更多的商機和利潤。發(fā)展離岸保險將是遼寧經(jīng)濟增長的一個亮點和增長點。離岸保險的交易對象是非居民，其中有一部分對象為保險公司，進而發(fā)展成離岸再保險業(yè)務(wù)。遼寧地區(qū)作為東北老工業(yè)基地，擁有大量鋼鐵、汽車、飛機、船舶等單位，這些工業(yè)部門對保險的需求越來越多，風(fēng)險也更集中。那么離岸再保險業(yè)務(wù)就可以對本土保險進行補充，從而帶動離岸再保險的迅速發(fā)展。

遼寧自貿(mào)區(qū)建立可謂正逢其時，為遼寧省離岸保險市場的創(chuàng)建發(fā)展提供了全新載體和歷史機遇。離岸保險市場的建立將有力推動遼寧及東北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量增強、效率提高、動力加大，強化本土保險體制深化改革，吸引集聚高端人才就業(yè)，構(gòu)筑競爭優(yōu)勢，帶動促進遼寧保險業(yè)發(fā)展。遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場的改革與創(chuàng)新，將決定著自貿(mào)區(qū)離岸保險發(fā)展推動力和影響力。遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場的戰(zhàn)略定位，能夠突破傳統(tǒng)的離岸保險市場發(fā)展邏輯與路徑，形成離岸保險市場的核心發(fā)展體系。遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場，將成為自貿(mào)區(qū)金融發(fā)展的穩(wěn)定器、外貿(mào)經(jīng)濟的助推器、外企經(jīng)營的保障器。

3遼寧自貿(mào)區(qū)發(fā)展離岸保險市場的發(fā)展方式

3.1加強離岸保險產(chǎn)品開發(fā)

保險產(chǎn)品的有效開發(fā)是離岸保險發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)，我省可以充分借鑒上海、廣州、福建自貿(mào)區(qū)在離岸業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗，和外資或合資保險公司的優(yōu)秀離岸保險產(chǎn)品屬性，開發(fā)出適合遼寧經(jīng)濟發(fā)展、帶動?xùn)|北振興的離岸保險產(chǎn)品。

配置靈活有效的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，研究開發(fā)高端醫(yī)療保險、人身意外險保險產(chǎn)品，探索離岸再保業(yè)務(wù)深入發(fā)展，就災(zāi)害損防、核保核賠等問題進行技術(shù)創(chuàng)新，降低費用率，提升產(chǎn)品投資回報率，持續(xù)釋放改革紅利，擴大承保責(zé)任范圍，增長部分保險保額，開發(fā)額外保障贈送優(yōu)惠，這些都是輻射帶動離岸保險市場產(chǎn)品開發(fā)的手段。

3.2提升離岸保險業(yè)務(wù)管理

法律框架下降低準入限制，加大全面開放招商力度，外資保險公司，引入各類中外資綜合性、專業(yè)性、功能型和創(chuàng)新型保險機構(gòu)進駐遼寧自貿(mào)區(qū)， 完善主體結(jié)構(gòu)，形成多元化格局。適應(yīng)遼寧區(qū)域，相互學(xué)習(xí)、借鑒、復(fù)制、應(yīng)用先進管理方法和技術(shù)經(jīng)驗，調(diào)整及完善經(jīng)營模式，形成和諧共進、優(yōu)勢互補的局面，保障有效的公平競爭。

實施高學(xué)歷化和年輕化的人才興業(yè)建設(shè)戰(zhàn)略，加強人才工作的總體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)；積極推行市場聘用制和職業(yè)經(jīng)理人制度，引進大批專業(yè)保險人才，優(yōu)化保險人才資源配置；完善培訓(xùn)機制，建立教育機構(gòu)，加大培育力度，提升保險專業(yè)知識和專業(yè)素質(zhì)能力。在壯大遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險人才隊伍的同時，使人才質(zhì)量不斷提高，人才素質(zhì)逐漸升級、人才環(huán)境持續(xù)加強。endprint

以消費者需求為導(dǎo)向、以消費者服務(wù)為中心、以消費者利益為根本、以消費者體驗為基礎(chǔ)。倡導(dǎo)各離岸保險公司對離岸保險產(chǎn)品進行專業(yè)測評解讀，為客戶提供保險咨詢、方案定制、保單管理、理賠等專業(yè)化、全方位、一站式的服務(wù)，結(jié)合現(xiàn)代化服務(wù)條件，更新保險經(jīng)營的技術(shù)設(shè)備，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)手段共享資源信息，切實解決客戶理賠問題，協(xié)助全程監(jiān)督理賠過程進度，為消費者提供方便、快捷、直接、有效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

3.3強化離岸保險風(fēng)險監(jiān)管

系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)管模式需要從壽險與財險業(yè)務(wù)、資金周轉(zhuǎn)、機構(gòu)財務(wù)等方面建立系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)控指標，并定期進行資產(chǎn)、成本的動態(tài)分析。這些可參考國際上廣泛應(yīng)用的雙向滲透、內(nèi)外分離型的監(jiān)管模式，即構(gòu)建獨立的離岸保險機構(gòu)，設(shè)置單獨的離岸保險業(yè)務(wù)賬戶，實施內(nèi)外業(yè)務(wù)分賬管理，強化風(fēng)險控制機制。

加強對離岸保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的提前識別與預(yù)防能力，建立針對離岸保險業(yè)務(wù)的嚴格風(fēng)控體系，進行全面、及時的客戶資信審查。嚴格地評估參保條件，規(guī)避因客戶道德風(fēng)險造成的損失。充分考核離岸保險機構(gòu)的資本實力和經(jīng)營能力，嚴控內(nèi)部結(jié)構(gòu)不健全、規(guī)章不完善、自控能力不足或規(guī)模擴張盲目性強的機構(gòu)（如成立分公司或子公司）進入該領(lǐng)域。重視外資保險機構(gòu)的信譽，嚴格把關(guān)，區(qū)分不同類型的機構(gòu)。離岸保險市場更容易對我國匯率、利率等經(jīng)濟指標造成沖擊，影響遼寧地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，所以遼寧相關(guān)金融政策應(yīng)更彈性化方向發(fā)展，維護自貿(mào)區(qū)金融穩(wěn)定與宏觀調(diào)控能力。

3.4制定離岸保險優(yōu)惠政策

研究探索并積極促進完善符合國際慣例、適應(yīng)遼寧區(qū)域、順應(yīng)自貿(mào)區(qū)的離岸保險業(yè)務(wù)發(fā)展的稅收政策和外匯管理政策，合理規(guī)劃征稅種類，增加抵扣項目，減免營業(yè)稅。行政審批程序“扁平化”，打通快速通道，推動職能部門行政服務(wù)平臺的深度融合，著力解決企業(yè)辦理離岸保險業(yè)務(wù)審批職能混亂、層級冗雜、協(xié)調(diào)阻塞、效率低下等問題。

離岸保險是外企提供資金自由流動和交換的一類平臺，降低區(qū)內(nèi)注冊設(shè)立的保險機構(gòu)從事離岸保險業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)征所得稅的稅率，形成機制性改革，逐步放開外匯管制，趨向于合理化均衡，由此能更多吸引外資保險機構(gòu)進駐，維系自貿(mào)區(qū)保險行業(yè)健康、平穩(wěn)和可持續(xù)的發(fā)展。

3.5完善政策法律法規(guī)

適應(yīng)保險市場發(fā)展規(guī)律，不斷創(chuàng)新和完善保險監(jiān)管的法律法規(guī)。遵守國際保險法律條款要求，以市場需求為導(dǎo)向，在宏觀背景下進行保險改革，修正和增添保險法律法規(guī)內(nèi)容，夯實保險監(jiān)管架構(gòu)、履行宗旨，實現(xiàn)發(fā)展目標。完善離岸保險業(yè)務(wù)的稽查規(guī)章，準則嚴格防控保險機構(gòu)準入、明晰公司治理結(jié)構(gòu)與自身控制程度、了解保險機構(gòu)資產(chǎn)負債，核查損益消耗和法定財務(wù)報表，必要時要進行現(xiàn)場檢查。

遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險業(yè)務(wù)的創(chuàng)建和發(fā)展，會引入大批外資保險機構(gòu)的進駐。同業(yè)競爭勢必加劇，優(yōu)勝劣汰是市場經(jīng)濟的基本法，目前中國保險法律法規(guī)保險機構(gòu)退市條款為空白，因此完全有必要制定保險機構(gòu)退市法律法規(guī)和實施細則，制訂高效秩序化、多向?qū)哟位姆捎行酝顺龇绞剑ㄈ缃庸堋⑹召彙⒓娌ⅲ欣诰S護保險交易系統(tǒng)長久穩(wěn)定，激發(fā)保險機構(gòu)注重服務(wù)創(chuàng)新的自主能動性，保障消費者的權(quán)益義務(wù)，優(yōu)化保險市場的主體結(jié)構(gòu)、創(chuàng)造競爭公平的市場環(huán)境，提升自身監(jiān)控的積極性，推動保險行業(yè)的長治久安。

有權(quán)行使監(jiān)管職能的政府相關(guān)部門應(yīng)大力支持，建立保險監(jiān)管機構(gòu)與保險業(yè)務(wù)機構(gòu)的協(xié)調(diào)機制，加強溝通與聯(lián)系，開展信息交流互換；同事建立協(xié)同合作的聯(lián)合管理體制，明確監(jiān)管依據(jù)、法律法規(guī)標準和權(quán)限范圍，切實履行監(jiān)管職責(zé)，規(guī)避監(jiān)管不到位或因權(quán)力沖突而發(fā)生的重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象，提高監(jiān)管效率，高效優(yōu)化政府監(jiān)管職能部門人力、物力、財力資源配置，節(jié)約成本，維護保險市場安全，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。

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作者簡介：蔡璐（1986--），女，遼寧沈陽人，經(jīng)濟學(xué)博士，遼寧金融職業(yè)學(xué)院講師。

基金項目：遼寧省保險學(xué)會2017年度研究課題“遼寧自貿(mào)區(qū)離岸保險市場的發(fā)展路徑突破研究”（項目編號：2017ilkt22）。endprint