推進購付匯業(yè)務中銀行展業(yè)原則的落實

文/宋金桂 編輯/謝松燕

推進購付匯業(yè)務中銀行展業(yè)原則的落實

文/宋金桂 編輯/謝松燕

隨著去年“全國外匯市場自律機制”的建立，銀行外匯業(yè)務進入“自律+他律”時代。經過近一年的實踐發(fā)現，銀行在實際進行購/付匯領域業(yè)務的辦理過程中，依然存在“展業(yè)原則”推進緩慢、落實不到位的情況，需引起重視。

推進緩慢的原因分析

一是利益至上，銀行落實真實性審核不積極。銀行業(yè)務發(fā)展過程中往往會面臨業(yè)務發(fā)展與合規(guī)經營的矛盾。受此干擾，銀行在根據展業(yè)原則進行內控制度的制定和業(yè)務流程的再造過程中，難以掌握尺度的松緊：“松”業(yè)務發(fā)展，展業(yè)原則就會流于形式；“緊”業(yè)務合規(guī)，業(yè)績發(fā)展在一定程度上就會受到影響。實踐中，銀行往往存在“重業(yè)績、輕合規(guī)”的內在傾向，即銀行在知曉客戶可能存在某種違反內控制度規(guī)定行為的情況下，依然會選擇默許甚至主動配合。

二是銀行內控制度與展業(yè)原則審核關注的風險點不同。自律機制的建立雖然推進了銀行展業(yè)過程中的內控建設，但因關注的風險點不同，也導致銀行展業(yè)審核思路模糊。從銀行業(yè)務發(fā)展角度看，資金安全類內控制度通常含有終身制條款，即對資金的安全要求貫穿從業(yè)人員辦理業(yè)務的始終；而外匯業(yè)務監(jiān)管要求的展業(yè)原則審核，更關注背景的真實性及商業(yè)的合理性，雖對銀行資金的安全有輔助作用，但二者關注的風險點明顯不同。銀行履行審核職責時對資金類風險關注更多，傾向于將資金風險控制措施等同于落實展業(yè)三原則。如部分銀行辦理全額保證金信用證項下融資，在資金風險完全可控的前提下，往往會放松對相關業(yè)務單證的真實性審核。

三是信息不對稱，銀行展業(yè)原則的落實受到限制。自律機制雖對銀行展業(yè)做出細化，但無法解決銀行自身核查能力欠缺這一根本問題。銀行履行展業(yè)三原則的過程，也是一個基于逐步識別自身利潤目標與剔除經營風險的過程。與發(fā)達國家建立的功能強大的信息支持體系相比，我國銀行在涉外業(yè)務經營中缺乏全面有效的信息支持，難以有效判斷客戶的真實面貌、需求和風險，直接制約了盡職審查的效力。如銀行在履行“了解你的客戶”要求中，對客戶及關聯方交易進行核實時，難以掌握關聯企業(yè)集團的全貌；在分析客戶購/付匯和判斷資金流、貨物流匹配是否合理時，難以監(jiān)測客戶涉外支出的全部信息；在開展財務要素分析，確認客戶經營優(yōu)劣情況時，對稅務部門企業(yè)納稅數據信息無法公開獲取；在針對大宗商品進口融資進行風險核查時，對鐵礦石、銅、燃料油等商品價格波動與市場行情缺乏預判能力，無法開展持續(xù)的風險識別；個人購付匯時，僅限于查實個人的真實身份，對匯出資金來源是否合法難以進行深入追查，對資金用途也難以確認。

四是外部監(jiān)管約束力較弱，無法保證展業(yè)原則的有效發(fā)揮。2016年，外匯局將銀行內控制度執(zhí)行情況納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的評價體系，但未明確規(guī)定內控制度的細節(jié)設定。自律機制將銀行內控制度的落實情況納入了定期評價，并以其結果作為某些業(yè)務先試先行的依據，但并未明確外匯展業(yè)規(guī)范執(zhí)行的具體評估指標。因此，銀行僅需照搬內控的設置便可通過評估。在實際業(yè)務中也存在銀行和企業(yè)出于逐利的目的進行底線尋租，使得展業(yè)原則的落實浮于表面。

完善自律框架

一是適時將自律機制的評價結果納入外匯局對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定的考核中，增強自律效果。從當前監(jiān)管框架看，自律和他律的有效結合對銀行落實展業(yè)原則的影響顯著。由于廣義監(jiān)管框架下，高度的自律無法自我實現，且其具有天然的自發(fā)性及軟約束屬性，因此，筆者建議應將其明確定位為現有他律政策的有效補充，并通過官方措施增強其約束力，達到強化政策意圖的傳達、反饋市場信息、監(jiān)測參與主體展業(yè)原則的落實、提高監(jiān)管效能和降低監(jiān)管成本等目的。

二是強化對銀行合規(guī)考核評價的外部監(jiān)管，從根本上解決銀行“出工不出力”的問題。要求銀行完善考核和新產品開發(fā)定價等制度，引導銀行從“重資金、輕合規(guī)”轉向兩手并重，從源頭上避免“審單走形式、合規(guī)做樣子”的情況。通過強化其內部考核中的問責機制，加大對不按照展業(yè)原則進行真實性與合規(guī)性審核以及違規(guī)操作的懲罰力度，切實解決銀行實際操作中內控管理不到位、業(yè)務操作規(guī)程把關不嚴等問題，促進金融機構主動作為，增強風險合規(guī)意識，提高審慎經營能力。

三是加強銀行間的互相監(jiān)督，提升自律機制的自身凈化效果。可通過適度的官方指導，鼓勵自律機制成員間相互牽制作用的發(fā)揮，并對展業(yè)過程中違背政策導向等非理性行為進行定期通報，彌補因直接監(jiān)管減少而帶來的監(jiān)管缺位問題。自律機制成員間的相互監(jiān)督可以使部分偏離度較高的市場參與者增強展業(yè)自律，同時使遵守展業(yè)規(guī)則的參與者在一定程度上避免因展業(yè)標準高而損失客戶。

四是搭建溝通平臺。建立監(jiān)管部門、銀行同業(yè)和企業(yè)三者間的信息共享平臺，通過三者在平臺的互動，有效保證自律機制的執(zhí)行：作為監(jiān)管者的外匯局，可通過該平臺向銀行正面宣傳外匯管理理念和政策變化等信息，改善管理和服務，并通過違規(guī)案例的披露和對違規(guī)風險的提示，幫助銀行正確理解外匯政策；銀行同業(yè)間可借助這一平臺，就外匯管理政策的理解、展業(yè)過程中的疑惑和高風險企業(yè)的基本信息進行溝通，從完全競爭的關系，上升為整體共同面對市場的關系，實現資源共享和風險聯動；企業(yè)主體可通過該平臺進行公開業(yè)務咨詢和一對一的產品詢價，提高銀行展業(yè)透明度，減少尋租機會，使銀行將更多精力放在提升客戶的服務質量上。

作者單位：外匯局淄博市中心支局