商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對(duì)策分析

吳伊倩

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對(duì)策分析

吳伊倩

近年來(lái)，金融業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)不斷增大，在不斷地改革中，始終需要面對(duì)的是不良資產(chǎn)處置難題，即使在商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制逐步完善的環(huán)境下，銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題仍然嚴(yán)峻，各大商業(yè)銀行均不斷加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，但受整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，借款人在借款期限屆滿時(shí)，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)或資不抵債無(wú)力償還等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，不斷產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，加之不少銀行受政策需求及同行競(jìng)爭(zhēng)影響，放寬貸款限制條件，更加劇這種現(xiàn)象的產(chǎn)生，給銀行業(yè)帶來(lái)巨大損害。

銀行法 不良資產(chǎn) 金融體系

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

銀行不良資產(chǎn)，指銀行投放貸款后形成的銀行信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動(dòng)性、效益性原則處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)而面臨風(fēng)險(xiǎn)的部分貸款。 對(duì)于該部分貸款，銀行無(wú)法通過(guò)常規(guī)途徑進(jìn)行收回，更無(wú)法帶來(lái)正常利息收入，主要包括呆滯貸款、呆賬貸款和逾期貸款。不良資產(chǎn)率在不斷升高，存量也持續(xù)增加，整體狀況持續(xù)惡化，歸納起來(lái)有幾個(gè)方面：1.不良貸款所占比過(guò)高，嚴(yán)重影響銀行資金流動(dòng)性。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)持續(xù)增加，占比持續(xù)高升，制約貸款周轉(zhuǎn)速度，對(duì)銀行貸款效率及業(yè)務(wù)拓展形成阻礙。不良資產(chǎn)占比上升與銀行利潤(rùn)下降形成反差，銀行利潤(rùn)受制于不良資產(chǎn)存量。2.無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保貸款頻現(xiàn)，銀行債權(quán)難以得到保障。從相關(guān)數(shù)據(jù)可以得知，目前商業(yè)銀行貸款抵押率、保證率雖有所提升，對(duì)信用貸款的發(fā)放也有所遏制，但情況并未有所好轉(zhuǎn)，抵押貸款中，所抵押財(cái)產(chǎn)存在部分無(wú)法變相、難以變現(xiàn)的情況，保證貸款的情況更差，很大一部分的保證人不具備償還實(shí)力，甚至自己本身是其他貸款的借貸人，在目前商業(yè)環(huán)境中，一部分企業(yè)采用聯(lián)保體方式進(jìn)行相互擔(dān)保，一旦其中一家企業(yè)資金出現(xiàn)問(wèn)題，其他企業(yè)的資金也破受影響，甚至接連出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)，這些企業(yè)本身大多既是保證人，又是借款人，銀行對(duì)該聯(lián)保體企業(yè)的貸款也將無(wú)法回收，包括一些小型商會(huì)的擔(dān)保也是如此，個(gè)別小型商會(huì)作為保證人為企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保，一旦企業(yè)出現(xiàn)無(wú)法償還貸款的困境，且商會(huì)內(nèi)多家企業(yè)均受牽連時(shí)，商會(huì)的保證力度也大幅下降。3.欠息嚴(yán)重，利潤(rùn)深受影響。不良貸款欠息嚴(yán)重，不能給銀行創(chuàng)造收益，對(duì)銀行的整體利潤(rùn)產(chǎn)生巨大影響。4.超比例放貸，區(qū)域分配不均，貸款質(zhì)量差。個(gè)別地區(qū)，超比例貸款企業(yè)戶數(shù)多，占比高，不同區(qū)域放貸情況分配不均，對(duì)個(gè)別企業(yè)超額放貸，從而導(dǎo)致貸款質(zhì)量差。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因

近年銀行的不良資產(chǎn)的狀況持續(xù)惡化，無(wú)論是居高不下的存量還是占比，或是對(duì)不良資產(chǎn)的處理力度，均不夠樂(lè)觀，表面上直接反映金融運(yùn)轉(zhuǎn)中難以避免的問(wèn)題實(shí)際上，更有政策與制度、法律與社會(huì)道德等多種問(wèn)題，包括以下幾個(gè)方面，經(jīng)濟(jì)起伏波動(dòng)大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況波動(dòng)，借款企業(yè)還貸能力降低；無(wú)抵押、無(wú)保證貸款增多，最終變現(xiàn)能力弱，資金風(fēng)險(xiǎn)大；企業(yè)設(shè)立初期，對(duì)資質(zhì)的審查不嚴(yán)格，注冊(cè)資本未實(shí)際繳清，虛假出資或拖延出資現(xiàn)象嚴(yán)重；商業(yè)銀行為搶占市場(chǎng)，降低標(biāo)準(zhǔn)盲目發(fā)放貸款；借款人違背誠(chéng)實(shí)信用，抽逃出資、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，規(guī)避債務(wù)履行；銀行經(jīng)營(yíng)管理制度存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范措施不強(qiáng)，人員素質(zhì)不高。利率調(diào)整，利差縮小，商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)增大。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策

首先是從制度上進(jìn)行改善，深化體制改革，合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)宏觀調(diào)控能力，健全市場(chǎng)機(jī)制，完善良好的金融市場(chǎng)，為不良資產(chǎn)的較少及處置創(chuàng)造條件。完善信貸管理機(jī)制，在貸款的不同環(huán)節(jié)進(jìn)行聯(lián)合管理，強(qiáng)化對(duì)借款人、保證人、抵押物的調(diào)查評(píng)估工作、對(duì)貸款的情況及時(shí)跟蹤，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，當(dāng)出現(xiàn)逾期或借款人還款能力惡化時(shí)，及時(shí)作出應(yīng)對(duì)，采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其次是從政策上進(jìn)行完善，減少政府的行政干預(yù)，減少政策性貸款的發(fā)放力度，使商業(yè)銀行不受干擾地良性運(yùn)作。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)誠(chéng)信環(huán)境的塑造，建立和健全社會(huì)信用體系，加強(qiáng)誠(chéng)信理念的覆蓋，提高經(jīng)濟(jì)主體誠(chéng)實(shí)守信的自律性，完善信息披露制度，對(duì)于違規(guī)的銀行和企業(yè)予以披露，強(qiáng)化對(duì)惡意逃避債務(wù)的借款人的制裁，加大執(zhí)法力度 ，確保銀行債權(quán)得到有力執(zhí)行。最后是從監(jiān)管進(jìn)行完善，強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，充實(shí)、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)，對(duì)信貸資產(chǎn)的穩(wěn)定性進(jìn)行檢測(cè)，制定貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標(biāo)，對(duì)從業(yè)人員的貸款審核進(jìn)行監(jiān)督。

四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的法律對(duì)策

上文已從政策、監(jiān)管、制度等方面提出處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策，此處主要以廈門(mén)地區(qū)銀行分支機(jī)構(gòu)通過(guò)訴訟渠道處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析。（1）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)分析，一是中斷訴訟時(shí)效，二是通過(guò)法院以判決或調(diào)解的形式使債權(quán)得以明確，三是通過(guò)起訴對(duì)債務(wù)人產(chǎn)生威懾力，促使其自動(dòng)履行債務(wù)，如14%左右的信用卡糾紛案件，銀行起訴至法院后，債務(wù)人主動(dòng)履行了債務(wù)，四是可參與分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，當(dāng)債務(wù)人拒不履行生效判決時(shí)，銀行可向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，參加分配債務(wù)人資產(chǎn)，五是通過(guò)公證處辦理債權(quán)工作證證書(shū)，直接通過(guò)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的特別程序，對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行處置，以實(shí)現(xiàn)債權(quán)，六是可采取訴前財(cái)產(chǎn)保全或訴訟財(cái)產(chǎn)保全，保全債務(wù)人資產(chǎn)，防止其轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，七是可以主張要求擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任。（2）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的成本分析，除個(gè)別銀行通過(guò)自身法務(wù)人員處理訴訟案件外，大部分銀行委托外部律師進(jìn)行訴訟，而在銀行與債務(wù)人簽訂的貸款合同中，大多約定若債務(wù)人違約，所產(chǎn)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、保全費(fèi)等由債務(wù)人承擔(dān)，此外，貸款合同中均約定若發(fā)生爭(zhēng)議由出借方既銀行所在地法院管轄，也極大降低了訴訟成本。（3）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的時(shí)間分析，廈門(mén)地區(qū)部分法院，成立了專門(mén)的金融合議庭及小額訴訟調(diào)裁庭，金融合議庭專門(mén)審理金融借款合同案件，小額訴訟調(diào)裁庭可處理信用卡糾紛案件，該專業(yè)庭室的成立，使法官更專業(yè)化，提高了案件處理的質(zhì)量和效率，大部分案件嚴(yán)格遵循簡(jiǎn)易程序三個(gè)月內(nèi)審結(jié)，普通程序六個(gè)月內(nèi)審結(jié)，小額訴訟案件則采取一審終審，可以說(shuō)，通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)，所花費(fèi)的時(shí)間成本小于其他途徑。（4）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的成效分析，雖然，一半以上的金融借款合同案件因被告無(wú)法送達(dá)而需要進(jìn)行公告送達(dá)，送達(dá)后采取缺席判決，即使判決生效后，債務(wù)人主動(dòng)履行銀行債務(wù)的僅占全部案件的一小部分，而當(dāng)債務(wù)人拒不履行債務(wù)后，銀行通過(guò)向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，能夠執(zhí)行全部或部分債務(wù)的僅占全部案件的一成左右，但相比其他方式，訴訟渠道的成效仍有明顯優(yōu)勢(shì)，一是可以對(duì)債務(wù)人非現(xiàn)金類財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置，包括拍賣房產(chǎn)、車輛、股權(quán)等資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)債權(quán)，二是可以及時(shí)參與分配債務(wù)資產(chǎn)，當(dāng)存在其他債權(quán)人時(shí)，在執(zhí)行階段可參與財(cái)產(chǎn)分配，三是促使債務(wù)人自覺(jué)履行，目前國(guó)家不斷地加大對(duì)失信被執(zhí)行人的處置力度，包括限制高消費(fèi)、限制出境、網(wǎng)絡(luò)曝光等方式，信用體系逐漸建立中，債務(wù)人出于對(duì)自身信用評(píng)價(jià)的考慮，能夠自覺(jué)履行，四是有助于其他銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)踐中個(gè)別銀行風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系中包含是否涉訴，即當(dāng)債務(wù)人因債務(wù)糾紛被起訴至法院后，銀行可行使不安抗辯權(quán)，宣布債權(quán)提前到期，及時(shí)提起訴訟，強(qiáng)化了今后的風(fēng)險(xiǎn)管控。五是通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)通常作為其他處理不良資產(chǎn)方式的前置程序，銷賬、變賣不良資產(chǎn)、信托處置、不良資產(chǎn)證券化處置，往往以通過(guò)訴訟后仍無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)為前提。（5）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的建議，一是及時(shí)保全，若對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)不享有抵押權(quán)時(shí)，宜盡快通過(guò)保全程序保全債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，二是全面獲取債務(wù)人信息，在借款合同簽訂時(shí)即要求債務(wù)人提供盡可能全面身份、財(cái)產(chǎn)信息，如債務(wù)人為自然人時(shí)，起訴階段可一并起訴其配偶，在執(zhí)行階段，提供更詳細(xì)的財(cái)產(chǎn)線索，也有助于案件執(zhí)行，三是及時(shí)訴訟，考慮到訴訟的時(shí)間及時(shí)效，當(dāng)發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)產(chǎn)生時(shí)，盡快提起訴訟。（6）通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的未來(lái)展望，隨著法制社會(huì)的發(fā)展，社會(huì)誠(chéng)信體系的建立，通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)將逐漸成為處理不良資產(chǎn)的有力武器。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸資產(chǎn)的問(wèn)題需要引起廣泛的關(guān)注與重視，需要盡快采取措施予以改善。建立起商業(yè)銀行內(nèi)部控制、建立全方位銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)法制觀念，加強(qiáng)貸款監(jiān)管，完善監(jiān)管體系，加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信體系建立，加大通過(guò)訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的力度。相信隨著法律法規(guī)的進(jìn)一步明確，隨著法制建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展，金融市場(chǎng)能更加穩(wěn)定，金融市場(chǎng)安全能更有保障，金融秩序能更加規(guī)范。

[1]但曉岷．銀行不良信貸資產(chǎn)剝離—資產(chǎn)證券化緯度之法律分析[J]．四川省社會(huì)科學(xué)院,2012．

（作者單位：廈門(mén)市思明區(qū)人民法院）