論國際貿易合同主體欺詐及其對策

李文穎

摘 要：隨著我國加入WTO，國際貿易在我國呈現出前所未有的迅猛發展勢頭，欺詐風險直接或間接地影響到從事國際貿易的每一個經濟個體。在諸多的國際貿易欺詐形式中，具有欺詐性質的合同是尤其應當系統研究并嚴加防范的。

關鍵詞：虛構合同；主體欺詐；對策

1 引言

隨著我國加入WTO，國際貿易得到空前的發展，與此同時，國際貿易中的欺詐日益增多，嚴重干擾了正常的國際貿易秩序。再加上當前迅速惡化的外部經濟環境，使我國對外貿易遭遇嚴峻挑戰，特別表現在外貿合同履約率大幅下降，糾紛明顯增多。爭議焦點多集中在不付貨款、貨物質量爭議、拒不接收貨物等方面。在諸多的國際貿易欺詐形式中，利用合同進行欺詐占很大比例，因此，系統地研究國際貿易合同主體欺詐及其對策，具有重要的現實意義。

2 國際貿易合同主體欺詐的形式

從事國際貿易的當事人各種各樣，有享譽世界的大公司，也有財力不濟的小商人，甚至有債臺高筑的貿易騙子。因此，時常有令當事者欲哭無淚、旁觀者觸目驚心的欺詐悲劇發生。以公司為主體的欺詐形式主要有以下三種：

（一）虛構合同主體欺詐

1、假扮合同當事人主體

在訂立合同時，一些不法國際“商人”虛造不存在的公司實體，或以無貿易資格者冒充有資格者，以無某身份者冒充有某身份者進行欺詐。這些人所代表的從事進出口貿易的公司不是獨立法人；或者是沒有法人資格、注冊資本的商行。或這些人是僅能提供公司名稱、個人名片、聯系電話而不具備簽署貿易合同資格的中間商。因為熟知中國內地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。

2、無簽約資格主體

合同當事人一方利用獨立注冊、具有法人資格的子公司地位進行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而往往打著母公司的招牌招攬大宗生意。與此類公司合作，如標的額特別大，超過了子公司的承受能力，而子公司又是獨立注冊的，具備法人資格，財務上與母公司相對獨立，因此，合同履行過程中存在的風險很大。

3、當事人一方屬職業詐騙

合同當事人一方是職業騙子，他們編造假的公司名稱、假的身份證、制作假的個人名片和采取給予合同對方好處等手段，蒙騙合同對方當事人，從中牟取暴利，一旦得手便逃之夭夭，不留任何線索。

（二）變更合同主體欺詐

國際貿易合同是通過簽訂合同的雙方當事人按合同規定親自來履行的，簽訂合同的雙方當事人就是合同履行主體。除法律另有規定或當事人另有約定外，合同當事人必須親自履行合同所規定的義務。然而，在國際經濟交往中，履行合同的主體變更時有發生，合同主體變更，實際是合同權利義務的轉讓。在國外公司與我國外貿企業簽訂合同后，在履行過程中外方編造借口稱自己無法履約，向我外貿公司提出比原合同更為優惠的履約條件而建議由另一家外國公司代為履約。在此優惠條件的吸引下，我外貿公司對國外代為履約方的資信等情況未做深入的調查了解，在不知其底細的情況下同意由其代為履約很容易上當受騙。

（三）有限責任欺詐

從事國際貿易活動的商業實體多為有限責任公司，而有限責任公司的主要法律特點就是公司以全部注冊資本為限對外承擔有限責任，股東以出資額為限對公司債務承擔責任，因而給某些心懷惡意的國際貿易欺詐者以可乘之機。他們以很低的資本注冊一個合資的有限責任公司，然后廣泛地聯系客戶，在超出自己支付能力的前提下大量下定單，并以外商急于要貨為由大量索要貨物，以合法的形式簽合同或開出保函承諾在一定期限內支付貨款，最后即使是法院判令其付款，但按有關有限責任公司的法律規定也只承擔少得可憐的注冊資本金額，而令供貨商損失慘重。

3 國際貿易合同主體欺詐的對策

在實踐中，對于國際貿易合同主體欺詐，主要采取以下對策：

（一）資信查詢

所謂資信，就是指外商的綜合經濟狀況和綜合商業形象。慎重選擇合同對方當事人，首先必須要做的是，查清對方的資信情況。綜合經濟狀況主要包括外商的注冊資本額、實收資本、賬戶余額、授信額度、主要業務范圍、經營能力等；綜合商業形象主要包括有關當事人的商業信譽、商業道德和商業作風等。當事人的資信情況關系到其有無承擔債務責任的能力和有無履約的誠意。

資信調查主要方面：

1、對方的經營狀況：了解對方的經營狀況，調查企業的成立性質，企業何時成立，分布在哪個行業、部門；對方企業管理人員與營業額的比例，國內營業額與海外營業額的比例，本部營業額與分支機構及外協單位完成的營業額比例，在營業額中，要了解成本與利潤的比例等。由此可以初步看出該企業的推銷和經營管理能力。

2、法定地址與注冊資本：法定地址是合同當事人經營活動的中心，能為對其他方面的調查工作提供線索；注冊資本是在合同當事人為有限責任公司時對外承擔責任的財產基礎。

3、信譽：信譽好壞直接反映當事人的經營作風、財務狀況及履約能力。

（二）主體法律性質的審查

審查國際貿易合同當事人的法律性質，主要是審查合同對方是否具有談判簽約的合法資格。資格主要是確認對方的締約能力，關系到合同是否合法和能否有效成立。因此，談判訂約前必須注意審查對方的資格。與無資格者所簽合同在法律上無效，即該合同所設定的權利義務關系不受任何法律保護。審查外商的資格應集中在其法律屬性的審查上，因為人（自然人、法人和非法人組織） 的法律屬性不同，法律地位就不同，也就具有不同的權利能力和行為能力。

對合同主體的資格審查分四種情況：

1、對方以自然人身份出現：在這種情況下，當事人一方要設法確定其是否具有法定的行為能力（即締約能力） 。各國法律規定，要取得訂約能力必須滿足兩項條件：一是達到了訂約的法定年齡；二是理智健全、精神正常。

2、對方以法人或非法人經濟身份出現：國內法上的經濟組織種類很多，不同類型的經濟組織具有不同的訂約資格范圍，超越范圍締結的合約無效。另外，雖然子公司受其母公司控制，但子公司是獨立的法人，母公司無權代替其子公司簽約。因此，在與法人或非法人經濟組織簽約時，當事人一方應該要求對方提供有關證明文件，以確定其訂約資格。

3、以法定代表人的身份出現：法定代表人是指依法代表法人行使民事權利、履行民事義務的人，一般為公司、企業或其他法人經濟組織的主要負責人，如經理、董事長等。毫無疑問，法定代表人依法具有簽約能力，但必須防范與假冒的法定代表人簽約。這就需要查驗能夠證明對方身份和地位的各種法律文書，以核實其法定代表人身份。

4、以委托代理人的身份出現：在這種情況下，當事人一方應要求對方提供有效的代理委托書，或者是法人、非法人經濟組織（或其法定代表人） 出具的授權證書，并確認其真偽。

4 結束語

綜上所述，盡管在高額利潤的誘使下，國際貿易中的合同主體欺詐事件時有發生，其手段也多樣化、智能化，但我外貿企業只要保持警惕，在簽訂合同時做到合法、嚴密、謹慎、充分，在履行時從以上諸方面嚴格防范，就能在很大程度上避免或減少欺詐、被騙案件的發生，提高我國對外貿易的經濟效益。

參考文獻

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