銀行執行外匯管理規定中存在的難點及建議

喬欣欣

【摘要】隨著外匯管理改革的逐步深化，銀行作為經營外匯業務的市場主體，在嚴格執行外匯管理規定的同時，擔負著越來越多的真實性審核職責，在外匯管理政策執行與傳導方面發揮著越來越重要的作用，本文主要分析銀行在執行外匯管理政策規定中存在的問題，并提出解決的意見建議。

【關鍵詞】外匯政策 管理 銀行

隨著國家外匯政策改革的深入，國家外匯管理局陸續推出了一系列外匯管理政策改革措施，以促進貿易投資便利化。為順應改革需要，外匯管理方式發生根本轉變，簡政放權措施逐步實施到位。在改革的大背景和趨勢下，銀行在執行外匯管理政策規定中出現的一些難點和問題，值得引起關注和思考。

一、存在的難點和問題

（一）外匯政策落實機制不暢，影響了政策執行效果

目前，銀行外匯業務的操作分布在國際業務部、公司業務部、個人金融部、營業部等多個部門，這種較為分散的管理方式，導致部門間各自為政，外匯政策在落實過程中內部責任不明確，缺乏對外匯業務的統一指導、檢查、監督和管理，存在“真空”地帶，相關部門之間互相推諉，從而導致業務與管理脫節，政策落實不到位，影響了外匯管理規定的執行效果。

（二）銀行業務操作管理不完善，加大了業務違規風險

根據現行外匯管理政策法規精神，外匯局根據外匯政策法規制定相應的操作規程，銀行應按照管理規定建立和完善各類內控制度和操作規程，并結合自身業務流程，制定一套完整的外匯業務操作指南，從業人員以此辦理業務。但在實際業務中，大多數銀行沒有相關的操作指南，或操作規程照搬外匯管理法規條款，沒有根據自身實際進行細化，可操作性差，導致從業人員辦理業務時，依據經驗辦理，隨意性太強。另外，銀行普遍存在操作規程修訂和調整不及時，相應內部風險控制、交叉監督檢查機制缺失等問題，導致制度執行力度不強，違規經營風險加大。

（三）“代位監管”職責履行不到位，增加了銀行經營風險

外匯管理改革一方面積極推進簡化資料審核，下放審批權限，將大部分業務審核的職責下放銀行；另一方面又提出了“展業三原則”的深層次審核要求。這對從業人員理解掌握和貫徹執行政策提出了更高的要求，同時也增大了其政策執行風險。銀行以追求利潤最大化為目標，對外匯業務“代位監管”的權責認識不深，重視不夠，把關不嚴。當面臨業務拓展與合規經營相沖突時，不可避免的存在為搶占市場份額、拓展業務而放松審核，規避外匯政策法規繞道而行的現象，為客戶大開方便之門，從而導致“代位監管”職責履行不到位。另外，外匯管理法規中對銀行未充分履行“代位監管”職責沒有相應的處罰規定，處罰依據的缺失使銀行對“代位監管”外匯業務有所懈怠，認為只是附加的職責，寬嚴尺度自行掌握，也導致其不能真正的行使“代位監管”職責。

（四）政策法規宣傳培訓不夠，減弱了政策執行力度

一是銀行重業務拓展，輕政策宣傳的現象普遍存在，辦理業務時，只求程序上的合規，政策引導和風險提示不到位，導致市場主體對相關外匯政策不甚了解，易發生違規行為。二是銀行十分注重人民幣業務和營銷能力方面的培訓，缺乏對外匯政策法規的學習培訓，造成從業人員學習外匯政策的積極性不高，新政策掌握不及時、不完整，業務不熟悉，未按照最新規定審核資料和辦理業務，增加了業務合規經營的隱患。

二、相關建議

（一）理順外匯政策傳導機制，加強業務監督管理

一是為適應更加靈活多樣的客戶需求，緊跟外匯管理政策改革步伐，銀行應積極探索內部結構調整的思路和方法，整合優化內部組織機構，完善部門溝通協調機制，理順外匯政策傳導，使外匯管理政策得以貫徹和最終落實。二是銀行應根據外匯管理政策以及“展業三原則”的要求，結合自身實際，從可行性和現實性出發，為各類外匯業務制定完整詳細的操作規程和流程指南，并及時進行更新，保證涉及外匯業務的部門和從業人員均能按照規程和指南辦理業務，明確各自的工作內容和職責，同時，銀行應完善內部交叉檢查和風險控制機制，加強業務監督管理，規范外匯業務辦理，降低外匯業務違規風險。

（二）明確“代位監管”職責，引導銀行轉變觀念

一是外匯管理部門要從法規上進一步明確銀行在辦理外匯業務時所承擔的管理職責和義務，在相關的法規中明確未充分履行“代位監管”職責的處罰依據。二是外匯管理部門要通過窗口指導、道義勸告等方式，積極引導銀行轉變觀念，將“代位監管”職責作為一種從業責任予以高度重視，引導銀行正確處理短期利益和長遠利益，局部利益和國家利益的關系，在追求自身利益的同時，進一步增強全局觀念和大局意識。三是銀行應將實現利益最大化與風險最低化作為經營目標，積極杜絕或規避外匯管理違規行為，站在自我保護與防范風險的角度，積極主動地履行好傳導外匯政策、“代位監管”職責，為營造競爭有序的外匯市場環境發揮作用。

（三）完善考核激勵機制，提高合規經營意識

一是銀行應建立科學、責任明確和較為統一的內部激勵和管理機制，激發外匯從業人員的工作積極性和服務宣傳意識。利用自身的優勢，采取網絡、媒體等多種方式，面向市場主體加大外匯政策的宣傳，同時，制定外匯業務培訓規劃，定期或不定期對從業人員開展培訓，提高其合規經營的意識。二是外匯管理部門應采取分類管理措施對銀行實施主體監管。根據《銀行執行外匯管理情況規定情況考核辦法》規定，每年將銀行進行分類，并在全轄通報，根據分類考核結果，按照約束與激勵相結合的原則，對不同類別的銀行實現差異化監管，采取不同的非現場監測頻率、現場檢查次數和監管措施，分別給予不同的監管授權，做到獎優罰劣。

（四）加大銀行監督檢查力度，保證政策有效落實

外匯管理部門應建立針對銀行內控制度建設及政策執行情況的監督檢查機制，引導其樹立以風險管理為核心的經營理念，防止銀行出于自身利益需要而放松監管責任。一是對銀行實施非現場主體監管。對銀行日常辦理外匯業務的合規性進行監測的同時，對銀行涉及的違規行為、傳導和執行外匯政策有效性進行監管。二是充分利用各外匯業務系統，加大對銀行非現場數據核對分析，發現異常情況及時開展現場檢查，在分清責任的基礎上，加大對銀行違規行為的處罰力度，提高銀行的違規成本，同時，加大銀行現場和非現場檢查的創新力度，做到外匯檢查工作的常態化，以此督促銀行加強內部控制，理順業務關系，把外匯管理政策不折不扣地落到實處。endprint