SXXH信貸管理內(nèi)部風(fēng)險分析與對策

初衛(wèi)東

【摘要】作為農(nóng)村金融的主力軍，SXXH面對當(dāng)前經(jīng)濟下行壓力加大，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，自身也出現(xiàn)了諸多難以克服的問題和矛盾，新舊風(fēng)險交織疊加，內(nèi)部控制薄弱與風(fēng)險防控能力不足并存。本文通過對SXXH信貸內(nèi)部風(fēng)險的深入分析，結(jié)合目前業(yè)務(wù)發(fā)展和管理現(xiàn)狀，提出具體的解決措施。

【關(guān)鍵詞】信用社 信貸管理內(nèi)部風(fēng)險

近年來，SXXH各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營管理狀況明顯改善，為支持“三農(nóng)”和實體經(jīng)濟發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，社會形象和社會地位大幅提高，已成為農(nóng)村金融的主力軍、黨和政府聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，在支持全省農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮了舉足輕重的作用。

一、信貸業(yè)務(wù)基本情況

近年來，SXXH在監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)下，信貸風(fēng)險管控工作取得了一定的成就。近兩年，全省資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長，農(nóng)信狀況發(fā)展有所滯后，實體貸款增長趨緩，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑嚴(yán)重，信貸資產(chǎn)風(fēng)險覆蓋面不斷擴大，重點地區(qū)和重點機信用風(fēng)險突出，主要監(jiān)管指標(biāo)仍有所下降，風(fēng)險抵補能力弱化。對信貸管理提出了更高的要求，信貸管理的好壞，直接決定SXXH的生存與發(fā)展。

二、信貸管理內(nèi)部風(fēng)險分析

通過對SXXH信貸業(yè)務(wù)管理進行分析發(fā)現(xiàn)，其內(nèi)在管理水平和管理理念還有待提高。

（一）機構(gòu)職能不足

當(dāng)前，縣級農(nóng)合機構(gòu)幾乎都按要求設(shè)立了獨立的風(fēng)險管理部，但主要只發(fā)揮了簡單的監(jiān)督作用，缺乏相權(quán)威性和獨立性。風(fēng)險環(huán)境的不斷變化，分析問題要及時發(fā)現(xiàn)，更要及時解決，這對風(fēng)險的定期檢查和事后的稽核要求極高，需要風(fēng)險管理部門對整體、全面的風(fēng)險進行動態(tài)的預(yù)測、度量、分析和調(diào)整。

稽核審計核心就是“風(fēng)險評估”，當(dāng)前SXXH的內(nèi)部稽核與審計業(yè)務(wù)范圍相對狹窄，僅是常規(guī)業(yè)務(wù)的事后審計，缺失事前、事中的風(fēng)險防范審計，風(fēng)險隱患也無法及時控制，所有風(fēng)險環(huán)節(jié)不能有效覆蓋，查出問題時風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生。雖然全省的稽核審計的信息系統(tǒng)正在緊鑼密鼓的準(zhǔn)備上線，但目前的稽核審計工作靠經(jīng)驗和習(xí)慣的做法較多，隨意性較大。其人員配備和職務(wù)升遷受到制約，常常使稽核人員放不開手腳，稽核審計作用未充分發(fā)揮。

（二）制度建設(shè)落后

絕大多數(shù)SXXH的縣級農(nóng)合機構(gòu)的高層管理人員，都重視對風(fēng)險的管理和防范。但是，基層網(wǎng)點在執(zhí)行決策時還存在一些不容忽視的問題，部分基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對上級的決策、制度理解不透，或是思想上重視不夠，導(dǎo)致執(zhí)行缺乏自覺性和主動性，致使信貸規(guī)章制度貫徹和執(zhí)行的不充分，有令不行、有禁不止的現(xiàn)象時有發(fā)生，有的存在拖拉敷衍應(yīng)付現(xiàn)。

有些縣級農(nóng)合機構(gòu)只是簡單復(fù)制了相關(guān)的規(guī)章制度，缺乏適合自身信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營特點、有可操作性的規(guī)定。目前SXXH普遍實行信貸責(zé)任終生追究制、不良貸款終生追究制和信貸資產(chǎn)的零風(fēng)險制度等，但有些責(zé)任的追究僅僅是對客戶經(jīng)理及其直接領(lǐng)導(dǎo)者，未再向上追溯，這與責(zé)、權(quán)、利的均衡統(tǒng)一相違背。另外一部分人認(rèn)為責(zé)任追究會挫傷基層人員的積極性，責(zé)任追究的力度不夠，避重就輕，象征性的罰款了事。

（三）規(guī)范操作不夠

盡管在開展信貸業(yè)務(wù)中，我們強調(diào)最多的就是“三查”，但從實際工作看，貸款“三查”卻時常流于形式，常常重口頭、輕操作。貸前調(diào)查的主要問題有：對農(nóng)戶貸款前規(guī)定雙人實地調(diào)查，實踐中一些網(wǎng)點卻自行簡化流程；調(diào)查不夠深入、細(xì)致，有的單憑借款人口述為依據(jù)，有的以農(nóng)戶需求為依據(jù)，準(zhǔn)確度較差，對其自有資金投入、民間借貸資金和貸款期間發(fā)生的現(xiàn)金流不了解；有的對借款金額小，或是熟人介紹的客戶沒有進行詳實貸前調(diào)查；有的過分看中借款人的經(jīng)濟實力，放松擔(dān)保條件，或是對擔(dān)保人的資料掌握不夠，對其民間借貸和對外擔(dān)保方面的情況了解不夠，無法判斷其擔(dān)保代償能力，超實力擔(dān)保、多頭交叉擔(dān)保的現(xiàn)象時有發(fā)生；有的貸款用途方面較為籠統(tǒng)，分不清是生產(chǎn)活動還是經(jīng)營活動，不知曉是否用于消費。貸中審查的主要問題有：有的審查信貸資料時僅停留在書面材料，沒有針對借款人、擔(dān)保人的真實情況進行實地嚴(yán)格審查；在目前審貸分離模式下，審查過程不與農(nóng)戶和企業(yè)直接接觸，沒有掌握第一手資料，僅是查看調(diào)查人員提供的資料，出現(xiàn)了問題，還要通過信貸部門與貸款申請人溝通，貸款審查職能缺失。貸后管理的主要問題有：有的貸后檢查乏力，貸款發(fā)放后，沒有明確專人管理，只管放、不管收，除貸款結(jié)息或到期時聯(lián)系客戶，其他時間基本是不聞不問，致使對貸款申請人的信息掌握不及時；有的信貸人員在負(fù)責(zé)貸后管理忽略了某些人為干預(yù)的貸后管理，或是缺少動態(tài)情況分析，僅是對靜態(tài)數(shù)據(jù)調(diào)查，無法準(zhǔn)確、詳實反映貸款的使用情況和還償能力。

由于缺乏風(fēng)險意識，風(fēng)險預(yù)警水平相對較低。有的審批時對貸款的投向、比重、風(fēng)險的權(quán)衡、風(fēng)險管理的措施等缺乏考慮；有的貸款在對抵押、擔(dān)保、資產(chǎn)保險等前提條件、限制條件，以及違約處理等方面缺乏慎重考慮，沒有從法律角度對貸款人形成有效制約；有些貸款由于責(zé)任人調(diào)離，束之高閣；有的對貸款客戶掌握信息不準(zhǔn)，無法及時做到風(fēng)險預(yù)警。

由于業(yè)務(wù)水平有限，有的對貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險無預(yù)見性，缺乏控制能力，難以進行信貸的科學(xué)決策和有效管理；有的對貸款企業(yè)的生命力、貸款人能力等信息沒有掌握，導(dǎo)致只看到表面狀況較好，但實際情況較差，忽視了有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)良客戶；有的對沒有好的項目或產(chǎn)品、現(xiàn)金流不足、付息困難、還本無望的客戶，以借新還舊的方式繼續(xù)追加新的貸，造成不良資產(chǎn)的惡性膨脹；有的對資金實力和自我擔(dān)保能力較弱、不確定隱私較多、風(fēng)險較大的中小微企業(yè)，未經(jīng)過全方位考察和科學(xué)判斷，慎貸惜貸；有的習(xí)慣于憑個人直覺和借款人表象進行風(fēng)險判斷，貸后報告中的風(fēng)險分析，僅僅是對財務(wù)數(shù)據(jù)的羅列，缺乏進一步的技術(shù)分析，沒有準(zhǔn)確財務(wù)分析計量，缺乏對貸款潛在風(fēng)險的進一步識別

（四）技術(shù)水平偏低

目前，信貸和風(fēng)險業(yè)務(wù)上已有信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，但是在提供組織運行、管理和決策所需的信息編輯、模型分析、及時反饋和應(yīng)對突變等方面功能有限，信貸風(fēng)險管理中大量的實際需求未得滿足，無法迅速傳遞、反饋和分析風(fēng)險信息，進而排查風(fēng)險隱患。另外，就目前現(xiàn)有信息平臺的運用，僅體現(xiàn)為對客戶信息和貸款情況的簡單記載，缺少基層業(yè)務(wù)人員配合貸后跟蹤和檢查的資料，更未有企業(yè)的詳細(xì)財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，未能實現(xiàn)風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本功能，距離發(fā)揮自動化和智能化的信息化風(fēng)險防控還有很大的距離，與風(fēng)險控制要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需求仍存在較大差距。endprint

三、信貸管理的內(nèi)部風(fēng)險的對策

（一）完善職能作用，建立全面風(fēng)險管理體系

1.加強風(fēng)險管理職能。風(fēng)險管理部門要避免身兼風(fēng)險控制者和風(fēng)險承擔(dān)者的雙重職責(zé)，要向全局性和預(yù)防性傾斜，建立覆蓋全業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理體系。將風(fēng)險管理理念和手段貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個方面，真正把嚴(yán)格防范風(fēng)險管理的要求作為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的“高壓線”；全面引入現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念和管理運作機制，把風(fēng)險發(fā)生的責(zé)任部門、責(zé)任崗位、責(zé)任人員和處罰標(biāo)準(zhǔn)予以明確界定，在落實責(zé)任主體上對號入座，堅持從重懲處。

2.加強稽核審計職能。建立以風(fēng)險為基礎(chǔ)的現(xiàn)代稽核審計職能，定期對各項業(yè)務(wù)、各業(yè)務(wù)部門、各分支機構(gòu)的風(fēng)險狀況，運用定性和定量的方法進行分析與計量，判斷出高風(fēng)險部位、高風(fēng)險領(lǐng)域，從而將有限的稽核審計資源，配置到其中，提高發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力。在稽核審計機構(gòu)設(shè)置上，可采用審計人員派出制，根據(jù)機構(gòu)規(guī)模大小，設(shè)置人員編制。為達(dá)到審計工作的對立性，需采取定期交流機制，每兩年或一年各審計工作組人員必須交流，從而實現(xiàn)與被審計對象關(guān)系上的超脫性。為了更好發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，審計工作組人員的選拔，可通過公開考試的方式，挑選一批人品正直、素質(zhì)較好、知識較廣、關(guān)系較簡單的人員加入審計隊伍。

（二）加強制度效能，完善風(fēng)險責(zé)任管控機制

1.完善信貸制度建設(shè)。建立以主任（行長）責(zé)任為中心的貸款管理責(zé)任制體系，要求統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)，明確主任（行長）、部門負(fù)責(zé)人、信貸人員、審查人員的權(quán)限和責(zé)任，提高制度的有效性和可操作性。建立信貸人員的離職審計制度，在調(diào)離原崗位時，對其履職期間發(fā)放的、權(quán)限內(nèi)的貸款，進行審計。建立貸款質(zhì)量全流程監(jiān)測考核指標(biāo)體系、不良貸款的實時跟蹤管理制度，設(shè)立提取風(fēng)險補償金制度，提取客戶經(jīng)理收入的一定比例作為風(fēng)險補償金，設(shè)立專戶專人管理，其轉(zhuǎn)崗、離崗一定時間后，經(jīng)查實，未造成損失、無違規(guī)違紀(jì)，分批或全額退還本人，否則進行賠償。

2.建立責(zé)任追究制度。根據(jù)自身管理實際和需求，梳理現(xiàn)行的貸款責(zé)任追究制度，依照業(yè)務(wù)條線，制定詳實、可行的責(zé)任認(rèn)定制度，對責(zé)任部門、責(zé)任人、責(zé)任追究范圍、責(zé)任承擔(dān)比例、責(zé)任處罰標(biāo)準(zhǔn)等一一細(xì)化。打造流程化貸款責(zé)任追究制度，將全面風(fēng)險管理理論引入到貸款責(zé)任認(rèn)定、追究、解除的過程。對新老責(zé)任貸款，按照“尊重歷史、區(qū)別對待”原則，科學(xué)合理劃段，綜合考量宏觀經(jīng)濟、資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，合理設(shè)置指標(biāo)，全程動態(tài)管理。建立貸款責(zé)任追究委員會，實行“一把手”負(fù)責(zé)制，人員的組成上要體現(xiàn)權(quán)力制衡，成員由主任（行長）、監(jiān)事長以及信貸管理、風(fēng)險管理、稽核審計、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人組成，下設(shè)辦公室。做到“有疑必查、有責(zé)必究”，按月將貸款責(zé)任認(rèn)定、追究依據(jù)、處理結(jié)果、解除等進行公示，明確舉報電話和郵箱，允許提出復(fù)議，實現(xiàn)公開透明、陽光操作。

3.引入盡職免責(zé)制度。判斷宏觀經(jīng)濟走勢，結(jié)合實體經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，適當(dāng)提高對小微企業(yè)不良貸款容忍度，促進客戶經(jīng)理貸款營銷的積極性和主動性，打消對貸款責(zé)任追究制度的片面性認(rèn)識。對自然災(zāi)害、歷史原因等形成的不良貸款，允許其申報“盡職免責(zé)”，隨后由成立的貸款責(zé)任追究委員檢查組，通過查閱資料、實地調(diào)研等方式，將初評結(jié)果提交貸款責(zé)任追究委員會復(fù)審，最終認(rèn)定是否免責(zé)。

（三）規(guī)范操作管理，強化風(fēng)防范管理措施

1.加強基層制度落實?；鶎泳W(wǎng)點負(fù)責(zé)人要及時上傳下達(dá)，凡收到上級部門新的決策或新制度時，應(yīng)及時召開會議讓員工第一時間了解精神，不能讓要求立刻執(zhí)行的新決策、新制度變成從明天開始或下個星期開始。對于業(yè)務(wù)發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種問題，負(fù)責(zé)人要積極應(yīng)對，以身作則，不能有能拖則拖、能等則等的工作態(tài)度，或是出現(xiàn)讓上級領(lǐng)導(dǎo)催著做、推著做的情況。對于要求員工遵守的規(guī)定，網(wǎng)點負(fù)責(zé)人要首先執(zhí)行，讓自己的言行去影響員工、帶動員工；對于上級臨時交辦的任務(wù)，要帶頭加班做，將任務(wù)及時分解到人，起到帶動整個網(wǎng)點健康發(fā)展的助推器作用。

2.規(guī)范貸款責(zé)任管理。進一步規(guī)范信貸流程，全面提升評級建檔、貸款“三查、貸款公示等基礎(chǔ)性工作質(zhì)量，切實增強客戶經(jīng)理嚴(yán)格管貸意識，從源頭防范信貸風(fēng)險。要將風(fēng)險管理意識貫穿始終，強化貸款操作流程管理。明確每一個操作流程、每一個操作環(huán)節(jié)的責(zé)任要素、風(fēng)險點、責(zé)任人。各部門、各崗位之間形成一種約束制衡機制，如貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理三環(huán)節(jié)相分離，杜絕一人說了算、一票否決等情況；各部門、各崗位有明確的分工和授權(quán)審批，相互之間不能超越職權(quán)、越雷池半步，避免賣人情、賣面子；各步驟、各環(huán)節(jié)要既保證客戶能及時地獲得扶持，又保證整個操作流程規(guī)范。

3.完善風(fēng)險管控機制。完善內(nèi)部責(zé)任追究體系，完善違規(guī)和失職的責(zé)任追究體系，從客戶經(jīng)理到高管，確保各個崗位、各個風(fēng)險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中；強化對各部門、各崗位履職盡責(zé)的績效考評機制，形成一個分工合理、團結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效的團隊。增強監(jiān)督整體合力，加大糾改監(jiān)督力度，提高各部門做好操作風(fēng)險防范的自覺性，全面提升風(fēng)險管控機制。

4.強化風(fēng)險管理措施。重點治理資產(chǎn)風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、通過各種手段隱匿或轉(zhuǎn)移不良貸款的行為，重點關(guān)注逾期90天以上貸款與不良貸款比例超過100%、關(guān)注類貸款占比較高或增長較快、類信貸及表外資產(chǎn)增長過快的機構(gòu)；加強授信風(fēng)險審查，有效甄別高風(fēng)險客戶，防范多頭授信、過度授信、給“僵尸企業(yè)”授信、給“空殼企業(yè)”授信、財務(wù)欺詐等風(fēng)險，對新發(fā)生的大額不良貸款，要及時進行跟蹤調(diào)查；要綜合運用重組、轉(zhuǎn)讓、追償、核銷等手段加快處置存量不良資產(chǎn)，通過追加擔(dān)保、債務(wù)重組、資產(chǎn)置換等措施緩釋潛在風(fēng)險；通過解包還原、置換擔(dān)保、救助核心企業(yè)、聯(lián)合授信管理等方式，妥善化解擔(dān)保圈風(fēng)險；利用債權(quán)人委員會機制，按照“一企一策”原則制定風(fēng)險處置計劃；加強債權(quán)維護，切實遏制逃廢債行為。

（四）提高能力水平，建立信息化風(fēng)險管控系統(tǒng)

1.提高風(fēng)險分析技術(shù)。建立覆蓋各類信貸風(fēng)險管理的全面風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)全面的風(fēng)險計量和控制體系，度量由簡單的淺度模型轉(zhuǎn)變成深度模型，分析由定性轉(zhuǎn)向由定量與定性相結(jié)合，完善信息技術(shù)在信貸風(fēng)險管理中深入應(yīng)用，以內(nèi)部評級為核心，開發(fā)全面、全流程風(fēng)險管理系統(tǒng)，使風(fēng)險額度、產(chǎn)品定價、經(jīng)濟資本、績效考核等各種管理手段與風(fēng)險管理更加緊密聯(lián)系。開發(fā)應(yīng)用監(jiān)督系統(tǒng)，通過分析歷史數(shù)據(jù)、客戶交易習(xí)慣等信息，形成智能化監(jiān)督模型，達(dá)到對各類風(fēng)險狀況以及特征的全景展現(xiàn)，針對不同風(fēng)險種類、不同步風(fēng)險程度，采用不同的監(jiān)督手段，實現(xiàn)更為精準(zhǔn)的實時、全流程監(jiān)督。

2.優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)。依據(jù)信息科技風(fēng)險監(jiān)管要求，構(gòu)建清晰的信息科技風(fēng)險管理組織架構(gòu)，建立SXXH信息科技風(fēng)險監(jiān)測體系，對全省農(nóng)合機構(gòu)信息科技活動進行實時監(jiān)測，實現(xiàn)常態(tài)化、提前化的風(fēng)險預(yù)警應(yīng)急處置機制；同時，提升信息系統(tǒng)預(yù)警、應(yīng)急處置和恢復(fù)能力，最大限度地降低系統(tǒng)技術(shù)風(fēng)險，保障業(yè)務(wù)連續(xù)穩(wěn)定運行；加大對新興電子渠道風(fēng)險的管理力度，完善災(zāi)備體系，制定完善應(yīng)對預(yù)案。

參考文獻(xiàn)

[1]鄧翔宇.農(nóng)戶小額貸款風(fēng)險控制問題研究.湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2012.

[2]田靜虹.農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究，中國-東盟博覽，2012，（5）.

[3]李明賢，陸舟.金融機構(gòu)農(nóng)戶信貸發(fā)放口檻分析.農(nóng)村金融研究，2014.

[4]徐新.農(nóng)信社信貸風(fēng)險防控策略.調(diào)查研究，2013，（8）.endprint