銀行類金融機構風險文化建設的研究

魏洪升 魏子皓

【摘要】銀行是經營風險的金融機構，風險文化的建設不僅僅業務持續發展的必然要求，也是加強員工凝聚力，提升銀行核心競爭力關鍵所在，本文論述了銀行風險文化建設內涵意義，并借鑒國外優秀銀行的風險文化建設措施， 著重分析風險文化建設與業務管理的關系，指出我國銀行類金融機構風險文化建設的重點工作，旨在推動各機構結合其自身戰略文化特點建立全面風險管理文化體系，使風險意識深入人心。

【關鍵詞】風險管理；風險文化建設；銀行類金融機構

銀行類金融機構置身于風險管理行業中，并通過風險的有效管理而創造價值。瑞士銀行曾經說過，銀行類金融機構應當在風險、收益、戰略三個層面上尋找切合點，通過提取償債準備金等措施應對風險帶來的損失。風險文化建設是銀行風險治理的重要組成部分，是一個完整的體系，是指所有人對于風險統一認識和處理風險的行為模式，是共同遵守的管理理念，價值觀念和行為規范，以及保障理念和企業目標得以實現的一系列制度、體系和物質基礎，是銀行最重要的企業文化之一。

一、構建風險文化的意義與借鑒

銀行高級管理層依據機構自身企業文化或價值，制定相應的經營計劃或考核方案，形成有效防范信用風險、操作風險、市場風險的管理體系、范圍、方法、技術以及傳導方式等。從國際大型商業銀行長期積累的經驗來看，風險管理文化體系化將有助于提升銀行經營活動的每一個細節，將有助于將機構戰略、收益與風險有效結合，并放大收益，減少風險。

花旗銀行在推行風險文化的過程中，著重強調了正確面對風險、風險管控和業務管理相結合以及風險管控責任落實到個人三個方面。要求每一位員工能夠及時了解條線風險環節、預警機制等，完善信貸風險文化及控制體系。

渣打銀行著重強調了風險文化原則的五個方面以及風險偏好的四個方面。完善風險治理架構，規范風險政策流程，開發并優化風險模型，應用內部評級體系。

匯豐銀行將其穩健的風險文化貫徹到信貸管理中，以銀行風險文化為原則和方向指引，注重的是搭建上層建筑，強調機制建設，注重全局統籌，注重客戶的反饋意見，形成系統性的文化體系建設。

二、風險文化具體的表現形式

（一）考核機制

考核對象、內容、方式是風險文化傳輸機制，該機制有助于戰略層的風險管理意圖逐級傳導，領會貫徹，各層級應建立適合本級發展的考核機制。如政策性銀行應綜合考慮銀行自身的企業文化，更應偏重于戰略層面考核，把對接國家重大戰略方針政策放在首位，而將收益類指標放在次要位置。

（二）管理政策

銀行制定的符合自身特點的管理政策應貫穿該行風險管理體系。制定成文的管理政策是銀行對風險文化的直接建設和體現，該政策是以最優化的長期增長潛力為目標，與戰略目標一致，對全行風險水平系統性考慮，而且在其接受范圍內。

（三）內部控制

銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

（四）內外協調

風險管理文化的溝通難以替代，總行與分、支行之間、銀行內部部門之間、銀行與外部客戶之間，都以銀行風險管理文化內在的精神與原則作為協調的基礎，可與外部監管部門建立定期信息直通機制，與客戶深入聯系，建立重點客戶回訪機制，開展風險知識競賽活動或合理化建議征集活動等。

三、協調風險管理與業務發展的關系

一是平衡風險管理與業務發展目標，不應以業務發展為標準而忽略風險管理，也不應過分強調風險控制而制約業務；

二是風險管理部門在績效考核、行政管理、批準權限等方面應具有獨立性，不能過分依存于業務發展而失去專業性，需保證風險管理體系作用的有效發揮；

三是由于風險文化在于制度、知識和心理的建設，為了使風險管理文化的核心價值觀念通過員工執行貫徹，風險文化要通過以上三個方面與業務共同發展。

四、風險文化建設的有效措施及建議

首先銀行高層應重視推動，從提高風險防范意識、普及風險管理基礎知識入手，建立覆蓋全員的風險管理培訓機制，通過開展形式多樣的專題培訓講座，自上而下推動風險文化建設。

其次，梳理風險管理制度，優化流程，形成上下一體聯動風險控制和管理制度體系，不能流于形式。應通過規章制度和崗位職責梳理，查找內控管理和業務流程中存在的風險控制薄弱點、瑕疵點或失效點，制定工作措施加以改進或完善，有效提升管理水平。鼓勵員工踴躍反映制度中存在的缺陷，全面、及時的發現問題。

最后是創新管理雙管齊下，力促風險管理能力提升，選定關鍵環節和重點業務領域的薄弱環節，有針對性的提出風管能力提升目標和具體工作方案。加大風險文化宣傳力度，開展多樣的文化建設活動。如重點客戶回訪機制，風險知識競賽，合理化建議征集活動等等。

參考文獻

[1] 邵亮.我國商業銀行信貸風險管理研究[J].時代金融，2013（27）.

[2] 周家全.商業銀行分支機構風險文化建設研究[J].金融經濟，2014（02）.

作者簡介：魏洪升（1982.06—），男，漢族，山東德州人，碩士，經濟師，研究方向：風險管理；魏子皓（1987.12—），男，河北滄州人，碩士，經濟師，研究方向：宏觀經濟。