貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風險的識別方法

文/陳洋，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風險的識別方法

文/陳洋，江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司江寧開發(fā)區(qū)支行

在我國經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)發(fā)揮出了非常重要的作用。作為商業(yè)銀行，為了可以獲得更加廣闊的時長、更加穩(wěn)定的投資回報以及更為廣泛的客戶基礎(chǔ)，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)將會是非常重要的發(fā)展領(lǐng)域。然而中小企業(yè)其本身抗風險能力較弱，如果不能夠有效控制，那么就可能會遭遇嚴重的信貸風險。為此，需要加強貸前調(diào)查。在文中就貸前調(diào)查中小型企業(yè)信貸風險的識別方法進行介紹，以期可以更好的控制小型企業(yè)貸款風險。

貸前調(diào)查；小型企業(yè)；信貸風險；識別方法

中小型企業(yè)信貸風險主要包括市場風險、信用風險、操作風險和地域性風險。從受理中小型企業(yè)貸款開始，商業(yè)銀行即進入貸款貸前調(diào)查階段，這是決定貸款金額、期限、用途、貸款是否發(fā)放等內(nèi)容的依據(jù)，也是防范信貸風險的第一關(guān)。貸前調(diào)查作為企業(yè)信息收集的重要環(huán)節(jié)，主要從企業(yè)、銀行、信貸操作人員三個層面和角度進行貸款風險識別、判斷，降低中小型企業(yè)存在的信貸風險。

圖1 貸前調(diào)查流程

流于形式的貸前調(diào)查、憑主觀臆斷和經(jīng)驗的調(diào)查都為信貸風險留下隱患。在貸前調(diào)查的實踐中，基礎(chǔ)性資料比如三證一表、貸款卡、公司章程等中小型企業(yè)都可以提供；因部分中小型企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單、財務(wù)制度不健全導致無法提供反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營情況的材料如財務(wù)報表、納稅申報、銀行流水對賬單等，即使勉強提供也包含許多虛假成分或者根本就是偽造的，根本無法知悉企業(yè)的實際經(jīng)營情況；粗放式管理模式、家族式企業(yè)經(jīng)營模式讓公司管理結(jié)構(gòu)錯綜復雜，頻繁更換企業(yè)法人、變化企業(yè)注冊資本，這都直接間接反應(yīng)企業(yè)的信用狀況和公司治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)的其他行為如向員工集融資行為無法通過內(nèi)部交叉驗證和外部信息獲取，但從側(cè)面反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營情況。面對股權(quán)結(jié)構(gòu)單一、財務(wù)建制不健全、誠信和道德風險缺失、核心競爭力缺乏的中小型企業(yè)金融信貸風險內(nèi)在因素，由內(nèi)向外，由表及里，注重中小型企業(yè)內(nèi)部因素的分析，關(guān)注其內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，著重分析風險點，做到風險揭示全面性、可靠性、真實性，為信貸審批決策提供依據(jù)。

1 、調(diào)查中小型企業(yè)的真實性與可靠性。

首先在進入企業(yè)之前，要通過各種渠道對企業(yè)的基本情況進行調(diào)查，結(jié)合法人或?qū)嶋H控制人或股東的從業(yè)經(jīng)歷分析中小型企業(yè)成立的背景及其成立的合理性，核對營業(yè)執(zhí)照上的信息是否與其從業(yè)經(jīng)歷有關(guān)或者重合；然后核對各項證件是否年檢、是否變更等信息；最后核對貸款用途是否超越經(jīng)營范圍和貸款期限是否超出其經(jīng)營期限。

2 、調(diào)查借款企業(yè)和企業(yè)法人、實際控制人、大股東的信用狀況。

企業(yè)的信用、企業(yè)法人、實際控制人、大股東的信用狀況是本行信貸風險關(guān)注的重點對象。除了常規(guī)的征信查詢企業(yè)和個人信用記錄之外，還需調(diào)查企業(yè)在信用道德底細，如是否涉及訴訟、是否存在拖欠他人賬款的金額、時間、原因等、是否存在拖欠工人工資的情況，個人是否存在不良嗜好等情況，整體評估企業(yè)和個人的信用情況。

3 、調(diào)查借款企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)。

企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。調(diào)查企業(yè)的員工工資收入、市場發(fā)展策略、管理人員與財務(wù)人員的結(jié)構(gòu)與素質(zhì)，關(guān)注企業(yè)文化和領(lǐng)導人員的道德修養(yǎng)、管理人員在經(jīng)營管理中的個人能力和行為品質(zhì)，不拘泥于企業(yè)提供的材料。通常貸前調(diào)查接觸較多的是企業(yè)法人和會計，通過面談深入了解公司治理結(jié)構(gòu)。

4 、調(diào)查借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

首先進入生產(chǎn)區(qū)域、庫房，實地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境、操作流程，查看原材料、半成品、庫存產(chǎn)品等情況，核對與經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)是否相符。其次，通過企業(yè)最近三個月或者更長時間水電費使用情況，核對企業(yè)的實際經(jīng)營情況。再次，通過納稅申報表核對企業(yè)在稅務(wù)部門的納稅情況，反應(yīng)企業(yè)的真實經(jīng)營現(xiàn)狀。

5 、調(diào)查借款企業(yè)財務(wù)情況。

根據(jù)企業(yè)提供的近三年和當期的相關(guān)會計報表和報表附注，對企業(yè)盈利能力、償債能力、營運能力進行比較分析。掌握借款人的財務(wù)狀況，評估借款人的償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展前景。

6 、分析借款企業(yè)銀行對賬單信息。

通過查詢借款企業(yè)在本行或他行開立的單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶，進一步了解借款企業(yè)一定時期的資金回籠情況，預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流量，充分知悉企業(yè)資金流向和用途，確保第一還款來源有效。

7 、調(diào)查借款企業(yè)的擔保情況。

針對抵押物，實地調(diào)查擔保物的真實性、有效性和合法性，是否存在或者曾經(jīng)存在訴訟和產(chǎn)權(quán)不清晰的情況；針對保證，調(diào)查擔保人的信用情況、生產(chǎn)情況、擔保能力，著重分析企業(yè)的綜合實力，確保第二還款來源充分有效。

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