基于政府主導的綠色供應鏈管理模式

肖入峰，劉麗，蔡鋒，丁健剛

(1.重慶市環境科學研究院，重慶 401147；2.重慶市南岸區環境監測站，重慶 400060)

基于政府主導的綠色供應鏈管理模式

肖入峰1，劉麗1，蔡鋒1，丁健剛2

(1.重慶市環境科學研究院，重慶 401147；2.重慶市南岸區環境監測站，重慶 400060)

企業在謀求經濟效益的同時必須關注環境問題，但由于市場失靈，企業很難自發地開展綠色供應鏈管理。為解決以上問題，探討和研究了政府作為外在驅動力，主導企業實施綠色供應鏈管理的可行性，由此建立了企業綠色供應鏈管理的混合指導模型。此外，還探討了政府激勵企業實施綠色供應鏈管理機制，包括負向的懲罰性措施(罰款、收稅)和正向的激勵性措施(補貼、減稅)，以及環境信用體系政策對實現政府主導型綠色供應鏈管理的輔助作用，為實現企業及社會的可持續發展提供參考。

綠色供應鏈管理；綠色采購；環境信用評價；生命周期評價

2016年以來，面對錯綜復雜的國際形勢和艱巨繁重的國內改革發展穩定任務，黨中央國務院按照協調推進“四個全面”戰略布局的要求，明確提出“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”五大經濟任務[1]。“綠色供應鏈管理”作為現代企業協調經濟活動與環境保護的一種新型有效手段方興未艾，天津、上海、東莞等多地政府也積極探索企業綠色供應鏈模式，但較少考慮自身定位問題[2]。為建立綠色供應鏈，實現綠色、低碳和循環發展，政府在這一進程中應當扮演何種角色，如何更有利于提高綠色供應鏈效益，值得所有環保人共同思考與探索。

1 企業自發實施綠色供應鏈管理的挑戰

企業實施綠色供應鏈管理雖然會給生態環境帶來改善，但同時也會給自身帶來不小的挑戰。首先，基于產品生命周期理念的綠色供應鏈設計必然要求企業全方位地了解產品的物耗、能耗、經濟價值及其對環境的危害，還要考慮到產品的回收再利用，這樣勢必導致企業前期研發需要投入大量資金。其次，企業采購綠色原材料的成本也比普通材料貴很多，這也會導致最終產品成本高昂，或者由于供應商機會主義的關系，可能會出現以次充好的現象，致使制造商在采購原材料時可能會買到非綠色材料。

由于存在以上風險，企業在實施綠色供應鏈管理的初期并不能獲得可觀的經濟利益，相反，會給企業帶來明顯的成本增長。而且由于過去環境保護讓位經濟建設的粗放式發展方式，企業對綠色供應鏈的認識不足，社會責任擔當不強，很難自發地內在要求開展綠色供應鏈管理。

此外，如果在完全自由的市場經濟條件下，消費者也會選擇價格成本較低的非綠色產品。在這樣的條件下，如果沒有國家在經濟、法律等方面的約束和引導，企業本身很難主動承擔“綠色”責任，政府必須采取切實有效可行的環境管理手段。

2 政府主導型綠色供應鏈的管理模式

研究發現[3]，大多數企業開展綠色供應鏈管理的實踐往往來自于政府壓力。同時政府作為公眾利益的代表，也有義務和意愿去引導和促進企業積極履行環境保護責任，實現綠色低碳循環發展。2014年商務部、環保部和工信部三部委聯合發布的《企業綠色采購指南(試行)》規定，國家鼓勵企業建立綠色供應鏈管理體系，主動承擔環境保護等社會責任，自覺實施和強化綠色采購，但同時又強調了各級商務、環保、工信部門應當指導本地區企業的綠色采購行為和綠色供應鏈管理。通常來說，政府對企業綠色供應鏈管理的直接指導模型如圖1所示。根據馬士華在其研究中的表述[4]，任何類型的供應鏈系統中都包含著眾多成員企業，由于每個成員企業都需要具有一定的功能和履行一定的職責，因此要求在這個鏈條內有一個主導企業對整條供應鏈系統內相關事務，以及上下游企業之間的關系進行協調和管理，確保供應鏈管理的協調與效率[5]。一般將該主導企業稱為核心企業。

圖1 政府對企業綠色供應鏈管理的直接指導模型Fig.1 Direct environment management model of government-oriented green supply chain

從圖1可以看出，傳統的直接指導模型需要政府對供應鏈上各級企業“點對點”的監管，甚至是對采購產品從原材料到交貨的全過程跟蹤管理，必然耗費大量人力、物力。此外，供應鏈上的企業數量眾多并且可能地理位置較為分散，如果政府對其全部采取直接指導的模式，即使花費了大量人力、物力、財力，管理效果也未必理想。產品全生命周期影響評價表明，產品由于上游企業對零部件的加工、生產所帶來的環境影響往往更大，因此綠色供應鏈管理的重心應當放在上游供應商的環境管理上。這個時候，核心企業作為上游企業的重大市場和客戶，對供應商表現出很強的約束力和影響力。如果政府能夠利用好這種約束力和影響力，就可以把綠色供應鏈管理的壓力由核心企業精準地傳導到供應鏈上下游其他企業中去。政府主導型綠色供應鏈管理模型如圖2所示。

圖2 政府對企業綠色供應鏈管理的混合指導模型Fig.2 Mixed environment management model of government-oriented green supply chain

從圖2可以看出，政府相關部門可以以核心企業為橋梁發揮紐帶作用，引導和推動供應鏈上的所有企業實施綠色管理，從而實現整條供應鏈的綠色管理。具體來說，政府相關部門在核心企業中率先實行制度改革、新標準試點，集中有限的人力、物力、財力直接引導和監管核心企業開展綠色管理。作為“先知先覺者”的核心企業在政府的引導下，必然率先采用環保策略來適應新制度、新標準；“后知后覺”的供應商在與核心企業經濟利益的約束下，不得不跟進采用相應的環保策略。政府再放手核心企業去推動供應鏈上各級供應商貫徹實施這些標準和制度，持續提高自身環境管理水平，這樣就會逐步實現整條供應鏈的綠化。根據經濟學原理，政府部門可以采取負的懲罰性措施(罰款、收稅)和正的激勵性措施(補貼、減稅)來引導企業適應新制度、新標準。從保環境與促發展“雙贏”的角度來看，正向的激勵性措施更為有利。

舉例來說，政府為實現家電產品的綠色化，可以選擇家樂福超市作為家用電冰箱產品鏈上的核心企業，并規定家樂福超市銷售的所有型號電冰箱，當其碳足跡在某一限值A0之下時，對超市實施補貼、減稅的激勵性政策，反之對其實施罰款、增稅的懲罰性政策。通過生命周期評價，家樂福超市發現不符合要求的型號是因為產品供應鏈上提供發動機的上游企業在生產該部件時碳排放量過高。為適應新標準新制度，家樂福超市可能會采取兩種環保策略：一是要求上游企業提供的電冰箱提高綠色度直至達標；二是選擇另一家已經達標的供應商。為保住市場份額，電冰箱供應商在與核心企業經濟利益的約束下，往往不得不跟進采取相應的環保策略，從而會要求其上游企業提供的零部件應當滿足達標的碳排放。如此，壓力會順著供應鏈一直傳導到生產發動機的企業。如此，政府通過對核心企業家樂福超市的直接指導和監管，實現了對整條電冰箱產業鏈的綠色化管理。

從以上例證可以看出，核心企業采購的零部件部分來自供應鏈上游的非綠色生產企業，政府通過征稅增加核心企業生產產品的成本，迫使核心企業為降低成本自愿選擇綠色供應商。對上游供應商來說，非綠色生產企業為爭取核心企業的訂單，也不得不逐漸轉型綠色生產，如此，供應商每減少一個單位非綠色零部件的供給，就可以給社會帶來等價的環境收益。同時，政府通過稅收獲得的收入等價于核心企業與上游供應商的利潤損失，假設政府的征稅力度不足以引導核心企業選擇更多的綠色供應商，原則上政府可以使用這部分稅收收入做環境的替代修復，用于抵消企業對環境的損害。但這需要對企業造成的環境損害與用于抵消的稅收做價值評估，若稅收收入仍小于非綠色生產企業造成的環境損害，則需要政府繼續提高稅收，直至兩者平衡或企業改變采購策略為止。

3 環境信用體系對綠色供應鏈管理的支持

環境信用體系政策是一項基于“守信激勵、失信懲戒”機制對企業環境行為影響和約束的綜合性環境政策措施。它一方面有利于提高企業的綠色理念和法律意識，促進企業由被動環保向主動轉變，另一方面也有利于減輕環保行政執法部門的監察負擔，真正還環保責任于企業。根據環保部印發的《企業環境信用評價辦法(試行)》，企業環境行為包括企業在生產經營活動中遵守環保法律法規、環境標準和履行環保社會責任等方面的表現。通過前文分析，綠色供應鏈管理屬于一項典型的企業環境行為。環境主管部門可以通過建立企業環境信用評價體系、環境信用檔案，對實施綠色供應鏈管理不力的企業進行懲罰。

具體來說，政府首先需要建立起一套綠色產品標準、認證、標識體系來反映企業的綠色供應鏈管理水平，即以“產品全生命周期理念”為基礎，運用生命周期評價方法(LCA)定量和定性分析供應鏈上核心企業的產品，客觀、公正和準確地評判綠色度；其次將此體系納入企業環境信用評價中，給予此項指標較高的分值或權重；最后根據對核心企業環境信用等級的評級結果，運用價格杠桿提高企業產品成本，倒逼企業采取綠色供應鏈管理策略用于改善其產品綠色度。

值得一提的是，在此組合體系中，產品供應鏈上的各級企業的綠色管理水平均會通過產品生命周期評價反映到核心企業的最終產品中來。因此，政府以此為抓手考核核心企業的環境信用，使得供應鏈上下游企業與核心企業綁定，將對核心企業融資和生產成本的約束作用傳遞到供應鏈上的非核心企業中去，從而“一榮俱榮，一損俱損”，倒逼中小企業提高自身的信用，從而提高整個供應鏈的綠色度。

舉例來說[6]，江蘇省自2000年起積極探索構建企業環境信用評價體系，由好到差分別采用綠、藍、黃、紅、黑五色評級，并將評級結果用于調整企業生產成本。江蘇南通市工業用水實行差別水價，紅色和黑色環境信用等級的企業分別加收0.6元/m3和1元/m3的污水處理費，有的企業因此額外負擔上百萬元的運行成本。假設企業環境信用評價體系打分采用了能夠反映供應鏈綠色程度的高權重指標，企業通過自查就會發現，造成其環境信用等級低的原因在于上游提供的零部件產品綠色度不夠，于是會自發地采取上面提到的綠色供應鏈管理策略。

4 結語

由于供應鏈上行為主體天然利己行為的障礙，導致市場失靈的存在，企業很難自發采取綠色供應鏈運營。既然實施綠色供應鏈管理的內在驅動力不足，就只能轉而尋求外在驅動力。此時，政府的規范和主導在培育綠色供應鏈運營的作用中就顯得尤為重要。

各地政府相關部門可以根據當地實際情況，結合本文提出的政府對企業綠色供應鏈管理的混合指導模式、環境信用體系政策對綠色供應鏈管理的支持作用，選擇支柱產業中的龍頭企業作為核心企業，發揮核心企業的紐帶作用，通過企業環境信用考核等手段，將對核心企業的約束作用傳遞到非核心企業中去，從而實現整條供應鏈的綠色管理。

[1] 陳勇勤, 楊麗麗, 李靜. 我國供給側改革“五大任務”[J]. 現代管理科學, 2016(9): 3- 5.

[2] 王義琛, 王遠, 朱曉東, 等. 綠色供應鏈管理研究進展評述[J]. 中國人口·資源與環境, 2010, 20(3): 9- 12.

[3] 熊偉. 綠色供應鏈管理驅動力及其對實踐的影響機制研究[D]. 杭州: 浙江大學, 2015.

[4] 馬士華. 論核心企業對供應鏈戰略伙伴關系形成的影響[J]. 工業工程與管理, 2000(1): 24- 27.

[5] 曹海英. 零售商主導型綠色供應鏈管理實踐及制約因素的實證研究[D]. 天津: 天津財經大學, 2012.

[6] 曹紅艷. 以綠色信用制衡“黑色”企業[N]. 經濟日報, 2016-10-04(6).

Government-Guided Green Supply Chain Management

XIAO Ru-feng1, LIU Li1, CAI Feng1, DING Jian-gang2

(1.Chongqing Academy of Environmental Science, Chongqing 401147, China; 2.Nan’an Environmental Monitoring Station, Chongqing 400060, China)

Enterprises must pay attention to environmental protection when seeking economic benefits. However, because of the defect of market economy, enterprises do not usually carry out green supply chain management spontaneously. In order to solve the above problems, this paper discussed the feasibility of government, as an external driving force, in guiding the implementation of green supply chain management, thus establishing a mixed guidance model of green supply chain management for enterprises. In addition, the paper also discussed the mechanism of the government to encourage enterprises to implement green supply chain management, including negative punitive measures (fines, and taxes) and positive incentive measures (subsidies, and tax cuts), and the supplementary function of environmental credit system policy. It seeks to provide guidance for the sustainable development of enterprises and the society.

green supply chain management (GSCM); green purchase; environmental credit assessment; life cycle assessment (LCA)

10.14068/j.ceia.2017.05.008

X196

： A

： 2095-6444(2017)05-0036-03

2017-06-09

重慶市決策咨詢與管理創新計劃項目(cstc2016jccxAX0058)

肖入峰(1983—)，男，重慶人，高級工程師，博士，主要研究方向為環境管理與經濟、生態環境損害賠償，E-mail：448477905@qq.com

蔡鋒(1984—)，男，重慶人，高級工程師，碩士，研究方向為環境應急與環境經濟政策，E-mail：124028927@qq.com