對防范民營擔保公司擔保貸款風險的幾點思考

【摘要】近年來，民營擔保公司取得了較快發展，有效緩解了中小企業融資難的問題，但是隨著經濟的持續下行，民營擔保公司在發展中的問題也日益凸顯，如違規經營、風險集中度高、代償率低等問題屢屢發生。筆者根據工作經驗，分析問題產出的內外部原因，并對解決目前存在的問題提出合理化建議。

【關鍵詞】信貸 擔保公司 風險防范

民營擔保公司在改善和加強小企業金融服務，拓寬銀行小企業業務發展渠道，擴大小企業金融服務覆蓋面等方面起到了重要作用，有效的解決了小微企業“貸款難”問題，銀行小企業金融業務取得了較快的發展。但是，近幾年來受外部經濟環境的影響，民營擔保公司在管理上的各種問題逐漸顯現出來，擔保能力差、代償意愿低、風險控制能力弱等方面的問題持續暴露，對銀行信貸資產安全帶來較大影響，降低了銀行與其合作的意愿，部分銀行甚至已全面終止與民營擔保公司合作。

一、民營擔保公司存在的主要問題

（一）注冊資本不實或抽逃資本

擔保公司的實收資本或注冊資本是擔保能力最直接的體現，同時也是代償資金的直接來源。從民營擔保公司暴露的問題類型看，抽逃資本的現象非常嚴重。民營擔保公司股東虛假出資、抽逃資本，大量資金被股東、關聯企業占用，擔保公司“空心化”現象突出，嚴重影響了擔保公司的擔保能力和代償能力。

（二）擔保公司對外投資，參股或控股其他企業

《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）第十九條規定，擔保公司經監管部門批準可以以自由資金對外投資，但同時，二十九條規定，對外投資限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等級較高的固定收益類金融產品。部分擔保公司為滿足法人股東對外擴張的需求，以自由資金對外投資，參股或控股其他企業，大量資金形成對外長期投資，嚴重影響了資金的安全性、流動性，降低擔保公司保證能力。

（三）擔保公司參與民間借貸

擔保公司為追逐高額收益，將自有資金拆借給小貸公司、典當行或直接借給個人用于投資房地產、股票等高風險投資，嚴重影響了自有資金的安全性，降低擔保公司代償能力。

（四）對單個被保證人的擔保責任金額超過《辦法》的比例要求

《辦法》第二十七條要求，對單個被保證人的擔保責任余額不能超過擔保公司凈資產10%，對單個被保證人及其關聯方的擔保責任余額不能超過擔保公司凈資產15%。但是小企業的關聯方復雜，隱性的關聯方較多，給銀行和擔保公司的識別帶來較大難度，部分擔保公司的擔保業務客戶集中度較高，擔保客戶集中逾期的情況屢有發生，代償金額遠超擔保公司代償能力，無法履行保證責任。

（五）擔保公司未足額計提的風險準備金

《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》第十三條要求，擔保公司應按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額的1%提取擔保賠償金。同時，第十四條要求，擔保機構設立后應當按照其注冊資本的10%提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。擔保機構提取的風險準備金必須存入銀行專戶。但是，現實情況中多數擔保公司未嚴格按照《暫行辦法》要求及時足額計提風險準備金，也未存入銀行專戶。同時，銀行對風險準備金的重要性認識也不充分，缺乏對擔保公司風險準備金的管理，一旦擔保公司無法履行保證責任，風險準備金也不能有效的起到提高代償能力的作用。

二、產生問題的主要原因

（一）外部監管缺失

《辦法》第五部分（第三十六條至四十七條）對監管部門就如何對擔保公司監管提出了原則性的要求。但是從監管的具體內容看，監管要求的原則性過強，缺乏可操作性。一是監管主體不統一，各省、直轄市、自治區監管部門不同，監管效率普遍較低。二是監管措施缺乏可操作性。如，《辦法》第三十六條要求，監管部門應當建立及其安全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管計分制度，對經營及風險狀況進行持續監測。但是，在實際操作中，監管部門對擔保公司需要報送的資料、報送頻率等沒有明確要求，監管部門也未對擔保公司進行持續監測。三是缺乏對擔保公司負責人的責任追究制度，《辦法》中只對擔保公司的違法違規行為進行了認定，而對機構負責人的責任未做明確規定。

（二）銀行對擔保公司的管理不到位

一是對擔保公司的調查不深入，未能有效識別擔保公司存在違規經營行為，未能深入調查股東和高管人員的從業背景。如，準入前未能發現擔保公司存在抽逃資本金、違規吸收存款、發放貸款等行為。二是對擔保公司的日常管理粗放，未按規定對擔保公司進行動態監控和持續的跟蹤管理，對擔保公司的違規行為未能及時采取有效防范措施。三是對保證金管理不嚴，未專戶存放保證金，導致保證金被挪用。

（三）擔保公司內部控制缺失

《辦法》中對擔保公司的風險控制制度提出了原則性的要求，但是民營擔保公司普遍沒有詳細和規范的風控制度，業務操作規程也是千篇一律，崗位制衡機制形同虛設，日常經營決策主要受制于大股東或機構負責人。另外，擔保公司的流動資金較多，加之外部監管缺失和民營企業追求短期高利潤的沖動，導致違規經營屢禁不止。

三、對防范民營擔保公司貸款風險的幾點建議

（一）加強外部監管

一是成立統一的監管機構，確定專職人員，明確監管職責，協調各地區監管主體之間的信息共享、交流合作，特別是針對跨地區開展業務的全國性的擔保公司，各監管主體之間更應該明確責任、加強合作，提高外部監管的效力。

二是完善擔保公司信息披露制度，細化擔保公司向利益相關方信息披露的內容、方式以及頻率，降低擔保公司經營風險，提高違約成本，促進擔保公司穩健發展。三是制定詳細、操作性強的擔保公司風險控制指引，對擔保公司的風險管理制度設計的原則、要點、具體要求進行全面系統的規定，推動擔保公司風險控制制度持續完善。

（二）強化民營擔保公司管理

一是嚴格執行準入標準，充分調查核實民營擔保公司經營狀況。現場調查核實擔保機構的股東情況、高管從業經歷、資本金繳納情況、代償情況、反擔保措施等。收集公司章程，公司資金運作模式、業務操作流程、審批流程及風險控制措施的內部文件。同時向工商部門了解擔保機構股權變化等情況。

二是加強擔保公司日常管理，做好動態監測。建立擔保責任余額和代償率的動態監控機制，定期檢查擔保公司財務狀況、貨幣資金使用情況、對外擔保及償付情況等。從嚴控制關聯方擔保，以及為擔保機構實際控制人關聯企業提供擔保，切實防范關聯方擔保風險。及時從監管、司法、工商等渠道了解擔保機構及其股東的經營情況，特別是要加強與當地司法機關的信息溝通，及時了解合作擔保機構及其股東有無涉及民間借貸的法律糾紛。充分利用人行征信系統，密切跟蹤擔保金額以及還款變動情況，發現風險隱患，及時補充其他有效風險緩釋措施，降低貸款違約損失。

作者簡介：張養維（1982-），男，漢族，河北大名縣人，任職于建行河北總審計室，研究方向：公司信貸審計。endprint