我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問題與對(duì)策探析

郭潤(rùn)竹

【摘要】我國(guó)當(dāng)前已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，同時(shí)由于城市化進(jìn)程的不斷加快造成了人口的頻繁流動(dòng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致物價(jià)不斷上漲，引起養(yǎng)老保險(xiǎn)資金數(shù)量明顯不足的問題，成為社會(huì)中的一個(gè)熱點(diǎn)問題。如何解決養(yǎng)老保險(xiǎn)資金數(shù)量不足的問題，實(shí)現(xiàn)社會(huì)的公平公正，是擺在當(dāng)前政府部門面前的主要任務(wù)，本文主要指出了我國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的主要問題，提出了針對(duì)性解決策略。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成于改革開放以后，經(jīng)過幾十年的發(fā)展與完善，當(dāng)前已經(jīng)形成了較為完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，對(duì)人們的生活生產(chǎn)具有較大影響，在維護(hù)社會(huì)秩序穩(wěn)定中發(fā)揮著重要作用。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)與幾代人的利益有關(guān)，資金數(shù)量巨大，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中還存在著一系列問題，還需人們對(duì)其深入探索與研究。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展

我國(guó)當(dāng)前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)分別針對(duì)不同的人群實(shí)行不同的保險(xiǎn)制度：第一，國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼主要承擔(dān)國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的保險(xiǎn)基金；第二，《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)》主要針對(duì)城鎮(zhèn)職工，由個(gè)人、企業(yè)、國(guó)家分別承擔(dān)一定比例的保險(xiǎn)基金；第三，《城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)》主要以城鎮(zhèn)居民為主，基金主要取自個(gè)人繳費(fèi)與國(guó)家補(bǔ)助；第四，《新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》針對(duì)的是農(nóng)民，主要由個(gè)人繳費(fèi)、集體資助、國(guó)家補(bǔ)助組成保險(xiǎn)基金。要求后三種保險(xiǎn)必須繳夠15年，城鎮(zhèn)居民與農(nóng)民達(dá)到退休年齡后可以直接領(lǐng)取統(tǒng)籌帳戶資金。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

（1）空賬現(xiàn)象不容忽視。到2016年我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶空賬突破了3.6萬億。出現(xiàn)巨額空賬主要因素包括下面三條：第一，十三屆三中全會(huì)要求建立個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌賬戶，但個(gè)人賬戶在過去較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)并沒有資金積累；1997年實(shí)行“混賬管理”，挪用當(dāng)前在職職工個(gè)人賬戶內(nèi)的資金補(bǔ)充已退休職工的養(yǎng)老金，導(dǎo)致個(gè)人賬戶處于虧空狀態(tài)；第二，由于計(jì)劃生育政策的推行，當(dāng)前一個(gè)在職人員需要承擔(dān)2-3個(gè)老人的養(yǎng)老；第三，社保資金投資運(yùn)營(yíng)收不到較好的效果，不能有效監(jiān)督資金的使用，存在著養(yǎng)老保險(xiǎn)金屢次挪用現(xiàn)象。

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次有待提高。第一，我國(guó)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，由于普遍存在空賬現(xiàn)象我國(guó)只實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，同時(shí)還不能實(shí)現(xiàn)異地轉(zhuǎn)移，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不統(tǒng)一。第二，城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)由于逐步推行“雙軌制”做法，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員不需繳費(fèi)即可領(lǐng)取數(shù)額較大的養(yǎng)老保險(xiǎn)，引起人們的更多置疑；第三，我國(guó)在過去較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)實(shí)行農(nóng)村與城鎮(zhèn)戶口制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)與此對(duì)應(yīng)也形成了二種不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，這種現(xiàn)狀與我國(guó)當(dāng)前的城鎮(zhèn)化發(fā)展出現(xiàn)了沖突。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)主要由政府負(fù)責(zé)，養(yǎng)老保險(xiǎn)形式有待豐富。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要依據(jù)前蘇聯(lián)“國(guó)家統(tǒng)籌”模式進(jìn)行發(fā)展，主要由人力資源與社會(huì)保障局負(fù)責(zé)，并沒有普遍實(shí)行企業(yè)年金制度。因?yàn)槌袚?dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)不可能獲取較高的經(jīng)濟(jì)收益同時(shí)又會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，不具備與養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)的商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是針對(duì)高齡老人的保險(xiǎn)。

（4）人員待遇差別過大，出現(xiàn)了社會(huì)不公平現(xiàn)象。人員待遇差別過大主要指的是機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工、城鎮(zhèn)居民與農(nóng)民間的差別，還表現(xiàn)為不同地區(qū)、不同企業(yè)、不同職位職工的差別。而表現(xiàn)最為明顯的當(dāng)屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位與職工的待遇差別，企業(yè)職工到達(dá)退休年齡后只能根據(jù)規(guī)定領(lǐng)取工資水平的一半左右，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員到達(dá)退休年齡后則可以領(lǐng)取工資水平的70%，引起社會(huì)各界的廣泛置疑，要求盡快實(shí)現(xiàn)“雙軌制”的并軌。

三、改革養(yǎng)老保險(xiǎn)的措施

（1）依靠增收節(jié)支進(jìn)一步充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。為了達(dá)到增收的目的，第一，國(guó)家政府部門要進(jìn)一步加大養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投入，可以考慮將國(guó)營(yíng)企業(yè)的一部分利潤(rùn)收入充實(shí)到空賬當(dāng)中；第二，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的高效運(yùn)行，可以將其投入到收益高、風(fēng)險(xiǎn)少的市場(chǎng)化運(yùn)行當(dāng)中。為了達(dá)到節(jié)支的目的，第一，嚴(yán)格管理養(yǎng)老資金，進(jìn)一步節(jié)約資金管理投入，防止發(fā)生挪用資金的現(xiàn)象；第二，實(shí)行延遲退休政策，利用五到十年時(shí)間達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，但同時(shí)要考慮到由此產(chǎn)生的就業(yè)難問題。

（2）國(guó)家層面盡快制訂統(tǒng)一制度。利用最短時(shí)間實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，建立全國(guó)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，妥善解決“雙軌制”并軌的問題，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)不同保險(xiǎn)種類的轉(zhuǎn)移支付。

（3）開展多層次養(yǎng)老，鼓勵(lì)實(shí)行家庭養(yǎng)老與個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。在深入研究社保局推出的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行年金制度，大力宣傳商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是要利用及時(shí)出臺(tái)優(yōu)惠制度推動(dòng)針對(duì)高齡老人商業(yè)保險(xiǎn)的快速發(fā)展。積極宣傳“孝”觀念，使子女意識(shí)到自己負(fù)有贍養(yǎng)老人的義務(wù)，進(jìn)一步增加個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄數(shù)量，如以房養(yǎng)老就可以達(dá)到較好的效果。

（4）進(jìn)一步縮小給付水平差異。隨著社會(huì)的快速發(fā)展，人們的貧富差距日益加大，因此要設(shè)置更為合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，進(jìn)一步縮小給付水平差異，達(dá)到人們的認(rèn)可。提高一定比例的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，使企業(yè)職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的給付水平逐步拉近。在我國(guó)城鎮(zhèn)化發(fā)展與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，還需認(rèn)識(shí)到我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性，使城鎮(zhèn)與農(nóng)村的給付水平逐步接近。

改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，但隨著國(guó)家出臺(tái)《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》，必將會(huì)推動(dòng)改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利進(jìn)行。黨的十八屆三中全會(huì)要求改革當(dāng)前機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，李克強(qiáng)總理在2014年政府工作報(bào)告中提出城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必須統(tǒng)一，要逐步消除養(yǎng)老保險(xiǎn)中的“雙軌制”，保證居民保險(xiǎn)與職工保險(xiǎn)的順利銜接，應(yīng)該大力支持補(bǔ)償性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革已進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，只要社會(huì)各界共同努力，必將實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的日益完善，達(dá)到人們的滿意。

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