我國養老保險制度中存在的問題與對策探析

郭潤竹

【摘要】我國當前已經進入老齡化社會，同時由于城市化進程的不斷加快造成了人口的頻繁流動，經濟發展導致物價不斷上漲，引起養老保險資金數量明顯不足的問題，成為社會中的一個熱點問題。如何解決養老保險資金數量不足的問題，實現社會的公平公正，是擺在當前政府部門面前的主要任務，本文主要指出了我國當前養老保險中存在的主要問題，提出了針對性解決策略。

【關鍵詞】養老保險

我國養老保險制度形成于改革開放以后，經過幾十年的發展與完善，當前已經形成了較為完善的養老保險制度體系，養老保險涉及社會各個領域，對人們的生活生產具有較大影響，在維護社會秩序穩定中發揮著重要作用。因為養老保險與幾代人的利益有關，資金數量巨大，所以養老保險制度中還存在著一系列問題，還需人們對其深入探索與研究。

一、我國養老保險的發展

我國當前實行的養老保險分別針對不同的人群實行不同的保險制度：第一，國家財政補貼主要承擔國家機關事業單位人員的保險基金；第二，《企業職工基本養老保險》主要針對城鎮職工，由個人、企業、國家分別承擔一定比例的保險基金；第三，《城鎮居民社會養老保險》主要以城鎮居民為主，基金主要取自個人繳費與國家補助；第四，《新型農村養老保險制度》針對的是農民，主要由個人繳費、集體資助、國家補助組成保險基金。要求后三種保險必須繳夠15年，城鎮居民與農民達到退休年齡后可以直接領取統籌帳戶資金。

二、我國養老保險制度存在的問題

（1）空賬現象不容忽視。到2016年我國個人養老金賬戶空賬突破了3.6萬億。出現巨額空賬主要因素包括下面三條：第一，十三屆三中全會要求建立個人賬戶與統籌賬戶，但個人賬戶在過去較長時期內并沒有資金積累；1997年實行“混賬管理”，挪用當前在職職工個人賬戶內的資金補充已退休職工的養老金，導致個人賬戶處于虧空狀態；第二，由于計劃生育政策的推行，當前一個在職人員需要承擔2-3個老人的養老；第三，社保資金投資運營收不到較好的效果，不能有效監督資金的使用，存在著養老保險金屢次挪用現象。

（2）養老保險統籌層次有待提高。第一，我國不同地區經濟發展水平不同，由于普遍存在空賬現象我國只實現了省級統籌，同時還不能實現異地轉移，全國養老保險制度不統一。第二，城鎮職工的養老保險由于逐步推行“雙軌制”做法，機關事業單位工作人員不需繳費即可領取數額較大的養老保險，引起人們的更多置疑；第三，我國在過去較長時期內實行農村與城鎮戶口制度，養老保險與此對應也形成了二種不同的養老保險模式，這種現狀與我國當前的城鎮化發展出現了沖突。

（3）養老保險主要由政府負責，養老保險形式有待豐富。我國養老保險主要依據前蘇聯“國家統籌”模式進行發展，主要由人力資源與社會保障局負責，并沒有普遍實行企業年金制度。因為承擔養老保險不可能獲取較高的經濟收益同時又會遇到各種風險，不具備與養老保險有關的商業保險，尤其是針對高齡老人的保險。

（4）人員待遇差別過大，出現了社會不公平現象。人員待遇差別過大主要指的是機關事業單位與企業職工、城鎮居民與農民間的差別，還表現為不同地區、不同企業、不同職位職工的差別。而表現最為明顯的當屬機關事業單位與職工的待遇差別，企業職工到達退休年齡后只能根據規定領取工資水平的一半左右，而機關事業單位人員到達退休年齡后則可以領取工資水平的70%，引起社會各界的廣泛置疑，要求盡快實現“雙軌制”的并軌。

三、改革養老保險的措施

（1）依靠增收節支進一步充實養老保險賬戶。為了達到增收的目的，第一，國家政府部門要進一步加大養老保險資金的投入，可以考慮將國營企業的一部分利潤收入充實到空賬當中；第二，保證養老保險資金的高效運行，可以將其投入到收益高、風險少的市場化運行當中。為了達到節支的目的，第一，嚴格管理養老資金，進一步節約資金管理投入，防止發生挪用資金的現象；第二，實行延遲退休政策，利用五到十年時間達到國際標準，但同時要考慮到由此產生的就業難問題。

（2）國家層面盡快制訂統一制度。利用最短時間實現養老保險全國統籌，建立全國統一的城鄉居民養老保險，妥善解決“雙軌制”并軌的問題，實現不同地區不同保險種類的轉移支付。

（3）開展多層次養老，鼓勵實行家庭養老與個人儲蓄養老。在深入研究社保局推出的基本養老保險的基礎上，鼓勵企業實行年金制度，大力宣傳商業保險，尤其是要利用及時出臺優惠制度推動針對高齡老人商業保險的快速發展。積極宣傳“孝”觀念，使子女意識到自己負有贍養老人的義務，進一步增加個人養老儲蓄數量，如以房養老就可以達到較好的效果。

（4）進一步縮小給付水平差異。隨著社會的快速發展，人們的貧富差距日益加大，因此要設置更為合理的養老保險范圍，進一步縮小給付水平差異，達到人們的認可。提高一定比例的企業職工養老保險，使企業職工與機關事業單位人員的給付水平逐步拉近。在我國城鎮化發展與農村經濟發展過程中，還需認識到我國農村養老保險的重要性，使城鎮與農村的給付水平逐步接近。

改革養老保險制度是一項系統性工程，但隨著國家出臺《城鄉養老保險制度銜接暫行辦法》，必將會推動改革養老保險制度的順利進行。黨的十八屆三中全會要求改革當前機關事業養老保險制度，李克強總理在2014年政府工作報告中提出城鄉居民基本養老保險制度必須統一，要逐步消除養老保險中的“雙軌制”，保證居民保險與職工保險的順利銜接，應該大力支持補償性養老保險的發展。我國的養老保險制度改革已進入關鍵時期，只要社會各界共同努力，必將實現養老保險制度的日益完善，達到人們的滿意。

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