現代信息化條件下財務管理與保障

郭衛波

【摘要】如今是信息化時代，基于現代信息化條件的財務管理體系已經滲透到各行各業，發揮著其重要的財務管理調配與保障作用。隨著中國市場經濟改革的不斷深入與完善，像某些社會行業組織引入信息化財務管理體系也已經成為必然。本文簡要介紹了他們在現代信息化條件下的財務管理創新系統，并描述了財務管理信息化保障各項措施。

【關鍵詞】現代信息化條件 財務管理 銀企直聯業務系統管理模塊

財務信息化利用到了當前最為熱門的現代互聯網技術，它以會計核算信息系統為基礎，實現了對組織機構各方面信息資源的有機整合過程。另外，財務信息化也會對組織財務數據進行深度加工與在處理，并生成相關聯決策信息，提高組織機構的綜合性財務組織管理活動進程。可以將組織建立財務信息化系統對全面提升單位財務管理水平有很大幫助，它不但處理了難以手工完成的大數據難題，也實現了多種信息資源共享，強化了組織財務管理的時效性。

一、基于現代信息化條件下的財務管理創新技術簡析

（一）行業組織財務管理概況

當前財務管理方面采用傳統財務軟件，它的主要功能為會計核算，其中包括了工資、賬務與經費管理，整體來看管理效果較好，在財務處理與財務內部管理方面也取得了一定成效。但隨著近年來行業組織發展規模的不斷擴大，再加之社會現代信息化技術的不斷優化進步，他們在財務管理方面也開始捉襟見肘，傳統軟件的功能技術劣勢逐漸展現，對財務管理工作效率產生了嚴重影響，具體問題表現為財務經費性質多樣化所造成的系統工作負擔加大、對財務報表與相關財務數據統計完整性、真實性的日漸不足、包括結算方式開始滯后，資金對賬效率降低等等。為了解決上述問題，應該引入基于現代信息化條件的財務管理創新技術。

（二）銀企直聯管理模式

（1）銀企業直聯管理模式簡述。銀企直聯管理模式在技術運作核心內容方面完全取消了現金交易，并減少了現金流、對公交易支票以及未達賬項的應用效率，基本實現了賬戶自動對賬，一定程度上降低了資金管理風險。部門行業組織希望通過這一銀企直聯管理模式來實現對企業財務事項的現代信息化管理，簡化財務支付流程，大幅度提升管理職能和工作效率，同時也節省人力物力，實現財務結算工作的規范化、便捷化、人性化和科學化奠定扎實基礎。

（2）系統操作流程與監管做法。銀企直聯模式能夠實現無現金報賬功能，主要可以更簡易的取消現金交易，減少往來款業務處理壓力。

銀企直聯無現金報賬業務管理系統模塊具有著強大的資金交易互聯功能，能夠確保資金結算準時、安全到賬。為了進一步強化對結算工作的有機監管流程，系統模塊還設置了以下監管方法。

首先，在每一次操作中都明確銀行、現金出納，并設置專職辦理無現金結算業務區域，派遣專人進行網銀平臺安全管理，保證系統運作安全。在賬務處理方面則設置了嚴格的內控制度，主要通過指定代辦人員來登陸不同用戶資金結算系統，實現各方財務管理系統的職責分明。其次，在現金出納管理方面加入了權限配備與U盾加密防護。第三，在專戶核算設立方面，基于銀行存款來下設三級明細科目，專門通過網銀支出結算業務來實現行業組織內部財務管理事項的月結工作，并打印資金月報表明細來核查內部財務流水，做到財務賬目與銀行賬目相互一致。最后，要求網銀結算業務全由出納一人完成，其目的也是為了強化行業組織財務內部控制。它的操作流程為出納利用銀企直聯系統模塊首先進行會計填制記賬憑證制作，然后對憑證內容進行復核，通過系統核后結算分錄功能來實現網銀支付界面出納操作，保證其每一筆輸出輸入資金安全。為此，還通過系統來設置出納金額權限，為行業組織內部財務管理提供安全保障。

二、基于現代信息化條件下的行業組織財務管理保障措施

為了適應現代信息化條件下的財務管理創新技術，還圍繞系統模塊設計了相應管理保障措施，對管理工作內容進行風險方法。

（一）財務管理的風險防范保障措施

考慮到財務信息化建設相當復雜，可能還會受到諸多外界環境因素的影響，所以行業組織也意識到采用銀企直聯財務信息化管理模塊具有較大風險，不可忽視。因此也必須建立一套適合于自身發展現狀的的風險管理保障措施，希望提高自身財務信息化建設的有效性與成功率。為此，行業組織應該參考社會上的其它行業領域企業，對風險管理保障措施進行優化改造，最后列出4點風險防范對策：技術風險管理、管理風險管理、實施風險管理和運行風險管理。以技術風險管理保障措施為例，它就提出了技術方案、實施方法、系統集成等風險因素。而相應的防范措施則主要以技術方案類比提出并參考同行業成功案例，注重財務管理實施過程的標準化、規范化，包括實現對集成系統技術的更新升級為解決依據，為銀企直聯系統模塊在行業組織安全穩定運行方面提供技術參考與保障依靠。

（二）其它保障措施

除對系統管理模塊提出保障措施以外，還要強化針對內部人員的考核與激勵機制，主要從財務工作管理者與組織管理者的角度出發來提出考核激勵對策，相應制定了《績效管理辦法》，專門對財務管理系統模塊的正確使用進行技術條件約束。再者，也基于部門文化建設進行約束，定期對財務管理系統進行日常維護，希望圍繞部門文化來規范、導向和激勵組織內部人員工作，發揮財務工作人員管理能力與潛能，讓銀企直聯管理模塊在社會行業的積極、多元化保障措施下發揮更大的財務管理作用。

三、總結

本文所介紹的基于現代信息化條件下的財務管理創新技術與保障措施使得當前財務管理工作擺脫了傳統的信息孤島效應，真正實現了資源共享與財務信息化管理體系有機建設，它也為行業組織以及社會各行各業提升了核心競爭力，為未來數字化社會經濟的全面建設奠定了良好基礎。

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