淺析國際貿易結算方式的風險防范

呼新喬

摘要：隨著全球貿易一體化的逐漸推進，各國之間的貿易往來更加密切，科學便捷的國際結算方式在方便國際間貿易結算的同時，其中的結算風險也逐漸增加，對于國家貿易來說，貿易的結算方式主要包括匯付、信用證、托收以及銀行保證函、備用信用證、國際保理業務和福費廷，以及各種結算方式結合使用。以下本文對國際間貿易結算方式的風險做了比較分析，您提出了一些相關的防范措施。

關鍵詞：結算方式 貿易風險 風險防范

一、匯付方式下的風險防范

在國際貿易中，匯付作為一種商業信用，一般集中在小額貿易中，對于買賣雙方來說，能否及時的收到貨物和收到貨款，很大程度上取決于對方的信用。同時，經營不善、企業破產以及市場行情發生變化，也會導致商業信用風險出現。在采用匯付方式進行的貿易中，應對企業的資質和信用狀況進行詳細地調查，選擇那些資信良好經營正派的企業進行貿易，如果僅僅為了擴大市場盲目選擇貿易對象，會使一些不法分子趁虛而入，給企業帶來更大的風險。如果貿易采取的是預付定金的方式，出口商需要注意預付比例，預付比例過高進口商不會接受，過低的話就失去了預付的意義，因此預付的比例一般在合同總值的25-30%，或者以起運地到目的港所需運輸費用的兩倍或者略高一點。

二、托收方式下的風險防范

在托收結算方式下，為有效的避免和降低風險，可以從以下幾個方面進行防范：（1）要對貿易對象的信用情況進行調查，選擇可靠的貿易伙伴，有過多次合作的貿易伙伴需要更嚴格的資質調查，經營范圍、經營能力和資信狀況都屬于調查的內容；（2）要對進出口國的貿易條例和相關法律進行調查和研究，提前了解有助于降低風險的發生，比如有的國家規定進口企業在進口時要先獲得相應的進口許可證，因此出口商在確定進口商具有進口許可證后再發貨，避免出現發貨之后貨物不能進入該國家的情況發生。

三、信用證方式下的風險防范

信用證結算方式下，單證不符合、偽造信用證和信用證“軟條款”等情況經常出現，這讓進口商蒙受經濟損失的風險，因此在采用信用證結算的時候要仔細查看合同上的要求，避免文字打印上的人為或非人為的錯誤。信用證方式下的風險防范可以從以下幾個方面入手：（1）首先要對客戶的資信情況進行調查，可以向相應的機構獲取有關客戶經營、業績、規模的資料，進行認真的分析和了解，為交易對象的選擇提供可靠的依據，從源頭上避免風險。（2）對開證行的資質信用進行調查，這是風險規避的重要措施，因為一些資質不良的小銀行很有可能和進口商勾結開具信用證，從中弄虛作假，給以后的及時收匯帶來風險。對此出口商應對進口商所在國家或者地區的經濟和金融狀況進行了解，還可以要求開證行以外的另一家銀行進行保兌；（3）對信用證進行嚴格的審查，出口商收到信用證后，要嚴格審查信用證的內容與合同內容是否一致，一旦發現錯誤或問題，應及時地處理，以免給以后的結算帶來爭議；

四、銀行保函方式下的風險防范

對于銀行保函結算方式下的信用、硬條款及技術三方面存在的風險，應采取相應的防范措施：（1）對于信用風險的防范，應加強對進口商即保函申請人的資信調查，以及加強對擔保銀行的資信調查；（2）對于保函硬條款風險的防范，即有條件保函和無條件保函的選擇，如果擔保行的償付責任受到某些條件的限制和約束就是有條件保函，反之為無條件保函。在無條件保函項下，只要受益人按照保函的文件中規定的有關條款進行索償時，擔保行就必須立即無條件地償付，其償付責任與基礎合同的執行情況無任何關聯，因此無條件保函是給受益人的一種絕對的索償權利。在有條件保函項下，擔保行明確規定了受理受益人索賠與對外償付的某些限制條件，只有在這些條件完全具備時，擔保行才會履行其償付義務。（3）對于保函技術風險的防范，保函業務的單據化使得擔保行只處理單據不管貨物，在單據表面上符合索賠條款的規定的情況下，擔保行就會付款，因此理解保函要素和確保單據相符顯得十分重要，必須明確保函的金額、保函的期限、保函的索償條件等要素。

五、福費廷方式下的風險防范

對于匯率風險的防范：（1）選用堅挺貨幣，非硬通貨匯率不穩，漲跌幅度大，易引發匯價風險，因此包買銀行應盡量購買以美元、歐元或英鎊計值的票據；（2）包買銀行可選用金融衍生工具防范匯價風險，可以利用貨幣互換，將自己的貨幣債權、債務與他人的交換，降低匯價風險，也可以利用貨幣期權或遠期外匯合約來避免匯率波動損失。

對于票據風險的防范：（1）對于每一單票據都要采取擔保措施，以銀行保證為主，選擇國際著名銀行或進口國一流銀行，也可以選用包買銀行在進口國的海外分支或代理機構，擔保的形式有保付簽字、擔保函和備用信用證等。（2）要確保合同履行的真實完整，只有保證基礎合同履行真實完整，票據款才有回收保障，需確保進出口商及時、準確、完整地履行義務，對于大額項目，成立項目組跟蹤過程，確保履行行為真實完整。

對于信用風險的防范：（1）銀行擔保風險防范。核定擔保行信用額度。信用分析部門可借助本行在進口國的分支或代理機構對擔保行實地調查，獲取信息，分析擔保行信用狀況，預測問題，確定信用額度。（2）國家風險防范。每年核定一次國家信用額度，動態地對待國家風險，不斷調整風險評估結果。通過本行國外分支實地調查，分析和預測進口國央行可能采取的行動。分析進口國外匯儲備水平和償債記錄，預測進口國與其他國家貿易發展，評估國家風險。其次，搜集他行信息，參考最新數據，制定本行融資國別策略。

總結：隨著全球經濟一體化進程逐漸加深，國際貿易日漸成為一國經濟結構的重要組成部分，結算方式中的潛在風險，嚴重破壞了正常的國際貿易市場秩序，不同的結算方式具有不同的特征，同時也具有一定風險，在交易過程中具體采用何種結算方式，要根據具體的交易進行靈活的選擇，可以采用其中一種結算方式，也可以采用多種結算方式組合的形式進行結算，盡量將結算風險降低到最低。

參考文獻：

[1]郭楚.破解新技術貿易壁壘：創新驅動戰略一個突破口.南方日報，2015.

[2]鄭惠強.讓技術貿易成為實現“中國創造”的推手.人民政協報，2014（004）.endprint