論我國農村信用社貸款項目管理的現狀與對策

文/尚光鋒，中國石油大學（華東）經濟管理學院

論我國農村信用社貸款項目管理的現狀與對策

文/尚光鋒，中國石油大學（華東）經濟管理學院

近年來，農村信用社正按照農村金融體制改革的要求，不斷加強貸款管理工作，逐步推行資產負債比例管理，改進貸款方式，優化貸款投向，盤活資金存量，完善信貸制度，充實信貸人員，提高信貸資金效益，取得了一定的成效。然而，農村信用社在貸款管理上還存在不少問題，潛伏著一定的風險。農村信用社是農村金融的主力軍，肩負著農村金融服務的使命，是我國金融體系的重要組成部分，在支持三農經濟發展中發揮著巨大的作用。農村信用社業務品種單一，收益主要來源于貸款利息收入，信貸資產的安全決定著農村信用社整體運行的安全。農村信用社面向三農經濟，易受農業生產的周期和經濟波動的影響，效益低、信用環境較差，使得農信社信貸風險始終較高；加之貸款營銷方式落后，貸款管理制度執行不到位，考核辦法不完善，信貸人員主觀因素嚴重，評估、判斷風險的能力較差，這些因素均是形成農村信用社不良貸款居高不下的原因。盡管農信社多年來采取了貸款核銷、打包出售等方式，從報表數字上看不良貸款余額的增加得到了控制，但表外不良貸款逐年上升較快。農信社一旦貸款大量出現風險，就意味著危機的到來。對信貸資產進行有效的管理，是農村信用社的當務之急。

1 我國農村信用社貸款管理的問題現狀

1.1 國家經濟政策因素

國家經濟政策進入改革時期，因受國家宏觀經濟政策的影響，特別是國營、集體鄉鎮企業轉體改制，使貸款難以收回，造成農村信用社產生大量不良貸款。又由于缺乏貸款風險管理體制和制約機制，不同程度存在人情貸款、越權貸款現象。貸款審批時只考慮數量，風險考慮不足，“一支筆”批貸款較為普遍，審貸分離成為一句空話。

1.2 產業政策和農村經濟環境因素

多年來，地方政府出臺各種產業政策，使得信用社投資風險過于集中，而這些產業往往沒有強大的生命力，受市場經濟影響而走向衰弱；同時，農村產業結構單一、市場化程度不高，農產品生產周期長、受自然條件影響大，農村工商業不發達、特色農業發展水平低，農業經濟效益水平較低、農民收入不高等，也是造成貸款難以清償，形成沉淀的原因。

1.3 社會信用環境因素

一是多年來信用社對逃廢債行為的打擊得不到黨政、司法部門的有效支持，社會上逃廢債現象比較嚴重，信用環境差，甚至有些國家公職人員利用手中的權力逃廢信用社債務；二是國有商業銀行不良資產實行剝離，使信用社貸款戶產生消極還貸思想；三是信用社與貸戶之間缺乏溝通，使信用社怕貸、懼貸、惜貸, 借款人有難以再借而故意違約不還等心理，釀成了信用危機。信用貸款比重高，風險大。基層信用社發放的大都是信用貸款，有的信用社全部是信用貸款。有的信用社辦理了一些保證、抵押貸款，但大都是無效保證、抵押，表現是一沒有簽訂保證、抵押合同，二是沒有辦理抵押的登記。

1.4 信用社內部因素

這是最主要的原因，具體表現一是信貸人員少，政治業務素質低，不適應工作需要；二是缺乏完備有效的貸款管理內部制約機制，貸款風險沒有同信貸人員利益掛鉤。貸款發放好壞一個樣，收回貸款多少一個樣，責任追究制度不健全；三是沒有嚴格執行《借款合同條例》，制度形同虛設，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床；四是行業不正之風嚴重，“條子貸款”多 、“人情貸款”多、“違規違紀貸款”多、“多頭貸款”多。

2 我國農村信用社貸款項目管理的改善對策

2.1 建立和完善精細化的貸款管理制度

要認真執行《商業銀行法》和《貸款通則》等一系列金融法律、法規，嚴格依法開展貸款業務，全面審批制度，減少信用放款，不斷擴大抵押、擔保、質押貸款的比重，并嚴格按《擔保法》等法規的要求，認真審查擔保人的擔保資格和抵押物的變現能力，確保擔保、抵押貸款合法有效。

良好有效的制度可以為農村信用社經營提供科學化、程序化、規范化的保證。信用社要盡快建立科學規范的精細化管理制度，嚴格執行完善的信貸政策機制，緊扣“業務發展、提高效益、風險防控”三大目標，建立決策、執行、監督相制衡，激勵和約束相結合的經營機制。對信貸業務的各個風險點要有控制制度，對重要風險點應該制定詳細的內控制度進行約束和限制，防止舞弊、欺詐，杜絕道德風險。規范信貸操作流程，加強對權力的監督和制約。通過五要素即內控環境、信息與溝通、監督、風險評估、控制活動健全和完善內部控制制度，從源頭上防控貸款風險。

2.2 逐步建立并完善信息系統及風險預警系統

農信社建立并完善信息系統是為了適應現代化管理的需要，使信用社處于一個信息靈敏、管理科學、決策準確的良性循環之中，增強信用社防控信貸風險、提高經濟效益的能力。過去在信貸管理中信息資料搜集難度大，準確性不高，雖然信貸人員投入了大量的時間、精力，信貸管理工作仍然會出現局限性，或帶有個人的主觀性和片面性。面對越來越多的信息資源和越來越復雜的內外部環境，農信社有必要建立高效、實用的管理信息系統，為信用社貸款管理決策和控制提供保障。建立完善的風險預警系統，可以及時分析風險預警情況及產生風險的原因，使農信社能夠及時采取切實可行的措施化解風險，提高信用社整體的抗風險能力，實現風險管理的科學化、規范化、系統化。

2.3 強化信貸人員培訓，提升信貸員的業務素質

農村信用社應樹立以人為本的經營管理理念，注重人在貸款風險管理中的作用，加強信貸隊伍整體建設。對信貸人員加強業務培訓、實行等級管理，對不合格的信貸人員實行淘汰制。同時，加強信貸人員職業道德教育、法律知識教育、愛崗敬業教育。開展有教育意義的企業文化活動，提升正能量，使信貸人員有積極向上的價值觀、人生觀，對信貸工作充滿熱情、激情、感情，對各種誘惑經得起考驗，形成比學習、比工作的氛圍，強化風險防范意識。

[1]夏楊. 湖南省農村信用社小額貸款風險管理研究[D].湖南農業大學,2015.

[2]胡耿.農村信用社貸款的信用風險管理研究[D].暨南大學,2015.

[3]盧靜.基于農村信用社貸款項目風險管理的研究[D].大連海事大學,2014.