我國農村商業銀行經營風險分析研究

劉亞慶

摘要：我國農村商業銀行自農村信用社股份制改革以來，至目前已成為我國金融體系的重要組成部分，其經營穩健性關系到了國民經濟的未來發展。依據農商行的定位和服務對象特征，將其經營風險分為內、外兩部分進行分析，抓住其經營風險的關鍵內涵。

關鍵詞：農村商業銀行；經營風險；內部風險；外部風險

一、引言

我國農村商業銀行自改制以來，其經營定位和業務范圍都產生了較大的變化。首先從市場定位上，由原來較為單一的支持“三農”擴寬為面向服務地方經濟的；其次，業務對象較之前的農村信用社業務范圍更廣泛也更復雜，對比一般商業銀行來說經營活動面更特殊更局限。

因此，分析農村商業銀行經營風險需要密切結合其經營活動及對象，分別從內部經營風險和外部經營風險兩部分分析。

二、內部經營風險分析

農商行經營的內部風險主要分為：

1.資本風險

資本是銀行的核心競爭力和實力的表現，談銀行經營風險，必先評估資本風險。資本風險方面，國際性的銀行監管標準主要參照新《巴塞爾協議》G在實時更新下，最新版的《巴塞爾協議Ⅲ》于2010年底出爐，也被行業稱為最嚴格的一次。其中摘錄的一些新規要求比如：在以往要求的基礎上，自2013年初起，兩年內商業銀行的核心資本充足率要求甚至原來的基礎多兩個百分點以上，即4%到6%。進2016年，總資本充足率需要提升并持平在8%的標線上，并且從這往后的3年間，逐步提升到10.5%，還需要增設一道緩沖“防護墻”——“資本防護緩沖資”，該值不得少于所有風險資產的2.5%-7%，以防在風險的沖擊下銀行沒有足夠的資本來吸納風險帶來的虧損導致經營危機的發生。

2.信用風險

農商行的信用風險也是經營當中一塊不可忽視的領域。這類風險最常見的發生原因是由于大額客戶或者是集體農戶產生的違約，造成銀行壞賬風險的增加，從而引發信用風險。這方面農商行及時獲得信用度更新，從而及時調整貸款和投資結構，顯得尤為必要。

3.流動性風險

農商行的流動性風險主要表現在銀行資金鏈的周轉困難，由于大部分中小農商行地區范圍局限，加上農業經濟生產的季節性，農戶很可能集中于某一個時間段進行資金的提現或是申請貸款，這樣的情況下更加加劇了農商行的資金流動性。改制之后，農商行更有了擴張的動力和自主權，有的農商行為擴大經營規模進行了較大規模的房貸，甚至冒著較大的風險降低房貸門檻，增加客戶的長期關系，使中長期貸款比率攀升，存貸比下降，埋下了較多的風險。

4.收益風險

收益風險即體現銀行的經營水平，股份制的農商行其本質也是以營利為目的的企業性質，當銀行經營不善收益降低甚至持續虧損的時候，即產生收益風險。農村商業銀行整體業務選擇面較窄，如果業務中含有較多的非質優業務，一方面可能擴寬經營規模，但也會為后續經營埋下較多隱患，使其資本利潤率過低。

5.操作風險

與城市商業銀行人員配比分和素質結構來看，農商行的人員結構普遍質量不高，管理層大多也都沿用之前農村信用社的原班人員，沿襲的管理體制在公司制的農商行之間矛盾漸起。

6.其他

除以上幾類較常見的內部風險外，農商行經營過程中還可能存在道德風險、犯罪風險等。這些風險有時也會對農商行經營形成致命的打擊。

三、外部經營風險分析

所謂外部風險是指由于農村商業銀行外部經濟因素變化給其造成的風險，對于農商行來說外部環境風險屬于不可控制的風險可分為以下幾種：

1.市場風險

立足農商行行業市場來看，其市場風險主要可從兩方面分析。首先，農商行已跨出從前單一的經營業務內容，與外界市場充分接觸，整體的金融市場風險無疑會波動影響到農商行的經營。另一方面，農商行的服務對象和服務領域大多還是在農村地區，雖然有政策的扶持補貼，但是直接關乎其經營活動的農業經濟市場也是一波動較大的領域，當市場價格變動導致其經營偏離的時候，農商行表內業務客戶交易或是表外的經營業務都會受到不同程度的影響。

2.利率風險

2012年，距離農商行改建成立近10年，我國正式啟動利率市場化，從此后利率將接受市場經濟的選擇，進一步開放。農商行業務中也包含了國債、外幣業務等一些利率敏感性較強的內容，特別是農商行走向國際化和資本市場的未來，利率風險已不再是末端問題。利率開放后，貸款利率開放至基點下的0.7倍，存款利率可以在基值1.1倍的范圍內波動，一系列的動作意味著銀行市場之間的利率競爭將會更加激烈，農商行存貸款利差之間的份額將被逐漸蠶食，銀行的利潤空間越發小了。

3.政策法律風險

對于農商行這種政策定位更加明確的銀行，政策和法律的出臺對其經營影響是很大的。目前2003年的《農村商業銀行管理暫行規定》和2014年新頒布的《加強農村商業銀行三農金融服務機制建設監管指引》算是農商行經營管理中較為全面的幾個規定，但是立法環節和規定指引中的細節問題仍需加強。

4.競爭風險

此處是指農商與其他金融機構和非銀行金融機構的經營競爭。競爭加劇了農商的業務內容縮小、客戶源流失，以及投資回報的降低，存款貸款業務減少，利息差收益降低等一系列問題。特別是近年第三方支付平臺以及小微金融機構的興起，大大瓜分了農商銀行在中小微存貸款領域的客戶，業務縮小量不容忽視。

5.匯率風險

農商行發展至今，已不再是從前農信社單一存貸款的老舊印象了。匯率風險在這里主要表現為市場匯率的變動造成銀行預期業務收益的偏離。匯率的變動受很多因素的影響：進出口貿易的變動資本流動，尤其是短期游資的沖擊，軍事事件、國際重大的政策、國家之間的外交事件都會引起匯率的波動。

綜上所述，我國農村商業銀行在經營過程中受到了來自內、外兩部分的風險因素干擾，在監控其經營風險時需要堅強對以上內容和相應指標的檢測，掌握重點控制范圍，有效管控農商行的經營風險，形成穩健的經營模式。