淺議煙草商業企業法律風險防控體系建設持續改進的對策

馬向榮

摘要：由于公民、法人和其他組織法治意識和維權意識的增強，基層煙草商業企業在法律風險防控方面的工作不夠扎實，基層煙草商業企業面臨的法律風險將日趨嚴重，勢必給行業造成的負面效應影響煙草專賣體制的健康發展。因此，防控企業法律風險需要企業建立健全一系列的體系和制度，采取積極的措施，從而能盡最大限度地降低風險帶來的損耗，節約經營成本。下面，筆者就從基層煙草商業企業工作實際出發，淺談幾點關于基層煙草商業企業法律風險防控體系建設持續改進的意見和建議。

關鍵詞：企業 法律 風險 體系

2015年，全省法律風險防控體系建設培訓推廣會后，寶雞市局（公司）認真貫徹落實會議精神，率先開展成果落地運行工作。經過運行實踐，風險防控理念深入人心，體系成果在各崗位、各環節得到全面落實，體系建設成效凸顯，為全市系統改革發展和“兩煙”生產經營管理筑牢了“防火墻”。

一、當前煙草企業法律風險防控體系現狀

目前，已經建立了“四單三庫兩制度一手冊”的法律風險防控體系，從2015年5月運行以來，情況良好。其中法律風險防控預警提示單的做法在全省系統全面推廣。以風險預警提示和風險事件提報為抓手，堅持預警先行、動態跟蹤、閉環管理，做到了將法律風險防控在事前、化解在萌芽狀態。

1.風險管理融入日常工作，點滴行為彰顯防控思維。始終把風險管理的要求追溯至采購談判磋商、招投標環節，發現風險苗頭及時給予提示糾正，防患未然、嚴格監督。在各類合同審查中，將風險提示作為合同審查意見的必要因素，明確修改建議，規范審查話術，牢牢守住合同風險防控關卡。在日常案卷審查與集中評查中，切實履行行政執法監督職責，建立臺帳梳理歸類，將“事實清晰、定性準確、程序正當”作為案件審查標尺。把“專家論證、風險評估、合法性審查”作為重大決策出臺的剛性程序，嚴格規范、各司其職，多角度深入分析法律風險，確保了“合法”為重大決策的第一要件，筑牢了企業經營管理的“防火墻”。

2.模塊化設置預警內容，風險防控防患未然。為進一步釋放防控體系能量，按照法律風險管理辦法，依照職能發現與風險報送兩條路徑，設置了《法律風險預警提示卡》和《法律風險事件呈報表》。法規部門結合日常法律審查實踐，對可能發生的法律風險，分類簽發預警提示卡，從風險描述、風險提示、法律建議、法條鏈接四個維度，對日常業務的重點領域、關鍵流程進行詳細的法律分析與風險提示，鏈接相關法律條文提供法律依據。其他職能部門針對工作中發生的法律風險事件，主動從事件簡介、引發原因、爭議焦點、應對措施、處理經過等方面，提報風險事件的具體情況和初步處置措施，法規部門再次進行“會診”、調處，確保了法律風險的及時、妥善化解和處置，實現了預防為主、防控結合的現實效果。

3.動態跟蹤閉環反饋，循環推進體系運行。為實現對風險的動態跟蹤，督導各單位、部門簽收預警提示卡后，本著“有則改之，無則加勉”的原則，結合工作實際對照梳理，全面排查潛在風險，制定臨時性或長期性預防措施，整改可能存在的法律風險，實現了法律風險的動態跟蹤與閉環防控。自2015年5月份以來，在行政執法、卷煙營銷、企業管理、勞動用工等方面制發預警提示卡13期，做到了體系文件與實際工作的緊密結合，杜絕了“兩張皮”現象，體系建設防范法律風險的作用得到了實實在在的發揮。近年來，全市系統未發生行政復議、行政訴訟和其他糾紛案件，6家單位分別被當地政府評為“依法行政工作先進單位”和“誠信守法企業”，市局（公司）被評為“全國煙草行業六五普法先進單位”。

二、煙草企業法律風險防控體系存在的問題

從基層煙草企業的各項工作實踐過程及其效果來看，法律風險防范與控制工作還不夠完善，或多或少存在不少亟待解決的問題，主要表現在：

1.法律風險防范意識不強。其，在基層煙草企業部分領導干部法律風險意識淡薄，法律風險防范工作重視不夠，在決策時注重于速度和效率，往往忽視或者輕視了法律風險的存在。其二，當前，大多數基層煙草企業建立了法規部門，市級局設立專職的法規人員，聘請了常年法律顧問，法律審查扎實到位，法律風險防控水平不斷提升。但縣級局兼職法規員受專業水平等限制，只能解決表面的、淺層次的法律問題，無法對企業存在的潛在的、深層次的法律問題或者法律風險進行細致地分析與有效地防范，不能很好發揮從法律上進行“源頭把關”的作用，因此無法真正地幫助企業化解風險。

2.內部管理制度執行力較差。近年來，國家制定出臺了《中華人民共和國國家賠償法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國勞動合同法》等一系法律，而在基層煙草內部也制定了一些管理制度，可以說有一定的風險防控意識，但對于這些制度和規則的意義理解不深，執行過程中常常出現“變通”和“折中”，對于制度和規則能起到什么作用心中也沒底。這就使得企業的管理制度形同虛設，發揮不了應有的防控企業法律風險的作用。

三、煙草企業法律風險防控體系持續改進的對策

一個企業的法律風險防控體系應如何持續健康發展，采取什么樣的模式，應涵蓋哪些方面的內容呢，不同企業需要根據企業自身發展的狀況和業務類型來確定，沒有統一的模式。作為基層煙草商業企業，要以立足“能防、管用、落地”，圍繞“做實個基礎，實行四級防控，堅持兩個結合，實現四個延伸”，筆者認為法律風險防控體系建設持續發展應從以下幾方面入手：

1.做實一個基礎，確?！案€”。繼續把科學全面排查、評估法律風險點作為有效防控法律風險的基礎。積極開展“三全梳理”，即全員、全面、全程梳理，確定法律風險點。在排查、評估過程中，先由法規部門對企業質量管理體系文件中是否存在法律風險作出判斷，然后組織業務部門自查本部門、本崗位的法律風險點，再由法規部門對這些法律風險點進行識別分析和補充完善，并返回業務部門進行再確認，最后由法規部門完成“5W1 H”（何時、何事、何原因、何部門、何崗位、何后果）法律風險信息數據庫的基礎建設。在法律風險識別基礎上，采用定性分析與定量評價相結合的方法，綜合考慮風險發生概率、群體大小、利益損失面、影響程度、隱性顯性等測評維度因素，確定具體的評價標準和各維度權重，計算出各法律風險點的評價數值，對風險點進行排序、分級，確定重大、重要、一般等五級法律風險指數區間，形成法律風險圖譜，明確按風險指數進行響應控制的程序，實現對法律風險防控的分級管理。

2.實行四級防控，確保“責任清”。根據風險評估的三級分類，探索設置四級防控組織架構，確保風險防控職責明確、分工合理，實現對法律風險的分層、分類管理。所謂四級防控組織，即法律風險防控委員會、法律風險防控專業委員會、法律風險防控部門和法律風險防控人員。將法律風險防控需要解決的不同層面問題，分解到不同層級來落實，即涉及管理策略和跨部門、跨流程協同解決的事項由法律風險防控委員會、法律風險防控專業委員會層面負責；具體的法律風險防控措施的制定和執行由防控部門和防控人員層面負責。除四級防控組織外，還充分發揮公司法律顧問的咨詢服務和審核把關等職能，使其參與公司重大經營決策和業務活動，協助處理法律風險防控重大事項等。

3.堅持兩個結合，確保“能落地”。在體系建設推進過程中，堅持“兩個結合”，將法律風險防控體系打造成企業管理的一面“防火墻”、一道屏障。堅持與質量管理體系相結合?！傲⒆惴婪?、以防為主”，前移風險防范關口，將法律風險防控滲透到生產經營管理全過程，確保其與規章制度相統一、與業務流程相配套，既體現法律風險防控體系動態閉環的獨立運行機制，又與質量管理體系融合促進、共同提升，達到落地管用的目標，真正避免了過去“事前防范不重視、事中控制不得力、事后補救很費力”的現象，減少了風險隱患。堅持與信息化相結合，建立獨立運行的法律風險防控系統為主要平臺、通過流程節點防控風險的兩種信息化模式，保障了法律風險防控體系落地。

4.實現四個延伸，確?！耙姵尚А薄Ｏ蚬芾韺用嫜由?。發揮領導干部示范帶動作用，建立法律風險防控領導責任制，提升領導干部法治意識，增強運用法治思維和法治方式深化改革、推動發展、化解矛盾、維護穩定的能力，使重要決策依法審查率達到100%。向制度規范延伸。堅持預防在前、制度優先。向業務流程延伸。結合質量管理體系和信息化建設，優化業務流程，強化程序控制意識，注重法律服務保障，突出嚴格規范管理，提高各項工作的法治化水平。向全體員工延伸。通過開展法律風險警示教育、完善考核管理辦法，普及法律風險防控文化，實現責任與崗位職責一體化，提升全員法律風險防控意識和防控能力，使全體員工知道“風險”、不敢“冒險”、力求“保險”，實現全員參與、共同防控。

總之，法律風險防控機制持續改進是根據本單位生產經營管理過程中內外部法律風險的變化情況進行再識別評估，實現對法律風險數據庫及相關制度的更新，目的是建立法律風險防控的長效動態機制，為法律風險管理的持續開展提供支持。企業法律風險防控體系建設持續改進是一個系統的、長期的工程，要有效預防、減少各種法律風險，就必須發揮各方力量，加強法律風險防范工作力度。做好煙草企業法律風險的管理和防范，可有效地降低企業經營風險，最大限度的減少和控制損失的發生，只有這樣才能為煙草企業的持續、健康、快速發展保駕護航。