電網項目預算全過程管控

楊潔+崔懷斌+胡全子+張紫嫻+楊惠旻

摘要：引入項目庫管理模式，利用信息化的功能和流程設計，在項目全周期管理，尤其是儲備項目管理和項目規劃計劃管理方面進行了較為深入的探討，構建了“兩流一庫一平臺”（即通過創建物資價格流、項目造價模型流、項目儲備庫和項目預算全過程管控平臺），為預算編制中的項目優選提供了系統流程化的管理模式，全面提升項目預算全過程管控。

關鍵詞：項目預算管理；系統流程化

中圖分類號：F426.61；F406.7 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）013-0-01

一、提升項目預算管理的背景

隨著電力公司內外部審計監督管理的日趨嚴格，各類監督機構對于工程建設問題開展專項治理，同時按照國家電網全面加強集約、精益、標準管理，對于電力系統項目改造管理提出了更高標準的要求。

電力公司項目預算編制水平逐年提升，但其科學性與準確性仍然難以保障，資本性投資總額持續高位運行，資金籌措、項目投資等的預算全調控面臨嚴峻考驗。與此同時，項目過程管理的精益化管理水平還有待提升，存在諸多薄弱環節。“兩流一庫一平臺”的流程設計旨在解決項目設計可研、儲備評審、資金投入、主體實施與內部考核閉環管理存在的問題。

二、提升項目預算管理采取的做法

按照國家電網公司在財務集約化實施階段提出建設項目儲備庫信息平臺要求，公司創新性地提出將物資價格流、項目造價模型流、項目儲備庫集成一體化流程，依托“項目預算全過程管控平臺”構建項目執行監控體系的設計理念。“兩流一庫一平臺”流程化管理設計理念主要有：

1.物資價格流

物資價格流是為滿足項目部門物資采購過程需求而設計的。在物資價格流系統設計上，物管部門收集每次發布的招投標中標價格，將每次物資的采購價格加入到物資價格流中，定期維護更新物資價格流信息。在在該體系中其實時完善的價格信息能為各部門在項目的日常采購、招標設計、概算編制等業務中提供準確的價格信息，同時也能保證在進行標準作業建設時，及時采集到更加貼近市場信息的材料價格。因此為了保證物資價格流信息的準確性，物資部門需要保證周期維護和更新物資價格流。

2.項目造價模型流

公司運檢部、項目中心等匯總了典型項目所包含的各項作業的成本標準，如農網改造升級工程，低電壓改造工程，檢修運維工程等。在此基礎上，按照資產分類和功能規格制定了單位線路長度、單位配電容量、單座變電站等單位輸配變等資產的造價參考模型。該模型的建設需要根據各種作業設備、人工定額、設備臺班、機械裝置的消耗水平定制單體工程的標準作業參數；然后根據每次實際執行的數據、工程定額等信息，再按照農網升級工程決算模版、市場價值配比等因素，來計算出各種作業設備、人工定額、設備臺班、機械裝置的單位價格；最后，在確定作業設備、人工定額、設備臺班、機械裝置每個臺班的消耗水平和單位價格的基礎上，來創建不同類型的項目造價模型。

各類項目模型建立后，再從當年已完工工程項目中抽取一定數量的樣本，進入模型流，與先前建立的模型進行對比評價，根據差異情況，不斷進行修訂校準。

3.項目儲備庫

開展了設備清查，收集規范資料，并結合PMS推廣應用，為確保數據的真實性、準確性，以供電所為單位，開展全縣農網設施基本情況調查摸底工作，為項目儲備提供科學依據。并且項目儲備按照動態儲備、滾動遞補、集中安排原則，實行項目儲備分級管理，即“供電所項目儲備-各專業部門項目儲備-公司總體儲備”縱橫協同的三級項目儲備庫。

儲備庫形成后即將物資價格流、工程造價模型流和項目儲備庫“三庫”集成為一體化流程，進行參考概算計算。同時還要將涉及項目下達后項目預算數據進行集成。

4.項目預算全過程管控平臺

構建項目預算全過程管控平臺，是項目儲備集成系統的核心和成果展示。

平臺基礎數據收集完畢后，即可開展“深化項目與資金一體化全鏈條預算管控”。該平臺以信息化的系統集成、不斷優化為業務支撐，搭建出一個準確定位、有序分工、有效管控的項目預算閉環的管理體系。該體系通過明確的財務價值管理鏈條，落實前端業務專業職能，促進需求發展與業務能力的有效銜接，使得“財權”與“事權”各司其責，促進項目與資金一體化的融合，來進一步提高電網投資項目預算的高效管理與長期的經濟效益。

5.開展項目全生命周期管理

前端業務部門實時開展項目可研、儲備、評級、排序，在編制年度財務預算時，根據業務需求與投資能力相匹配原則，公司項目“可研—儲備—預算—實施—考評”全生命周期監管，堅決杜絕隨意調整項目預算，強化項目預算的嚴肅性，為項目預算的執行控制和分析打下堅實的基礎。

三、項目預算管理的推廣與應用

為了將管理流充分應用到投資預算編制中，公司明確了項目儲備庫構建、項目應用評價分析的職責和目標，對項目預算閉環管理中的推廣應用效果分析如下：

1.高集成度的預算信息系統

實現預算管理系統與業務操作系統相連，業務上實現項目可研、儲備、編制、執行、考評各環節有序推進，人員上實現了基層供電所、公司項目部、預委會在項目上報、審批、下達各階段的有效推送。

2.清晰的預算管理界面

在預算管理方面，“兩流一庫一平臺”突出了公司在項目執行中的監督檢查職能，強化了業務部門項目管理職責；理順了項目流程中的職能對接，突出項目可行性研究、儲備庫搭建和執行考評的閉環管理。

3.更加精益化的預算編制水準

“兩流一庫一平臺”為項目概算的編制提供了標準依據，提高了其科學準確性，價值參考的指導意義，實現了項目儲備建設與業務操作系統的有效銜接。

4.確保預算全過程監管

該流程的設計應用適用于對工程成本動態管理的需求。在加強工程財務管理的同時，該流程為進行輔助轉資和項目后評價做好支撐。

“兩流一庫一平臺”應用后，電網工程項目預算管理基本形成了“重可研、細編制、抓銜接、強考評”的統一閉環管理流程。

作者簡介：楊 潔（1979-），女，安徽蚌埠人，漢族，本科，國網懷遠縣供電公司，主要從事供電公司項目預算管理研究。