普惠視角下煙農專業合作社助農新方式研究

劉文麗++蘇穎睿++曾尚梅++卿琛

【摘 要】 煙葉規?；N植的推進使得煙農對資金的需求日趨強烈。而煙農資金獲取的渠道少，貸款困難，資金投入受到很大限制，迫使煙農專業合作社尋求資金助農的新方式。以新寧縣振農煙葉專業合作社開展的煙用資金扶持業務為例，對業務經營模式進行介紹，探析此業務存在的法律風險、借貸風險和自然風險，總結出合作社進行風險控制的有效經驗，并提出完善相關法律法規、構建外部政策支持體系、優化業務經營模式等推廣的保障措施，從合作社的層面充分落實普惠政策。

【關鍵詞】 普惠金融； 煙農專業合作社； 資金扶持； 風險控制

【中圖分類號】 F306.4 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）13-0050-04

2016年中央一號文件指出：“擴大在農民合作社內部開展信用合作試點的范圍，健全風險防范化解機制，落實地方政府監管責任。開展農村金融綜合改革試驗，探索創新農村金融組織和服務?！秉h的十八屆三中全會提出要大力發展普惠金融，即將金融普遍惠及所有群體，特別強調在貧困地區、少數民族地區、偏遠地區以及殘疾人和其他弱勢群體中提供金融服務，更注重對個人和家庭的金融扶貧。煙農是煙葉生產主體的重要部分，但其作為農民的身份本身存在一定弱質性。近年來，隨著煙草行業積極推動現代煙草農業建設，鼓勵規?；?、專業化生產，廣大煙農對于購買煙用物資的資金需求也越來越大。然而由于農村金融市場存在四大基本問題：信息不對稱、抵押物缺乏、特質性成本與風險、非生產性借貸為主[1]，商業銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用合作社等金融機構向煙農投放小額、短期、分散的資金貸款服務內在動力不足，因此仍然有較大部分的煙農很難獲得貸款，其中以中低收入煙農為主，煙農的資金短缺在一定程度上成為制約煙葉規?；l展的瓶頸。在普惠金融政策的引導下，部分煙農專業合作社積極進行業務拓展，創新資金助農方式，開展了煙用資金扶持業務。煙用資金扶持業務是煙農專業合作社為解決煙農貸款難的問題，利用合作社的自有資金，根據社員的經濟狀況、種植面積等向社員提供生產資金的借貸服務，以滿足社員小額資金需求的一項拓展性業務。

一、煙農專業合作社開展煙用資金扶持業務的必要性

（一）煙用資金扶持業務是合作社落實普惠金融政策的有效創新方式

要順利構建普惠金融體系，就必須使用創新的金融工具，使得金融服務能夠滿足各個階層人群的需求[2]。按收入水平可將煙農基本分為三類：高收入煙農、中等收入煙農和低收入煙農。高收入煙農具備較強的還款能力，能提供有效的擔保，他們的資金需求較大程度上可以通過郵政儲蓄銀行、農村信用合作社得到滿足；中等收入煙農也具備一定的還款能力，但由于受到自身條件的限制，不能提供銀行定義的有效擔保，無法有效地取得銀行貸款；而低收入煙農生產能力和還款能力較弱，且無法向商業銀行提供有效的財產擔保，對于傳統商業銀行而言，他們很難成為其目標客戶。資金扶持業務用于資金扶持的資金來源主要有社員自身籌集資金、煙草公司補貼收入、政府財政扶持資金以及合作社盈余中未分配部分等。其以社內中低收入煙農為主要服務對象，在他們無法提供有效實物擔保的情況下，以煙農所在村的村委會為擔保單位，提供金融支持。如到期煙農未還清借款，村委會同意從本村村委會煙葉生產經費及村管理費中扣除。煙用資金扶持業務的開展，不僅解決了中低收入煙農貸款難的問題，有效調動了中低收入農戶的參與度及其合作生產的積極性，也說明普惠金融政策得以落實，為弱勢群體服務的金融體系得以逐步構建。

（二）煙用資金扶持業務能迅速滿足煙葉種植的特殊性需求

煙葉種植所特有的周期性，使得煙農資金需求較為迫切，若無法滿足當期資金需求，很可能貽誤生產時機而造成損失。通過抽樣調查湖南5家煙農專業合作社30位煙農的數據樣本取其平均值，測算出煙農每畝平均收入（包括煙葉交售收入、現金補貼款和災害保險理賠款）為4 921.80元，每畝平均費用為2 017.25元，每畝純收益2 904.55元。煙農種煙各環節費用詳見表1。由于煙農每期都有較大的資金投入，而只有煙葉交售時才能進行資金回收，資金周轉常出現困難。而煙用資金扶持業務下，合作社允許煙農在各個時段申請借款，資金供給時間靈活，煙葉種植的特殊性需求得到滿足，煙農的組織化程度得以提高。

（三）煙用扶持資金供給穩定快捷，交易成本較低

煙用資金扶持業務與傳統的商業銀行貸款相比，有兩點明顯優勢。其一，手續簡便快捷。傳統銀行要求提供煙葉種植合同、夫妻雙方的戶口簿、身份證、土地使用證、房產證、結婚證等證件，年齡為20—65歲，不能是信用黑名單人員，而且必須是三戶聯保才能進行貸款。而由煙農專業合作社內部信用合作產生的煙用資金扶持業務下，只需通過簡單的申請和審批程序即可發放，簡便快捷。其二，資金供給穩定，交易成本較低。振農煙葉專業合作社的利率設定為年利率12%。與其他短期借入資金的利率相比，設定較為合理。

從表2可知，農村信用社的農村小額貸款業務的名義利率相對較低，為8%，但其貸款內部問題嚴重，實際利率遠大于名義利率，且由實際數據來看，少數煙農的資金需求在4萬元以上，此方式下其需求難以滿足。而小額貸款公司的利率為人民銀行公布的同期同類基準利率的0.9～4倍，相對較為高昂，煙農難以承擔。當正規渠道無法獲取資金時，煙農會轉向民間借貸，然而此種方式不確定性較大，無法形成穩定的借貸業務。

二、煙用資金扶持業務的經營模式及風險控制——以新寧縣振農煙葉專業合作社為例

（一）振農煙葉專業合作社煙用資金扶持業務經營模式

新寧縣振農煙葉專業合作社成立于2010年1月20日。在2013年被評為湖南省煙農專業合作社優秀示范社。合作社現有社員1 496名，社內成員煙葉種植合同面積為10 000畝，成立了6個專業化服務隊，服務覆蓋高橋鎮、安山鄉、清江橋3個鄉鎮69個村。2015年總收入658.71萬元，總成本631.45萬元，總盈余27.26萬元。在普惠政策的引導下，合作社以清除貧困、增加煙農收入、促進煙葉種植業為目的，2014年開始開展煙用資金扶持業務，兩年來共向社員提供生產周轉金56萬余元，扶植煙農800多戶。社員向合作社申請購買煙用物資專項扶持時需經過提交申請、審批、發放三個過程。

1.申請

符合條件的社員在申請扶持資金時，需要出示煙草站開具的購買煙用物資發票、當年種植煙葉的草簽合同以及蓋有所在村村委會公章的擔保書。將以上三項證明上交合作社進行審批。

2.審批

合作社在發放購買煙用物資專項扶持資金之前，必須根據借款社員的借款金額、借款期限和擔保單位的簽章等條件進行審批后才能確定是否可以投放。同時遵循以下原則：一是超過5 000元以上的借款，必須經過理事會研究同意，所有的購買煙用物資專項扶持資金的發放，都必須經過理事長簽字生效；二是購買煙用物資專項扶持資金僅以本社社員為服務對象，不準對本社以外人員提供；三是購買煙用物資專項扶持資金只能用于煙葉種植的經營、生產。在這三個方面都審核確認后，社員需填寫一張煙農貸款審批表，由貸款人、貸款人所在村村委會及合作社三方簽字方可生效，審批的流程即可完成。

3.發放

在審批通過后，便可向社員發放購買煙用物資專項扶持資金。2015年，振農煙葉專業合作社煙用物資專項扶持資金的發放金額為384 800元，借款人數有43人，具體分布如下：

由表3可知，2015年煙農的借款金額主要集中在2 000元—5 000元，共有23人，占53.49%；借款2 000元以下的有6人，占13.95%；5 000元—10 000元的有3人，占6.98%；借款10 000元以上的有11人，占25.58%，其中最高借款金額為60 000元。由此可見，在煙葉的種植和生產上資金短缺的煙農較多，個別煙農資金缺口較大，該項業務在一定程度上達到了預期效果。

（二）煙用資金扶持業務可能存在的風險

1.法律風險

首先，合作社與煙農對合同簽署的不規范和對雙方權責的規定不明確容易產生法律糾紛。煙農貸款審批表中只對資金用途進行簡單填列，而未規定當煙農未按要求使用資金時的懲罰方式；審批表中只存在煙農承諾將按時還款的表述，但并未對逾期還款應繳納的滯納金數及追繳的具體辦法進行明確規定。此外，《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》對非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款做出了一系列規定，若合作社未按其相關標準執行，將產生非法集資的法律風險。

2.內部信用風險

首先，煙用資金扶持業務以合作社內部信用為基礎，存在很大的自發性。有一部分農戶把貸款當成以前的“公家錢”，仍存在能賴就賴的思想，有的農民甚至沒有個人信用意識，認為還不上錢無所謂[3]，這就在一定程度上增加了借貸風險。其次，在煙用資金扶持業務的經營模式下，借款人的擔保人只提供信用擔保，而無實物擔保，當借款無法償還時，合作社會在追溯上產生一定困難，由此產生擔保風險。最后，煙用資金扶持業務屬煙農合作社的一項拓展性業務，合作社開展的時間較短，程序尚未健全，開展過程中的信息不對稱也將造成內部信用風險。

3.自然風險

我國農業生產條件十分薄弱，對自然條件依賴極強，自然氣候給農業生產帶來巨大的不確定性。煙用資金扶持業務雖有效地利用了煙葉生產的周期性這一特點，在正常的生產周期下能夠進行風險控制，成功地收回借款，但一旦發生洪澇、冰雹等自然災害，社員將面臨當年部分投入資金無法收回的風險。若合作社煙用資金無法收回，將對后期此項業務的開展甚至對整個合作社的可持續發展有所影響。

（三）振農煙葉專業合作社煙用資金扶持業務風險控制經驗總結

合作社2015年的發放貸款數據中，煙農的還款時間為4個月以下的有4人，占8.70%，還款時間大部分分布在4—8個月，其中共有28人，占比60.87%；而在8—12個月期間還款的人數為14人，占30.43%，所有社員的還款期限都未超過一年，無不良貸款記錄。振農煙葉專業合作社對煙用資金扶持業務的風險的把控基本到位，主要經驗如下。

1.合作社與煙草部門對煙農借款的監管力度較大

在合作社對煙農的監管上，一是確保合作社的每筆專項扶持資金都發放于確實有資金需要的煙農之上。振農煙葉專業合作社對各個社員都知根知底，充分了解，在資金的發放對象上具有針對性，同時在發放度上也充分考慮到社員的需求度，有梯度、有層次地發放。二是監管獲取煙用物資專項扶持資金的個人是否將該資金全部用于煙葉的生產、種植。合作社積極監督調查，合理地分配貸款的數額，制定科學合理的利率、適當的借款期限，以滿足農民專業合作社季節性周轉資金的需求[4]。

合作社的每一項業務都確保在煙草公司和農村經營管理局的監督下實施。煙草部門在每年驗收時加大對此業務的檢查力度，對合作社財務報表進行嚴格審查，對合作社煙用資金扶持業務的資金來源、扶持資金的發放與收回以及利率的制定、利息的去向等都進行嚴格監管，對實物資產也進行了仔細盤點。同時農村經營管理局已協助煙草公司開展相應工作。

2.合作社建立了科學有效的內部控制制度

（1）有效的資金償還制度

一是實行分幾次償還貸款本息制度，將還款期限控制在一年內。這樣相對較短的還款期限目的是強化借款人短期償還的意識，促使其養成規律的還款習慣。同時，為了進一步減少還款的風險，其設立了一個特殊的規定：如果一名社員不還款，其所在的村就失去再申請資金扶持的資格。這樣能讓煙農具有集體意識，同時也能在不破壞他人利益的壓力之下，主動還清借款。二是設定逾期不還的追回制度。對部分社員出現借款逾期不還的現象，合作社將盡快查明拖欠原因。針對故意拖延還款日期的社員，堅決執行逾期罰款的規定，同時借助組織力量對其采取措施追回資金；針對的確不具備償還能力的社員，必須由擔保人償還本金，即通過擔保人本金償還的手段降低合作社的經營損失；針對極少部分社員拒不履行借款條約的情況，最終通過法律的途徑來解決，對拖欠款項進行依法收回。

（2）合理的煙用資金扶持業務經營模式

振農煙葉專業合作社建立了詳細的資金申請及審批制度，定期召開成員大會，明確分工，權責把控到位。合作社依法合規審慎地開展此業務，建立了專門的會計賬簿，每筆扶持資金的發放和收回都應及時且如實地記賬，確保相關人員不存在濫用職權牟取私利的行為。嚴格現金收支管理，發放的每一筆資金都通過銀行轉賬進行，且收支合理。

3.建立相應的風險轉移和補償措施

在風險轉移上，對于自然災害、意外事故等無法規避和控制的風險，合作社統一為煙農購買了自然災害險和人身意外險，將風險轉移至第三方，一旦災害發生可得到相應補償，降低合作社資金鏈斷裂的風險。此外，合作社建立了相應的風險補償措施。首先，合作社設置款項發放的最高限額，超出限額借貸的煙農需提供額外的實物擔保。其次，合作社在本年盈余中為該項業務提取一定的風險基金，逐年累積，作為應急資本[5]。最后，煙草部門針對此業務可建立專門的補貼資金，以保證此業務的正常運行。

三、煙用資金扶持業務推廣的保障措施

（一）完善相關法律法規

目前，農民專業合作社開展內部資金互助及信用合作的法律規定并不完善，甚至存在沖突。《農民專業合作社法》《農村資金互助社管理暫行規定》以及中國人民銀行制定的《貸款通則》對農民專業合作社進行內部融資的規定并不統一[6]。因此，要逐步制定和完善煙用資金扶持業務相關法律法規，將相關規定進行協調統一，形成系統性的法律框架，明確開展煙用資金扶持業務的條件和范圍，確保煙用資金扶持業務有法可依、有章可循。

（二）構建外部政策支持體系

政府對煙農專業合作社資金扶持業務的開展應該予以充分重視并積極引導其健康有序地發展。地方政府應加強財政扶持來以支持煙農專業合作社的業務開展；煙草公司也應加強業務指導，并給予一定的支持和幫助。同時，煙草公司、農經局應及時向各煙農合作社普及相關金融知識，加強管理培訓，以構建完備的政策支持體系。

（三）優化業務經營模式

煙草部門及地方政府應對煙用資金扶持業務進行完備的程度設計，對資金來源、借款限度及風險防范等條例進行嚴格規范和說明，以保證該業務的合法性及安全性。通過“四個一”把扶持政策直通煙農。（1）召開一個專題會議。在第一時間召開種煙村組干部會議，把購買煙用物資的專項扶持資金政策精神向村組干部傳達。（2）組織一次直面溝通。包村服務隊員進村入戶，把資金扶持政策的范圍、條件以及操作程序向廣大煙農講清說透。（3）開通一個公開平臺。利用手機短信的平臺，發布消息直通煙農。（4）發放一張明白紙。把資金扶持政策涉及的物資品種、數量、價格以及領取事項一戶印發一張明白紙，達到家喻戶曉。首先在湖南省內進行經驗交流，宣傳該業務進行資金助農的優越性；然后選擇幾家省內優秀示范社作為試點，結合各合作社實際情況對該業務進行制度的優化；最后將業務成熟化，并在各農民專業合作社進行推廣。

【參考文獻】

[1] 徐旭初.專業合作社開展信用合作大有作為[J]. 農村經營管理，2009（1）：17-19.

[2] 周孟亮，彭雅婷.我國金融扶貧的理論與對策——基于普惠金融視角[J].改革與戰略，2015，31（12）：40-44.

[3] 劉娜.河北省農民專業合作社資金互助風險控制機制研究[D].河北農業大學碩士學位論文，2011.

[4] 李繼志，龔欣一，夏日紅.農民專業合作社融資困境及對策——以湖南省沅江市為例[J].改革與戰略，2013，29（12）：62-64.

[5] 陳琳，劉文麗，曾尚梅，等.煙農專業合作社風險管理機制構建[J].中國煙草學報，2016，22（2）：132-137.

[6] 劉楊.農民專業合作社內部信用合作的法理探析——以農民信用合作權為視角[J].學術論壇，2014 （10）：145-148.