淺談國際貿易中信用證支付的風險與防范

周思遠

【摘要】 在當今國際貿易中，信用證支付是常用的支付方式，對于交易雙方提供了較大便利但也帶來了一定的交易風險。本文基于交易雙方的特性，分析了兩者在交易中面臨的相應風險并據此提出了相應的應對措施。

【關鍵詞】 國際貿易；信用證支付；風險防范

一、信用證支付方式下買賣雙方各自的主要風險

（一）信用證支付過程中買方的風險

1.信用證欺作

信用欺詐是國際貿易中支付中常見的現象之一，一般主要發生在買方導致賣方承擔著巨大損失。要降低國際貿易支付中因信用問題而導致對方蒙受巨大損失的現象，就必須要基于當前現狀進一步加強信用證的管理并嚴格執行，以最大程度上的將失信企業或個人排除在國際貿易之中，維護國際貿易的良好環境。同時，如果銀行對單據表面的真實性不加過問，單單憑表面相同的數據進行付款，那么不法分子就可以制造出虛假的單據從銀行那里騙取款項。同時由于利用信用證進行詐騙的成本比較少，風險也小，獲得的收益卻比較大，所以國際上利用信用證進行詐騙的行為屢見增長，這也是導致國際貿易環境惡化的重要因素之一。

2.開證階段風險

其一，延誤開證日期致使合同被取消。出于自身利益的考慮，出口商在開證方面會做出延期開證或者不開證等現象。尤其是當匯率變動較大的情況下，出口商為避免因匯率增長而導致自身收益的下降進而做出延期開證或不開證的行為，進而迫使銀行取消合同。因為根據法律規定，在合同約定裝運日的第一天開證是最佳日期，但是賣方只能確定裝運的月份，多數都不能確定在具體的哪一天進行裝運。如果買方在裝運的第一天沒有準備好信用證，銀行是無法付款的，賣方自然也不會進行裝運；其二，根據法律規定，合同要發揮效用則要求買方開具的信用證要與合同相符合，否則合同則無法發揮效用，也即無法保障雙方的利益。當簽訂的合同中對此沒有特殊規定的情況下，一般按照常規習慣執行也即依照UPC500來執行，意味著買方在開證過程中不能額外設定其他附件條件以進行結匯，不僅會被賣方拒絕而且還可能面臨著來自對方的索賠。

（二）信用證支付方式下賣方的主要風險

1.進口方不按合同規定開具信用證

原則上雙方簽定的合同要與信用證條款是一致的，但在具體操作過程中存在著各種因素，導致進口方不按規則開具信用證，合同無法正常被執行，使出口方遭受巨大的損失。一方面，由于市場信息瞬息萬變，各方均可能面臨著實現變化帶來的壓力，尤其是進口方面臨的壓力更大，為此進口可能會做出未嚴格遵循合同約定進行開證或不開證等情況；另一方面，進口方為實現自身利益的最大化和最大程度上降低國際貿易中的風險而要求更改合同條款。為達到該目的，進口方極有可能要求在信用證增加附件條款以利于己方利益，無行中給對方造成了執行上的困難，甚至是最終蒙受巨大損失。

2.進口方故意設制障礙

在利益的驅動下，進口方會利用合同的嚴肅性以及信用證的嚴格性等增加了附加條 款，以給對方造成合同履行上的困難。例如，增加模糊條款、增加與合同約定有違背的條款、故意增加錯別字等。

3.涂改信用證作騙

由于信用證是合同執行與支付的關鍵要件所在，也因此極易被進口方所利用以達到自身的目的。最為常見的就是利用過期信用證進行涂改，以騙取對方的貨物，此時對于出口方而言唯有寄托于專業人士或銀行才能對其進行甄別。

4.進口方通過非法手段獲取信用證

進口方通過非法手段獲取銀行的空白信用證，或者與銀行職員惡意串通等方法非法制造假的信用證，交給出口方，出口方如果疏忽大意沒有發現，將會造成巨大的損失。

5.規定信用證必須另行指示才能生效

如果在合同條款中并未就交貨日益、裝船日期、樣品經檢驗認可等進行明確規定，尤其是規定上述日期要另行通知方能執行的話，則極有可能因為通知不及時或沒有通知而導致最終的交易流產，導致賣方蒙受巨大損失。

三、信用證支付方式下交易風險的防范措施

（一）貿易合作時謹慎選擇交易對象

不論是國際貿易還是國內貿易，交易雙方的信譽至關重要，信譽的高低直接影響到雙方交易的安全性。對于雙方而言，為保障自身合法利益在交易過程中不要極易簽訂合同而應事先就對方的基本情況進行調查，以了解對方是否具備良好的信譽，尤其是否存在違約行為。當確定對方信譽良好后，方可進行下一步的合同簽訂以及具體交易。

（二）針對信用證臨時付款條款設置不同證書要求

在國際貿易中因貨物規格的差異或交易類型的不同，銀行在信用證的開具過程中有所區別，對此交易雙方基于保障雙方利益以及最大程度上降低交易風險的目的應當生申請銀行根據實際交易的具體情況對各類證書提出針對性的要求，并要求雙方嚴格執行。同時，買方還可以要求賣方在臨時交單條款提供專業質檢機構開具的證書，以保障自身的利益。

（三）嚴格審查開具的各種單據

對于買方而言，賣方在單據上作假是經常遇到的事情而且一旦審查不到，造成的損失是較大的；反之，對于賣方而言，買方同樣可能在單據或證件上作假，蒙受的損失同樣是巨大的。為此，對于雙方而言，在交易過程中要做到以下兩點：其一，嚴格遵循合同約定制定各類單據；其二，根據合同約定內容以及實際交易情況對單據中的各類信息進行嚴格的檢查，以避免發生單據造假現象的發現。最后，若發現單據存在造假現象應及時停止交易，并依據法律規定向對方追責。

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