基于大數據的企業財務預警分析

王瑛 中遠海運租賃有限公司

基于大數據的企業財務預警分析

王瑛 中遠海運租賃有限公司

在大數據時代下對企業財務預警進行分析，能夠有效降低企業財務在運行中的安全風險。基于此，本文將對大數據時代下影響企業財務預警的因素進行分析。并對大數據時代下企業財務預警的管理方法進行研究，其中包括大數據時代下企業財務預警模型的建立、企業危機與企業網絡輿情的關系以及大數據時代背景下的企業財務管理三方方面內容。

大數據 企業財務預警 融資租賃

前言

隨著經濟全球化的到來，企業要想在快速變化的環境中長期穩定的發展，就要對當前的時代環境有一個正確認識。目前，我國信息處于快速發展的階段，這也就說明大數據時代離我們越來越近，同時，互聯網在人們生活中所占的地位也越來越高。在這一時代背景下，企業之間的競爭也越來越激烈，企業要想在激烈的競爭環境中取得一定的成績，就要對企業自身的運行進行科學的管理。其中，財務作為企業運行發展的基本條件，在對企業進行管理的過程中要對其進行重點管理。一旦企業在運行過程中出現財務危機，情節較輕的會導致企業出現運行不當的情況，情節較為嚴重的甚至會導致企業倒閉，由此可以看出，企業財務危機管理對企業運行與發展的重要性。

一、大數據時代下影響企業財務預警的因素

企業的運行從另一個角度來說就是企業內部人員的演化過程，財務危機也是在此過程中出現的。從另一個角度看，企業內部人員演化的過程也是數據生成的過程，要想對企業中的財務危機與數據生成進行深入研究，就要對研究過程提供一定的理論基礎。其中，企業的財務危機可大致分為財務的困境、財務的變量等方面，由此可以看出，在對企業的財務危機進行研究的過程中不能僅僅從一方面進行研究，只有對其進行全面的研究，才能夠從根本上解決企業的財務危機問題。在實際研究的過程中，對企業財務危機的管理與人們理論上的定義存在一定的偏差，所以研究人員一直在對財務危機的變化以及研究方式進行不斷的改變，想要找出一個科學的研究方案。但是在此過程中研究人員并沒有對非財務指標與財務危機的關系進行明確的認識，導致在對企業非財務指標進行研究的過程中，一直處于不斷試錯的狀態，這種方式不僅研究過程復雜，而且研究效果的偏差較大。在此背景下，人們對企業財務預警的研究也始終處于徘徊的狀態，人們只是將企業中的財務預警與非財務指標之間的關系進行研究，但是并沒有對企業財務預警本身進行深入了解。財務預警其實就是企業中的信息需求者與信息知情者之間的較量過程，通過這一系列的較量，企業的管理人員能夠對這一過程進行全面的分析，并對企業財務預警的效果進行研究，最終確定企業財務預警的演化原因，進而對企業在實際運行過程中出現的問題提供解決思路。

另外，對企業進行財務預警分析也是對企業內群體利益的演化過程進行分析，在此過程中應用最廣泛的分析理論是演化博弈論，該理論能夠對企業財務預警中人員的互動性以及財務預警在發生過程中的波動性進行有效分析。在大數據時代下，企業中的信息擁有者以及信心需求者全部處于網絡信息時代，同時都具有網絡社會的優點與缺點。在對企業外部預警進行分析的過程中，企業內的信息需求者為了對企業內的財務危機進行準確的判斷，就要收集大量的信息，信息的數量越多，最終的判斷結果也就越準確，例如，信息需求者可以通過企業內部的財務報表以及公告等方式收集信息。在對企業內部預警進行分析的過程中，信息提供者如果對企業進行了預警信息的設立，但是企業內部沒有發生財政危機，則企業內的信息提供者會被認為預測的結果不準確。如果企業發生的財政危機，則企業信息提供者設立的財政預警并沒有起到相應的預警效果，會被視為無效預警。這兩種結果都是對企業內信息提供者工作的否定，時間長了，信息提供者自然會失去對企業財務預警的成本投入以及動力，進而影響了企業財務預警的效果[1]。

二、大數據時代下企業財務預警的管理方法

（一）財務預警模型的建立

1.模型建立的理論基礎

在大數據時代下，要想對企業財務預警模型進行準確的建立，就要對數據信息收集技術進行加強管理，這種方式能夠有效提高企業財務預警的效果。對企業財務預警進行全面研究能夠對企業內部人們還沒有發現的危機源頭進行預測，并且這些危機不僅僅包括一些企業內部的財務信息或者是財務指標。在大數據時代下，由于企業具有人們集體智慧的特點，所以在對企業財務危機進行預測的過程中，一旦有人對信息進行惡意修改，則對最終的信息結果并不會造成影響，信息依舊能夠體現出其較大的價值。隨著信息處理以及信息傳播技術的發展，這些有價值的信息與企業的公告欄以及調查表中的信息相比具有更高的客觀性以及全面性，并且這些信息能夠反應出企業在網絡環境下所受到的影響，進而使企業管理者對企業財政預警進系統行更加合理的制定[2]。

2.企業財務預警模型的建立流程

在建立企業財務預警模型的過程中，為了確保預警模型建立的準確性，在設立指標時要包括傳統的指標信息，只有這樣才能建立一個科學全面的企業財務預警模型。另外，還要對企業網絡輿情進行全面的分析，隨著大數據時代的到來，網絡輿情的地位也越來越高，在對企業網絡輿情進行研究的過程中，可以在互聯網中聽取網民的意見，其中主要包括網民流量企業新聞的次數、網民發表評論的次數以及相關記者發表的言論等，這些內容是人們通過對企業進行接觸而產生的真實反映，由于網民的身份以及思維方式不同，所以言論的涵蓋面比較廣，使企業能夠全面的對網絡輿情進行分析，這也是大數據時代為企業分析帶來的好處之一。通過網民信號之間的相互作用，將網民的情緒以信號的模式表現出來，并在網絡中形成實時信號，這種信號被稱為企業的網絡輿情。在建立企業財務預警模型的過程中，建立者可以通過對網絡輿情的分析提高企業財務預警模型建立的準確度。

企業預警模型主要包括以下幾個系統，大數據企業財務預警系統，該系統也是企業預警模型中的核心系統。另外還包括在線信號、傳感器、企業財務報告、線下映射網絡以及預警因素等。其中預警因素主要包括企業的償債能力、企業的盈利能力、企業的運行能力、企業的治理情況、企業的市場情況、企業的股權結構、企業運行的行業環境以及未知因素等。在建立企業預警模型的過程中，將企業的償債能力、企業的盈利能力以及企業的運行能力顯示在企業的財務報告中，并將最終的整理結果傳輸到企業大數據財務預警系統中。將企業的治理情況、市場情況、企業的股權結構、企業運行的行業環境以及未知因素等通過線下映射到網絡，并對網絡中的輿情整合起來，形成傳感器系統。該系統通過將無數個傳感器信息進行融合，進而形成在線信號，最終傳入到企業大數據財務預警系統中去。由此可以看出，大數據時代下企業的財務預警系統可大致分為兩個板塊，第一板塊為財務報告板塊，也就是傳統的預警系統板塊。第二個板塊為傳感器板塊，該板塊主要是通過大數據背景下對網絡輿情的研究，進而達到建立企業財務預警模型的目的[3]。增加融資租賃企業為例，大數據的預警對于其的影響或其他

（二）大數據預警對融資租賃企業的影響

隨著大數據時代的到來，大數據時代給企業的正常運行也帶來了一定的影響，下文將以融資租賃企業為例，研究大數據預警對融資租賃企業的影響。主要包括以下內容，第一點，對企業技術的影響，第二點，對企業設備運行的影響，第三，對企業管理的風險的影響。通過大數據預警系統，對企業當前的技術發展情況進行數據信收集，能夠提高企業在實際運行過程中的技術水平。同時，大數據預警系統還能夠對企業設備的運行狀態以及其中存在的潛在危險進行預測，根據潛在危險制定出相應的解決方案，從而提高企業設備的運行質量。另外，大數據預警系統還能夠對企業在運行過程中存在的風險進行預測，其中包括管理風險、資金運行風險等方面內容。由此可以看出，大數據預警系統能夠對融資租賃企業的技術發展、設備運行以及風險管理等方面進行影響。（從承租人開始到本段結尾都需要更換內容，這塊著重寫對融資租賃企業相關的影響）

第二，大數據預警能夠對融資租賃企業的資產流動性起到促進作用。在融資租賃過程中，融資租賃企業可以通過轉讓資金以及租讓資金的方式將資金進行流轉，進而促進融資租賃企業內部的資金流動性。另外，利用大數據預警能夠擴大融資租賃企業資金轉化的選擇范圍，我國對融資租賃企業的資金選擇規定，融資租賃企業在進行資金轉化的過程中可以根據企業自身的運行情況進行科學的選擇，其中主要包括融資租賃企業的租金數量以及轉讓方式兩方面內容。由此可以看出，在大數據預警的影響下，融資租賃企業能夠在進行融資的過程中促進企業的資金流動量，進而減輕企業的運行壓力。同時，利用大數據預警中的數據管理系統還能夠提高融資租賃企業的運行質量。

另外，大數據預警對融資租賃企業的財務比率也存在著一定的影響，由于大數據預警系統對融資租賃企業的資金流動性有著一定的影響，進而導致融資租賃企業的資產結構發生了一定的變化。除此之外，利用大數據預警中的數據管理系統對融資租賃企業的資金周轉率、銷售率以及資產利潤等信息進行分析，能夠找出資金周轉率以及資產利潤與大數據預警系統在現階段的關系，繼而實現對其進行控制。但是由于種種因素的影響，大數據預警對以上幾個方面的影響比較復雜，要想對其規律進行深入了解，就要根據融資租賃企業的實際運行情況進行綜合考慮。

在大數據時代下，利用大數據的特點對企業在運行過程中的財務情況進行風險管理，已經成為當今時代最有效的企業財務管理方式。隨著大數據時代的到來，信息傳播的速度不斷加快，一旦企業在財務管理過程中出現失誤，將會嚴重影響企業的正常運行。大數據預警系統有效的解決了這一問題，通過研究大數據預警對企業財務管理的影響能夠發現，大數據預警系統不僅能夠對企業在運行過程中的風險進行檢測，還能夠提高企業財務管理的效率。由此可以看出，大數據預警已經成為未來企業財務管理主要的發展方向。

三、結論

隨著人們對企業財務預警的重視程度越來越高，如何在大數據時代下提高企業財務預警的管理效率，成為有關人員重點關注的問題。本文通過對企業財務預警的管理方法進行分析發現，對其進行研究能夠有效提高企業對財務危機的管理效率，同時還能夠降低企業在運行過程中的風險。由此可以看出，在大數據時代下對財務預警的管理方法進行研究，能夠為今后企業財務預警的發展奠定基礎。

[1]范惠玲.國有企業財務預警分析的新視覺[J].特區經濟,2016,03:85-86.

[2]裴玉.企業財務風險預警體系分析[J].特區經濟,2016,06:340-341.

[3]張國柱.論企業財務預警分析系統[J].石家莊經濟學院學報,2016

[4]曾菲.企業財務風險預警應用分析[J].管理觀察,2015,34:161-164.