淺析關聯企業制度與銀行信貸風險控制

阮林群

摘 要：目前，隨著社會經濟的不斷發展，我國企業也得到了較大的發展，在發展的過程中，很多關聯企業在銀行中進行信貸融資。由于關聯企業制度不健全，導致很多關聯企業在償貸過程中出現了很多問題，給銀行造成了嚴重的經濟損失，因此，對關聯企業的信貸風險控制管理在銀行的信貸風險控制管理工作在是非常重要的一項工作，銀行需要加強對關聯企業的信貸風險的控制和管理，最大限度的降低關聯企業的信貸風險，從而使銀行的資金得到保護。本文首先簡要介紹了關聯企業，闡述了關聯企業信貸風險的表現形式，最后提出了一些關聯企業信貸風險的控制措施，希望能夠對我國銀行的關聯企業信貸風險控制工作有所幫助。

關鍵詞：關聯企業制度；銀行信貸；風險控制

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，企業得到了很大的發展機遇，但是企業想得到發展，只有機遇是不夠的，它還需要足夠的資金來支持自身的發展，這就需要企業進行融資，在企業的各種融資渠道中，銀行信貸是其中最為常用的融資方式。而且目前隨著市場多元化的發展，產生了很多關聯化企業，這些關聯企業在銀行進行信貸融資，給銀行帶來了較大的經濟效益，同時，關聯企業之間存在著頻繁的關聯交易、資金串用以及相互擔保等情況，其信貸風險也是巨大的。為了保證銀行的利益，應該銀行加強信貸風險控制工作，學習國外信貸風險管理方面的經驗，完善關聯企業制度，采取有效的措施來降低關聯企業的信貸風險，是銀行和企業都能夠得到發展。

一、關聯企業

關聯企業主要是指一些企業以資產或者契約為紐帶，由子公司、母公司、參股公司以及其他參與企業共同組建而成的具有一定規模的企業法人聯合體，他們都要遵守集團統一的章程[1]。在法律上，關聯企業由控制公司和下屬的從屬公司構成，他們在資金、經營以及購銷等方面都想存在著一定的擁有控制關系，是一個基于特定的經濟目的而形成的企業群體。

二、關聯企業銀行信貸風險的表現形式

關聯企業銀行信貸風險具體表現為以下幾種情況：（1）多頭授信。這種情況主要是由于銀行對于貸款企業的關聯企業了解不夠，導致同一家銀行對屬于一個關聯體的多個企業分別授信，使得銀行對于同一個關聯企業集合進行多次放貸行為，最終使得關聯企業的授信總量超過企業的償貸能力，導致企業無法按時償還貸款。（2）粉飾報表。貸款企業通過在關聯企業之間進行關聯交易來粉飾其財務報表，提供虛假的企業經營情況及財務情況，對銀行造成誤導，并對其進行信貸業務。（3）挪用資金。貸款企業將信貸資金通過關聯交易轉移到其他關聯企業，如房市、股市等高風險市場中，沒有將資金使用到約定的用途上。

三、關聯企業的銀行信貸風險控制措施

（一）加強對關聯企業的立法，保護銀行的合法權益

對于關聯企業的信貸風險管理可以通過法律的手段進行，國家和政府的有關部門可以制定和完善相關的法律法規，通過法律手段來規范關聯企業的信貸行為，維護市場經濟的秩序。可以借鑒國外的相關立法條例，建立關聯企業人格否認制度，從根本上上規避關聯企業濫用企業獨立人格的行為，將企業的信貸風險進行合理的分配，進而使得銀行關聯企業的信貸風險降低。還可以建立舉證責任倒置制度，對于一些沒有償貸能力的企業，只要相關的證據表明其控制公司的責任，或者銀行可以確定控制公司對貸款企業具有控制因素，就可以推定控制企業應該為該企業承擔銀行債務責任。通過對相關銀行信貸的法律法規的完善，以降低銀行的信貸風險，保護銀行的資本安全。

（二）建立完善的授信機制

在銀行進行信貸業務的時候，銀行需要結合自身的經營管理水平以及相關的銀行信貸信息管理系統的實際情況，對關聯企業在人員、組織機構以及經營狀況等方面進行考察，將關聯企業的統一授信和個別授信相結合，從而降低關聯企業的信貸風險。對關聯企業進行統一授信時，需要將關聯企業當做一個整體來進行評價和審核，統一授信能夠有效的規避企業因為資本虛增而引起的信用膨脹，可以有效的防范在進行個別授信的時候出現高估關聯企業資產的現象。通過統一授信和個別授信相結合的方式能夠有效的規避交叉貸款的現象，避免出現一些企業多頭貸款的情況。最大限度的降低信貸風險。

（三）對關聯企業進行信貸全面分析

銀行在向關聯企業進行貸款業務之前必須在對關聯企業進行全面的信息調查，這樣做能夠讓銀行對貸款企業有一個更加深入的了解，能夠有效的降低銀行的信貸風險。商業銀行必須重視對關聯企業的貸前調查工作，要采取各種措施對企業的信息進行調查和分析，需要了解企業的生產經營情況、資產負債情況以及企業和母公司的控制關系等，在放貸之前必須確保企業具備一定的償貸能力，從而保證銀行資金的安全。

四、結語

在銀行的信貸風險控制管理工作中，對關聯企業的信貸風險控制是非常重要的一部分，因此，必須建立起科學合理的關聯企業制度，完善我國商業銀行對于關聯企業信貸風險控制機制中存在的漏洞，加強對關聯企業的信貸風險控制工作，還要依靠國家政府的政策扶助，完善關聯企業的相關法律法規，使銀行的權益得到法律的保護，銀行還應該建立全面的關聯企業信貸信息系統，在貸前對關聯企業的資產、征信等情況進行調查，選擇具有償貸能力的貸款主體，在貸款合同中添加相應的還貸風險預防條款等，還要做好貸后管理，最大限度的降低關聯企業的信貸風險，保護銀行的經濟利益。

參考文獻：

[1]朱敏，杜水英.論集團（關聯）企業與銀行信貸風險控制[J].現代經濟信息，2012，（10）：180-181.