哈爾濱鐵路局運輸進款資金監控管理的實現

張志強

[摘 要]鐵路運輸收入是鐵路經濟發展中主要的資金來源，是鐵路經濟效益的集中體現，鐵路運輸收入進款，既是鐵路運輸企業財務預算和營業收入清算的重要依據，也是鐵路運輸企業基礎建設、投融資等決策的重要依據。特別是2015年上海鐵路局昆山站發生運輸進款被非法挪用1 000余萬元惡性運輸收入事件后，筆者認為有必要把運輸收入進款資金的監控作為重中之重來抓，確保運輸收入信息的正確性和完整性，是鐵路運輸企業經營管理的重要任務之一，落實鐵路總公司提出“強基達標、提質增效”主題教育活動。

[關鍵詞]鐵路運輸；收入進款；監控

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.12.018

[中圖分類號]F532 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2017）12-00-02

1 總體設計方法

（1）調查法。采用調研、整理、分析相結合的手段，實現理論方法、技術手段及實用性等方面的一致性。

（2）比較分析法。通過比較分析對象，分析差異存在的原因，針對合作銀行提供的電子數據接口，基于本系統數據平臺，形成資金風險提示預警。

（3）定性和定量分析相結合。采用定性分析與定量研究相結合的方法，定性分析主要集中于合作銀行與本系統數據的差異構建；定量分析主要對車站差錯進行梳理，分析問題原因。

（4）實證分析方法。分析其他鐵路局運輸進款資金監控管理信息系統，建立適合自身的運輸進款資金監控系統。

鐵路運輸作為我國主要的交通運輸方式，特別是近幾年高鐵、動車的開行，貨運改革也取得了階段性勝利，運輸收入初見成效，同時鐵路運輸的收入也大幅增加，2016年，全國鐵路運輸收入完成6 609.89億元，哈爾濱局運輸收入完成307.85億元，現金支票68.45億元，面對如此巨額的資金，如何管理，如何保證資金的安全，避免發生現金丟失、被盜、被非法挪用，如何確保鐵路運輸收入的進款完整和繳撥及時，為此，哈爾濱局收入處自主開發設計了“運輸收入資金監控”系統，此系統在全國首家實現了銀行電子數據與鐵路業務系統的無縫對接，對資金風險進行分析，對存在風險的資金信息實時以短信的方式，發送給各有關人員并及時查找資金風險提示的原因。

哈爾濱鐵路局收入稽查處與車站運輸收入進款專戶的開戶銀行的黑龍江省總行積極溝通協調，通過專線的方式由銀行提供有關電子數據信息，對鐵路運輸收入資金的監控起到了決定性作用，實現了鐵路局資金的閉環管理及實時監控，特別是對于支出費用在1 000元以上的，支出對方賬戶不是哈爾濱鐵路局運輸收入進款專戶的資金實時發送短信提醒，要求有關人員及時跟蹤匯報。

鐵路運輸企業的特點是點多、線長、面廣，其運輸收入伴隨生產過程一并實現。哈爾濱鐵路局現有客運營業窗口3 315個、貨運營業窗口462個、列車乘務班組1 612個，這些客貨營業窗口是運輸收入的實現場所。

2 建立和完善管理制度

（1）用制度管理人員和行為，用制度規范工作流程和結果。修訂并完善《鐵路運輸進款資金管理細則》，目的在于規范站段從各收入窗口開始，直至匯繳到鐵路局收入稽查處運輸進款專戶位置的資金核收、保管、交接、送存、匯繳等全過程工作，包括在什么時間、使用什么報表、怎么交接、如何護送、憑證怎么管理等作業過程，確保全局5 389個收費窗口的作業時間、標準的一致性，確保全局運輸收入工作的質量，確保運輸收入工作標準化。

（2）嚴格履行票據進款日審核制度。按照鐵路運輸收入和審核規則，鐵路局收入稽查處對各營業站日耗用票據進行全面審核，通過加算連號，確認當日收入是否當日報繳、所用票據是否連續使用、是否存在票據斷號使用等問題，完成車站窗口應收款、應繳款的審核。

（3）加強外勤稽查現場監督職能，配合內勤審核工作，形成內外結合，實現對運輸收入全過程的管理，從而提升整體收入的工作質量。

3 運輸收入資金監控系統實現的過程

3.1 數據的采集

利用計算機應用技術，結合實際業務生成的全過程，開發了運輸收入資金監控系統，此系統采取唯一的數據源，即車站營業窗口當天結賬后的信息（票據進款交接單 財收-22），采集到此系統中，車站所有營業窗口的“票據進款交接單 財收-22”采集完成后，形成本站的“運輸進款收支報告 財收-8”。哈爾濱鐵路局收入審核人員下載“運輸進款收支報告 財收-8”并進行審核。

3.2 運輸進款銀行日記賬 財收-8-1

運輸進款銀行日記賬是站段按照辦理運輸進款業務事項發生的時間先后順序，逐日逐筆進行登記，并按日結出銀行存款余額的賬簿。此賬簿涉及3個日期，分別是進款日期、送存日期、入賬日期。

車站進款員根據窗口提報的“票據進款交接單 財收-22”，以及收到的現金進行核對，按照實際送存銀行發生的業務實際，填寫送存銀行日期、銀行入賬日期。進款日期被系統自動卡控，為了保證原始數據的唯一性，不允許進款員進行修改。進款員對車站提報的多筆數據進行填記，可以按快捷鍵復制日期的方法進行填記。

3.3 運輸進款動態報告 財收-8-3

運輸進款動態報告是站段登記和反映每日運輸進款送、存和運輸收入專戶資金動態業務事項的一種特殊賬簿。此報告由運輸收入資金監控系統按照運輸收入有關規定的要求，按照表內、表間的校驗關系，自動形成運輸進款動態報告，哈爾濱鐵路局審核人員下載此報告并進行審核。

3.4 銀行電子數據與本系統數據的自動核對、預警發布

利用網絡專線通道的方式對全局車站的銀行存款動態信息進行實時跟蹤監控，利用資金監控系統對車站銀行存款收、支、余進行自動核對分析。這對鐵路運輸收入資金的監控起到決定性作用，實現了鐵路局資金的閉環管理和實時監控，特別是對單筆支出金額在1 000元以上的業務，其支出的對方賬戶不是鐵路局運輸收入進款專戶的資金，對相關管理人員實時發送短信提醒，要求有關人員要及時跟蹤匯報，類似上海局昆山站運輸收入進款被人攜款潛逃事件，能夠在問題發生的次日就會發現。

3.5 系統實行三級卡控

（1）車站窗口錄入“票據進款交接單”后，由第三方進行核對后上報，上報后的數據信息車站窗口將無權進行修改。當有特殊情況需要修改時，找進款員進行解封方可修改。

（2）進款員根據資金動態，填記送存日期和入賬日期，即完成當日的運輸進款銀行日記賬，形成“運輸進款動態報告 財收-8-3”，系統自動判斷形成運輸進款動態報告情況，是否有異常，只有完全符合定義的校驗關系后才能形成，哈爾濱鐵路局收入審核人員下載運輸進款動態報告表并進行審核，此時進款員對運輸進款銀行日記賬、運輸進款動態報告等信息無權進行修改，當有特殊情況需要修改時，可找哈爾濱鐵路局審核人員進行解封方可修改。

（3）哈爾濱鐵路局會計科對上繳款的核對

哈爾濱鐵路局運輸收入進款專戶收到各站上繳款回單后，與資金監控系統中各進款室上繳運輸進款資金信息，并進行核對、勾選，確認該筆繳款是哪些車站哪天產生的，是否存在應繳未繳的問題，確保運輸進款資金在總體上的流動安全。當此工作完成后，進款員對資金監控系統進行數據修改時，需要哈爾濱鐵路局審核人員、會計科人員共同解封后方可修改。

3.6 系統設計環境

運輸資金監控管理系統采用B/S方式，數據采用Oracle 11 G數據庫，開發工具為Microsoft Visual Studio C#，JavaScript，Ajax技術，實現了運輸收入資金進款的全方位管理，其特點是界面簡潔友好、操作方便快捷，利用Cell模板實現打印功能；哈爾濱鐵路局、車站可及時準確地了解運輸收入的各種信息，對運輸進款資金安全提供短信預警。

4 運輸收入資金監控系統帶來的成效

運輸收入資金監控系統運行1年多以來，各項性能運行良好，不僅實現了資金監控的信息化、自動化，還給站段工作人員減輕了很大的工作量，特別是減少了由手工填報帶來的錯誤，每天的工作量由原來的4個小時，減少到15分鐘。

以信息化提高管理手段，避免重復管理、浪費人力資源。當資金監控系統發現問題時，其手機短信直接通知到具體工作人員、車務站段收入管理人員、收入稽查處有關人員等，提高了工作時效，降低了重復工作的過程，節約了人工核對成本。

在企業遲交運雜費欠款巨大的壓力下，仍能非常好地完成總公司匯繳的資金任務。以2017年3月末為例，黑龍江龍煤礦業集團有限責任公司遲交運雜費2.39億元，哈爾濱鐵路局財務處欠銀行承兌匯票款0.32億元，鐵路局完成上繳款的在途天數為0.99天，比規定的2.0天壓縮1.01天，獲得了總公司423萬元補償款。

主要參考文獻

[1]張孝祥，徐明華，易巍，等。ASP.NET基礎與案例開發詳解[M].北京：清華大學出版社，2013.