基于層次分析法的高校科研資金使用效益研究

何甜甜+趙應偉

【摘 要】 在教育資源緊缺、分布不均的現(xiàn)狀下，高校科研經(jīng)費使用效益提升顯得尤為關(guān)鍵。為了客觀、有效地評價高校科研資金使用效益，促進高校科研資金使用及管理工作，文章從基本概念方法入手，在細化高等學校科研資金具體開支項目的基礎(chǔ)上，采用層次分析法構(gòu)建科研資金投入、產(chǎn)出指標體系，再結(jié)合成本收益理論，構(gòu)建了高等學校科研資金使用績效評價模型。

【關(guān)鍵詞】 科研資金； 效益； 層次分析法

【中圖分類號】 F234.4 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）10-0115-04

2016年7月31日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，該意見結(jié)合實際，對財政科研項目資金管理“松綁”+“激勵”。因此，如何在科研經(jīng)費使用“松綁”的情況下，合理投入科研資金，精準評價科研經(jīng)費使用效益顯得尤為重要。本文采用層次分析法，設(shè)計科研經(jīng)費使用效益模型，并進行分析評價，具有理論和現(xiàn)實意義。

一、指標體系構(gòu)建思路及背景

科研資金，顧名思義是進行科研活動的專項資金，有特定用途和既定支出目標，要求專款專用，具有支出提前性、效益滯后性的特點。我國高校科研資金根據(jù)性質(zhì)劃分為自然科學類科研資金和人文社科類科研資金，根據(jù)來源不同又劃分為縱向科研資金和橫向科研資金[ 1 ]。效益即效果及利益，科研資金使用效益就是通過評估科研資金使用及產(chǎn)出成果，從而判斷科研資金運行機制是否合理、科研資金使用過程是否科學高效[ 2 ]。而科研資金效益又有狹義和廣義之分，狹義的科研資金效益僅指科研效益，廣義的科研資金效益不僅包括科研效益，還包括經(jīng)濟效益和社會效益[ 3 ]。因此，科研資金的性質(zhì)、來源及其效益的廣義狹義，均會造成效益評價指標的差異。本文由于篇幅限制，只研究自然科學類縱向科研資金使用產(chǎn)生的科研效益。

沒有科學的方法，就產(chǎn)生不了科學的結(jié)論。科學的方法是產(chǎn)生有效結(jié)論的重要保障和前提。目前效益評價方法主要分為定性、定量及綜合評價法。筆者認為科研資金使用效益評價不可能做到完全的量化考評，應該采用定性與定量相結(jié)合的方法。層次分析法是目前國內(nèi)外學者廣泛應用的一種綜合評價方法，最早形成于20世紀70年代，是由美國著名運籌學家托馬斯·塞蒂（T.L.Satty）提出的一種把復雜問題排序簡化的評價方法，其主要步驟是通過建立層次結(jié)構(gòu)模型將指標多級化，構(gòu)造出各級指標的判斷矩陣，確定權(quán)重之后，再進行一致性檢驗，最終進行層次總排序得出各指標權(quán)重值。高校科研資金使用效益評價是一個多層次、多指標的復合體系，運用層次分析法計算指標權(quán)重，可以大幅度提高權(quán)重的可信度。

二、構(gòu)建指標體系

（一）構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)

根據(jù)層次分析法理論，筆者將科研資金開支中的直接費用和間接費用合并統(tǒng)籌后，再確定評價指標體系及指標權(quán)重。采用德爾菲法（Delphi），咨詢了校內(nèi)23位長期從事科研及科研管理工作的專家，這些專家分別來自建筑、化工、機電、材料等理工科一級學院或科研機構(gòu)，資歷深厚并且擁有較強的判斷力和鑒別力，征詢方法為當面咨詢或電郵。本研究共計進行了兩輪專家咨詢，每一輪發(fā)放咨詢表數(shù)量均為23份，有效回收數(shù)也均為23份，專家回復率達到百分之百。經(jīng)過兩輪咨詢及討論，最終專家達成一致意見，專家對指標體系的整體框架設(shè)計及指標設(shè)計均認可。

本研究借鑒經(jīng)濟學中的成本效益理論，分別從投入、產(chǎn)出兩個角度進行評價，初步形成高校科研資金投入、產(chǎn)出指標體系[ 4 ]，如表1。筆者將科研資金投入中的直接費用和間接費用合并統(tǒng)籌后劃分為實驗經(jīng)費（包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、儀器設(shè)備及房屋損耗、水電氣暖消耗）、學術(shù)交流經(jīng)費（包括差旅費、會議費、國際合作與交流費）、人員經(jīng)費（包括專家咨詢費、勞務費以及科研人員績效工資）、資料數(shù)據(jù)經(jīng)費（包括出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務費、數(shù)據(jù)采集費）。科研效益產(chǎn)出劃分為論文影響力及數(shù)量（包括一類論文發(fā)表數(shù)量、二類論文發(fā)表數(shù)量、三類及以下論文發(fā)表數(shù)量、論文被引用頻次）、專著數(shù)（包括編著數(shù)、教材數(shù)、譯著數(shù)）、專利及成果轉(zhuǎn)化（包括發(fā)明、實用新型及外觀設(shè)計專利授權(quán)數(shù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓當年實際收入總額）、成果獲獎（包括獲國家級獎勵次數(shù)、獲省部級獎勵次數(shù)、獲校級及其他獎勵次數(shù)）。

（二）計算指標權(quán)重

1.重要標度

依據(jù)層次分析法原理，將同級各指標兩兩相比，重要性比較標度參照表2。

2.計算指標權(quán)重

依據(jù)層次分析法及專家意見匯總，首先構(gòu)建投入產(chǎn)出各級指標判斷矩陣，再根據(jù)式（1）計算得到各指標權(quán)重。各級指標判斷矩陣及權(quán)重分別見表3至表12。

？棕ij=■ （1）

3.一致性檢驗

根據(jù)式（2），檢驗判斷矩陣是否具有一致性，其中RI值見表13。

CR=■=■

（2）

接下來，利用Matlab軟件計算上述判斷矩陣的最大特征根λmax，進而根據(jù)式（2）計算一致性指標CI。查表13得到修正系數(shù)RI，再計算出一致性比例CR。CR計算過程省略，計算結(jié)果詳見表3至表12。經(jīng)計算各矩陣CR值均≤0.10，滿足一致性檢驗。通過一致性檢驗，說明一級指標和二級指標的權(quán)重設(shè)置合理可接受。再根據(jù)式（3）計算得出指標綜合權(quán)重，綜合權(quán)重計算結(jié)果見表1。

Bi=∑CiDij （3）

三、效益評價模型

運用層次分析法計算得出科學合理的指標綜合權(quán)重？棕，繼而求得科研資金投入B1及科研資金產(chǎn)出B2，再根據(jù)科研資金使用效益評價模型式（4）計算出科研資金使用效益A。A值越大，表明科研資金使用效益越好；A值越小，則反映科研資金使用效益越差。

科研資金使用效益A=■ （4）

本文將高等學校科研資金使用效益作為研究對象，在借鑒諸多學者的研究成果基礎(chǔ)上，運用層次分析法及成本收益理論，通過對科研資金投入、產(chǎn)出進行比較，對科研資金使用總體效益做出評價，具有一定的現(xiàn)實意義，以期對科研資金合理分配、規(guī)范使用及效益評價等方面有促進作用。但筆者深知研究過程還有如下不足之處：首先，調(diào)查問卷樣本量較少，樣本范圍受限，極易導致層次結(jié)構(gòu)中指標構(gòu)成和權(quán)重分配有差異。其次，由于學科性質(zhì)差異，本文只研究了自然科學類科研資金使用效益指標體系，而未對人文社科類科研資金使用效益指標體系進行討論。最后，廣義的科研資金產(chǎn)出效益不僅包括科研效益，還包括經(jīng)濟效益和社會效益，本文由于篇幅受限，僅僅討論了科研效益，而未考慮經(jīng)濟效益和社會效益。因此，本文的研究結(jié)論僅僅是階段性的研究成果，上述問題都需今后逐步完善，以期取得進一步的研究成果。

【參考文獻】

[1] 張超豪，閆青.高校科研經(jīng)費模糊綜合績效評價研究 [J].會計之友，2013（10）：116-120.

[2] 李云中，彭波，蔣書同，等.對教育科研效益相關(guān)問題的思考[J].當代教育論壇，2015（2）：1-5.

[3] 王利華.高等學校科研資金使用效益研究[D].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學碩士學位論文，2014.

[4] 郭銀清.基于AHP的高校科研效益評價體系的構(gòu)建[J].財政研究，2014（2）：55-58.