基于層次分析法的高校科研資金使用效益研究

何甜甜+趙應偉

【摘 要】 在教育資源緊缺、分布不均的現狀下，高校科研經費使用效益提升顯得尤為關鍵。為了客觀、有效地評價高校科研資金使用效益，促進高校科研資金使用及管理工作，文章從基本概念方法入手，在細化高等學校科研資金具體開支項目的基礎上，采用層次分析法構建科研資金投入、產出指標體系，再結合成本收益理論，構建了高等學校科研資金使用績效評價模型。

【關鍵詞】 科研資金； 效益； 層次分析法

【中圖分類號】 F234.4 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）10-0115-04

2016年7月31日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，該意見結合實際，對財政科研項目資金管理“松綁”+“激勵”。因此，如何在科研經費使用“松綁”的情況下，合理投入科研資金，精準評價科研經費使用效益顯得尤為重要。本文采用層次分析法，設計科研經費使用效益模型，并進行分析評價，具有理論和現實意義。

一、指標體系構建思路及背景

科研資金，顧名思義是進行科研活動的專項資金，有特定用途和既定支出目標，要求專款專用，具有支出提前性、效益滯后性的特點。我國高校科研資金根據性質劃分為自然科學類科研資金和人文社科類科研資金，根據來源不同又劃分為縱向科研資金和橫向科研資金[ 1 ]。效益即效果及利益，科研資金使用效益就是通過評估科研資金使用及產出成果，從而判斷科研資金運行機制是否合理、科研資金使用過程是否科學高效[ 2 ]。而科研資金效益又有狹義和廣義之分，狹義的科研資金效益僅指科研效益，廣義的科研資金效益不僅包括科研效益，還包括經濟效益和社會效益[ 3 ]。因此，科研資金的性質、來源及其效益的廣義狹義，均會造成效益評價指標的差異。本文由于篇幅限制，只研究自然科學類縱向科研資金使用產生的科研效益。

沒有科學的方法，就產生不了科學的結論。科學的方法是產生有效結論的重要保障和前提。目前效益評價方法主要分為定性、定量及綜合評價法。筆者認為科研資金使用效益評價不可能做到完全的量化考評，應該采用定性與定量相結合的方法。層次分析法是目前國內外學者廣泛應用的一種綜合評價方法，最早形成于20世紀70年代，是由美國著名運籌學家托馬斯·塞蒂（T.L.Satty）提出的一種把復雜問題排序簡化的評價方法，其主要步驟是通過建立層次結構模型將指標多級化，構造出各級指標的判斷矩陣，確定權重之后，再進行一致性檢驗，最終進行層次總排序得出各指標權重值。高校科研資金使用效益評價是一個多層次、多指標的復合體系，運用層次分析法計算指標權重，可以大幅度提高權重的可信度。

二、構建指標體系

（一）構建層次結構

根據層次分析法理論，筆者將科研資金開支中的直接費用和間接費用合并統籌后，再確定評價指標體系及指標權重。采用德爾菲法（Delphi），咨詢了校內23位長期從事科研及科研管理工作的專家，這些專家分別來自建筑、化工、機電、材料等理工科一級學院或科研機構，資歷深厚并且擁有較強的判斷力和鑒別力，征詢方法為當面咨詢或電郵。本研究共計進行了兩輪專家咨詢，每一輪發放咨詢表數量均為23份，有效回收數也均為23份，專家回復率達到百分之百。經過兩輪咨詢及討論，最終專家達成一致意見，專家對指標體系的整體框架設計及指標設計均認可。

本研究借鑒經濟學中的成本效益理論，分別從投入、產出兩個角度進行評價，初步形成高校科研資金投入、產出指標體系[ 4 ]，如表1。筆者將科研資金投入中的直接費用和間接費用合并統籌后劃分為實驗經費（包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、儀器設備及房屋損耗、水電氣暖消耗）、學術交流經費（包括差旅費、會議費、國際合作與交流費）、人員經費（包括專家咨詢費、勞務費以及科研人員績效工資）、資料數據經費（包括出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、數據采集費）。科研效益產出劃分為論文影響力及數量（包括一類論文發表數量、二類論文發表數量、三類及以下論文發表數量、論文被引用頻次）、專著數（包括編著數、教材數、譯著數）、專利及成果轉化（包括發明、實用新型及外觀設計專利授權數、技術轉讓當年實際收入總額）、成果獲獎（包括獲國家級獎勵次數、獲省部級獎勵次數、獲校級及其他獎勵次數）。

（二）計算指標權重

1.重要標度

依據層次分析法原理，將同級各指標兩兩相比，重要性比較標度參照表2。

2.計算指標權重

依據層次分析法及專家意見匯總，首先構建投入產出各級指標判斷矩陣，再根據式（1）計算得到各指標權重。各級指標判斷矩陣及權重分別見表3至表12。

？棕ij=■ （1）

3.一致性檢驗

根據式（2），檢驗判斷矩陣是否具有一致性，其中RI值見表13。

CR=■=■

（2）

接下來，利用Matlab軟件計算上述判斷矩陣的最大特征根λmax，進而根據式（2）計算一致性指標CI。查表13得到修正系數RI，再計算出一致性比例CR。CR計算過程省略，計算結果詳見表3至表12。經計算各矩陣CR值均≤0.10，滿足一致性檢驗。通過一致性檢驗，說明一級指標和二級指標的權重設置合理可接受。再根據式（3）計算得出指標綜合權重，綜合權重計算結果見表1。

Bi=∑CiDij （3）

三、效益評價模型

運用層次分析法計算得出科學合理的指標綜合權重？棕，繼而求得科研資金投入B1及科研資金產出B2，再根據科研資金使用效益評價模型式（4）計算出科研資金使用效益A。A值越大，表明科研資金使用效益越好；A值越小，則反映科研資金使用效益越差。

科研資金使用效益A=■ （4）

本文將高等學校科研資金使用效益作為研究對象，在借鑒諸多學者的研究成果基礎上，運用層次分析法及成本收益理論，通過對科研資金投入、產出進行比較，對科研資金使用總體效益做出評價，具有一定的現實意義，以期對科研資金合理分配、規范使用及效益評價等方面有促進作用。但筆者深知研究過程還有如下不足之處：首先，調查問卷樣本量較少，樣本范圍受限，極易導致層次結構中指標構成和權重分配有差異。其次，由于學科性質差異，本文只研究了自然科學類科研資金使用效益指標體系，而未對人文社科類科研資金使用效益指標體系進行討論。最后，廣義的科研資金產出效益不僅包括科研效益，還包括經濟效益和社會效益，本文由于篇幅受限，僅僅討論了科研效益，而未考慮經濟效益和社會效益。因此，本文的研究結論僅僅是階段性的研究成果，上述問題都需今后逐步完善，以期取得進一步的研究成果。

【參考文獻】

[1] 張超豪，閆青.高校科研經費模糊綜合績效評價研究 [J].會計之友，2013（10）：116-120.

[2] 李云中，彭波，蔣書同，等.對教育科研效益相關問題的思考[J].當代教育論壇，2015（2）：1-5.

[3] 王利華.高等學校科研資金使用效益研究[D].內蒙古農業大學碩士學位論文，2014.

[4] 郭銀清.基于AHP的高校科研效益評價體系的構建[J].財政研究，2014（2）：55-58.