中國老撾對外資銀行監管制度的比較研究

【摘 要】 本文通過中國與老撾外資銀行監管法律制度的比較研究，探索兩國外資銀行監管法律制度的異同，在銀行監管制度方面存在很多類似之處，并且彼此監管制度存在諸多可借鑒之處。兩國的銀行監管制度進行了對比。通過這種對比，提出相應的改善兩國監管的政府建議：完善監管內容，健全內控制度；進一步改革監管方面等。借鑒中國外資銀行監管有益經驗，在保障國家金融安全的前提下推動銀行業的對外開放，按照審慎性原則和國際良好標準完善外資銀行監管體系，促進兩國銀行業持續健康發展。

【關鍵詞】 外資銀行 監管 比較

前言

隨著中國加入WTO 后金融服務領域的進步開放，外資銀行已經成為中國銀行業中非常重要的一部分。隨著外資銀行的迅速擴張，緊跟而來的就是如何對它們進行有效的監督和管理。借鑒當代發達國家對外資銀行監管的經驗，無疑是最為明智的選擇。

在金融全球化的過程中，伴隨著金融市場和資本流通的一體化，大型銀行紛紛將觸角伸至其他國家的金融市場。要進入一個新的金融市場，外資可以采用新建設立的方式，根據自身需要選擇設立分行，代理銀行，下屬機構或控股公司等法律實體。不可否認，通過并購設立的方式直接進入另一國市場，對于尋求快速高效地融入新市場的外國銀行具有很大的誘惑力。

1 中老外資銀行發展概況

1.1 中國外資銀行發展概況

1985年國務院頒布了《中華人民共和國際經濟特區外資銀行，中外合資銀行監管理條例》標志著中國金融業正式開始了對外開放進程。1990年，為了配合中央銀行開發浦東的決策，經國務院批準，人民銀行頒布了《上海外資金融機構中外合資金融機構管理辦法》，除了經濟區以外上海成為中國首先獲準進外資銀行營業金融機構的沿海開放城市。1990和1991 兩年內總共有19家外資銀行進人中國，其中14家設立于上海約占總數的70% 。1994年 為了進一步推動銀行業改革開放的進程國務院又開放北京，武漢，成都，杭州，西安，合肥，沈陽，石家莊，重慶和蘇州10個城市至此銀行業對外開放城市共23個。到2016年底，在中國的外資銀行代表處已有288家外資金融業性機構156家，其中外資銀行分行131家，中外合資銀行6家 ，外國獨資銀行5家外資銀行營業務由原來的貿易結算，匯率和少量的進口代收業務發展到外存款，貿易結算與融資，同業拆借，銀團貸款等。

1.2 老撾外資銀行發展概況

老撾推動金融系統向經營核算制轉變的最初法律基礎是1988年老撾人民民主共和國“關于推動金融體系相社會主義經營轉變決議”。同年，部長會議又下發了“關于加強商品貨幣流通方針與措施的決議”最主要的就是將行政管理與經營分開，加強經營的作用設立兩級銀行。上述改革使銀行系統得到了狀態，在數量和質量方面得到了提高并形成了法律基礎。1975年底，老撾開始建立社會主義計劃經濟。政府進行了一系列改造和建設以恢復戰爭所遺留的創傷。國家設立統一的國家金融系統，實行了“一級銀行系統”即“老撾國家銀行”，這時老撾的銀行系統就是一個大一統的銀行從中央到各個地方，都是由國家銀行來執行全部的銀行職能。但任國家銀行重要職位的人員都是政府指派的，政府對國家銀行的各種資金投資活動以及經濟核算有管理權。當時老撾國家銀行的總行設立在首都萬象，有18個省級國家銀行分行，108個市級和縣級支行。2016年在老撾有22家外資銀行有：代表處2家，合資銀行2家，私人銀行5家，附屬銀行3家，國外分行機構10家。

2 中老外資銀行監管的比較

2.1 中老外資銀行法律比較

2.1.1 老撾外資銀行法概況

1994年4月老撾頒布修訂后的外資法規定：政府不得干涉外資企業的事務允許外資企業匯出所獲利潤；外商可在老撾建獨資企業，合資企業，國家將在頭五年不向外資企業征稅等。2004年頒布《老撾鼓勵外國投資法》，老撾政府進一步放寬投資礦業領域政策。老撾頒布《老撾鼓勵外資投資法》，《礦產法》對外資企業提供和確保了相關政策優惠的實施及落實。調整國際間私人直接投資關系及保護外國投資各種法律制度規范的總和。一般由投資本輸出國制定的法律，資本輸人國制定法律，國際雙邊條約，國際多邊條約構成。此外的外資法指資本輸人來直接投資的法律它構成了國際投資法的國內淵源部分。老撾還屬于貧困的國家，經濟正在發達。引進外商投資是老撾對外開放政策的重要部分之一。所以老撾政府不斷地加強立法鼓勵和引進外資。

2.1.2 中國外資銀行法概況

1985 年開始逐步對外資銀行法規范。1985 年國務院頒布了《經濟特區外資銀行，中外合資銀行管理條例》。從外資銀行的專門法看，現階段對外資銀行監管的有效率法律依據是：中國人民銀行于 1996年 4 月30 日公布的《委托注冊會計師對外資金融機構進行審計管理辦法》；中國人民銀行于1999年5月6日公布的《外資銀行部審計指導意見》；中國銀行監管會于2003年12月8日頒布并實的《家外金融機構投入股中資金金融機構管理辦法》。中國銀行監管會于2004年4月1日頒布并實施的《外資銀行并表監管管理辦法》。國務監管會于2006年11月11日公布并于12月11日正式施行的《外資銀行管理條例》；銀行監管會于 2006年11月17日公布并于12月11日正式施行的《外資銀行管理條例實施細則》。從非為外資銀行專門立法來看。其它相關的法律據有：第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議于 2003年12月27日通過并于2004年2月1日起施行的《銀行業監督監管法》。

2.2 中老外資監管機構的責任比較

2.2.1 老撾外資監管機構的責任

報告機構的監管機構有下列職責：

1.將在必要的措施，以防止那些不符合金行控制的功能，成本報告的董會或管理機構的成員的個人；

2.監督和控制機構定期報告；

3.發行規例和指引對客戶的盡職調查；

4.合作與其他機構合作，打擊，震懾和進行洗錢起訴；

5.指南管制人員的申報機構，在其職權范圍內，立即通知反洗錢情報單位的任何可疑交易。《法律老撾人民民主和國政府02/NA于2003年5月6日》第21條。

2.2.2 中國外資監管機構的責任

一個國家或一定地區的銀行監督管理機構依據法律的授權對銀行業實施的監督，約束管制，使他們依法穩健運行的行為總稱。中國目前的銀行監管體制是由中國人民銀行，中國監會分別履行各自法定監管權的分行監管體制。所謂銀行監管機構的法律責任是指，銀行監管機構及工作人員違法法律規定職責和義務所應承擔的法律責任。銀行監管機構法律責任主要是行政，民事和刑事法律責任。

3 外資銀行市場準入監管

3.1 外資銀行最低資本

中國外資銀行最低資本：外資銀行，合資銀行的最低資本注冊資本3萬元人民幣等值的自由兌換貨幣；外資財務公司，合資財務公司的最低注冊資本為2億元人民幣等值自由兌換貨幣；其實收資本比低于其注冊的50%。外國銀行分行應當由其總行無償撥給不少于1億元人民幣等值的自由兌換貨幣的營運資金。《中華人民共和國外資銀行金融機構管理條例》第5條。對國銀行應當由其總行無償撥不少于2億元人民幣或者等值自由兌換貨幣的營運資金。《中華人民共和國外資金融機構管理條例》第8條。

老撾外資銀行最低資本：根據該法設立商業銀行，須有注冊資本不少于100億基普，每個分支機構的外資銀行在老撾人民民主共和國成立的投資資金不低于50 億基普。政府可能會不時調整注冊或投資資本，但不得小于在這篇文章中規定數額。《老撾人民民主和國國民議會法律委員會》第13條。

3.2 準備金銀行

中國準備金銀行：準備金銀行30%《中華人民共和國經濟區外資銀行，中外合資銀行管理條例》。

老撾準備金銀行：老撾人民民主共和國銀行一般風險準備專項資金，老撾人民民主共和國銀行，從銀行業的銀行在執行貨幣政策，以彌補損失。本財政年度的凈利利潤本行的財務發展基金后，由董事會應扣除的一般準備金銀行賬戶。剩余的凈利本行的財年度應支付給國家預算。在政府的戰略計劃的實施所造成的損失的情況下，這種損失將被政府收回《老撾人民民主和國受監管的銀行》第4條，貸款準備金銀行不超于20%。

3.3 管理者資格

中國管理者資格：外資銀行主要負責人的任命必須首先得到金管局的批準，申請人應提交學歷證明文件；負責人應保證對銀行的審慎和專業化經營，并對包括建立充分的風險管理體系和健全的內控制度授權制度等和規制度負責。業務范圍準入方面。為了既保護本國銀行利益，又提高金融業整體安全。

老撾管理者資格：管理者要具備良好的知識結構，過硬的心理素質，思維的敏銳性和決斷力，交際和溝通能力，協調能力。 至于如何發揮出員工的動力和積極性的問題，是和公司的管理制度分不開的，尤其是人力資源管理部門的激勵制度分不開的，和管理者的條件沒有直接關系。

3.4 問題外資銀行處置

中國問題外資銀行資銀行處置：問題銀行處理有資金授助，現金賠付，兼并收購過渡銀行等四種方式。如果問題銀行有救助價值，可采用存款保險制度，最后貸款人制度如無救助價值，則采取解散，撤銷，并過河破產制度。

老撾問題外資銀行處置：商業銀行或金融機構，銀行，老撾人民民主共和國認為健全的動作或出現包括以下內容：

1）參與危險的貸款，討債疏忽，違反有關貸款手續的規定。

2）不遵守標準得出資比例，由老撾人民民主和國銀行的高風險資產，固定；

3）違反或違反流動資金需求。不遵守老撾人民民主和國銀行固定的標準比例；

4）開展業務不控制，控制帳戶和個人的義務和責任的分配的檢查和控制；

5）從事危險的禁止規定是對老撾人民民主和國銀行的投資；

6）分布的過度年度利潤相比，盈利能力，資金狀況和資產質量，日記在比較固定的比率由國家；

7）違反法律，法規和國家的銀行職員的訂單；

8）任何腐敗宮員；

結 論

通過以上的對比分折不難發現，中國和老撾對在外資銀行監管方面有很多相似性，如引進外資銀行的時間，歷程基本一致，多沒有建立專門的外資銀行監管機構，都缺少一部統一調整和規范外資銀行的基本法等。但從監管內容來看，中老之間則存在一些差異，主要有：第一，在外資銀行準入環節上，中國監管部門將重點放在資產總額這樣的硬件上忽視內控機制，管理和信用度等軟件因素。而事實上這些因素對于風險的范圍起著第一位的作用。老撾監管部門除了規定最低資本要求外，還注重考察其財務和營運狀況，聲譽，可以信貸度和組織管理等；第二，在市場運營，從而減少其對本國金融業和國民經濟發展所帶來的風險，保障本國金融體系的正常運行。

最后，完善對外資監管銀行市場推出的監管。雖然中國還未曾發生嚴重的銀行倒閉事件，但實際上，外資銀行存在很多危機，其帶來的競爭和風險不斷加劇。銀行破產必然威脅存款人的利益，引起全社會范圍內的金融恐慌。中國應該嚴重格界定外資銀行問題的嚴重程度，及時作出危機預警，在不同影響程度范圍內采取不同措施加換救，或者宣布其破產，并明確外資銀行推出責任，以減少本國的損失。

【參考文獻】

[1] 中華人民共和國外資銀行管理條例ttp：//www.gov.cn/ziliao/flfg/2006-11/15/content_443807.htm.

[2] 中華人民共和國經濟特區外資銀行、中外合資銀行管理條例http：//law.lawtime.cn/d566536571630.html.

[3] 委托注冊會計師對外資金融機構進行審計管理辦法http：//www.chinaacc.com/new/63/64/80/2006/3/gu217443524123600222949-0.htm.

[4] 外資銀行并表監管管理辦法：http：//bank.hexun.com/2004-03-08/102018865.html .

[5] 老撾中央銀行（ www.bol.gov.la ）.

[6] 老撾人民民主共和國和平獨立民主團結繁榮總統法令第01/ P2008年3月17日.

[7] 老撾人民民主共和國，于1999年10月14日號05/LNA，銀行法的參考.

[8] 該法令的法律取代總統法令第01/OP的日期為2002年8月9日.

[9] 根據老撾人民民主共和國，銀行號法：05/95/NA日期1995年10月14日.

[10] 參考有關的管理活動的商業銀行和金融機構N°03/PM日期為1992年1月23日的法令.

作者簡介：許秀菁（MANYVONG SOUNALY），1993，女，老撾，金融研究所，蘇州大學商學院，研究方向：金融。