規范財務管理提高中小企業融資能力

李昕潔

在企業的發展過程中，融資能力是企業健康發展的重要指標之一，而財務管理的規范性對于企業的融資能力具有十分重要的影響。因此，規范企業財務管理工作，是提升企業融資能力的重要途徑。但是，對于當前的中小企業來說，普遍存在融資能力偏低的問題，由于企業規模的限制，融資途徑相對有限，所融到的資金根本無法滿足企業日常發展的需求，企業的發展也受到了不同程度的影響。

一、中小企業財務管理與融資能力的關系

對于中小企業來說，資金是懶以生存和發展的原動力，要想使企業健康持續發展，缺少資金是萬萬不行的。企業能否得到融資，主要是看企業發展的趨勢和整體的實力，而財務管理狀況是最能反映企業融資能力和企業水平的客觀指標，良好的財務管理質量，對于企業的生產、銷售、經營等各個環節都具有十分積極的作用。中小企業規模較小，財務管理的過程中，由于缺乏專業的人才或者其他各方面原因，導致財務管理工作不夠規范，財務信息缺乏一定的公開機制，所以在融資的過程中難免會遇到一定的問題，融資能力較低，缺乏足夠的發展資金是當前很多中小企業共同面臨的問題。要想獲得長足的發展，中小企業就應該對財務工作引起足夠的重視，不斷的規范財務管理工作，優化企業的生產和經營方式，從而在一定程度上降低企業的經營風險。只有財務風險降低了，企業才能實現生產經營的健康循環，從而使企業不斷發展壯大，提升自身的融資能力。

二、中小企業財務管理過程中存在的問題

1.管理質量較低，融資存在一定困難。當前，中小企業普遍存在管理水平較低，管理不規范的問題。由于企業規模較小，缺乏企業管理方面的專業人才，絕大多數的中小企業在日常的管理工作中都比較散漫，沒有較為完善的企業規章制度。另外，中小企業的管理存在較大的隨意性，由于企業的生存和發展相對來說是最重要的工作，所以，管理者也將有限的精力都集中在了企業的生產經營上，對于其他方面的管理工作并未引起足夠的重視，其中也包括財務管理工作。這樣的管理模式下，中小企業必然存在一定的經營風險，由于管理者的財務意識淡薄，企業在融資能力方面將受到較大程度的影響。當前市場波動頻率較大，如果沒有較強的融資能力，在遇到市場波動的時候，中小企業抵御外來風險的能力就相對較弱，因此很難獲得持續健康的發展。

2.中小企業的主要管理人員沒有一定的融資意識。在當前的中小企業管理過程中，絕大多數的管理人員還一直停留在較為傳統的管理狀態，認為只要管理好公司的生產、經營以及銷售等環節，就可以使公司平穩健康的發展，根本沒有考慮到企業的融資和財務問題。在這種管理理念的影響下，中小企業的發展和融資能力受到了一定程度的限制，企業的整體財務狀況沒有得到充分的重視，使得財務管理工作一直處于一種較為隨意的狀態。受此影響，企業的融資能力也不會提升。所以，在當前的中小企業發展過程中，管理人員落后的企業管理理念和管理經營意識，是制約企業融資能力提升的一個十分重要的因素，長久的發展下去，中小企業的未來發展將受到極大的影響。

3.中小企業會計核算機制不夠健全。根據現代會計制度要求，會計核算是企業內部財務管理工作控制的重要機體。但是，在現在的中小企業管理過程當中，很多企業的會計核算機制流于形式，沒有發揮真正的作用，很多工作都沒有圍繞財務管理實際展開，在工作標準要求和工作實際操作當中，存在著諸多不一致的地方，留下了財務管理方面的隱患。隨著市場經濟體系的深化發展，固有的會計核算體系，已經不能滿足中小企業的發展要求，在應對財務風險方面，強化會計核算，對于保障企業的財務安全，及時發現財務漏洞和財務風險，具有至關重要的意義。因此，從會計核算入手，強化中小企業會計核算手段和水平，是提升中小企業財務管理水平的重要路徑，只有這樣，中小企業的融資能力才會在一定程度上有所提升。

4.缺乏有效的財務管理監督考核機制。在傳統的中小企業財務管理過程當中，普遍存在著監督考核機制缺失的問題。由于很多中小企業自身性質和經營規模的局限，財務管理制度的構建，明顯落后于企業的經濟發展速度。在財務管理過程當中，缺乏監督考核體系，很多重要工作環節和內容的規范，都是靠財務管理人員的自覺來維持，對于財務管理人員存在的道德風險問題，缺乏有效地監督和制約。對于會計核算質量，也缺乏有效地評價機制，導致了財務管理人員創新開展工作的積極性不夠，很多工作都按照傳統模式推進，缺乏足夠地創新。由于沒有有效地評價機制，財務管理人員也缺乏有效地激勵機制，直接制約了財務管理人員創新工作的積極性，從而在很大程度上影響了中小企業的整體財務管理質量，制約了融資能力的提升。

三、規范財務管理提高中小企業融資能力的有效措施

1.提高對財務管理工作的認識，實施精細化管理理念。在中小企業財務管理過程中，影響和制約工作質量提升的一個重要原因就是企業對于財務管理工作的重視程度不夠。所以，中小企業要想提高融資能力，提高財務管理工作質量，應該對財務管理工作引起足夠的重視，對企業的財務管理工作實施精細化管理。在財務管理工作中融入精細化管理理念，是一項系統性工程，需要強化頂層設計，轉變思路，強化理念。在中小企業財政財務管理工作中，要從內部強化精細化管理理念，做到領導重視并以身作則。在財務管理實施過程中，強化精細化管理實施，明確責任，優化流程，從全局角度出發，審視財務管理問題。要轉變過去粗放式的財務管理方式，提升財務管理精細化程度，從思想觀念入手，強化精細化管理落實。根據會計學理論，開展財務管理的核心，是建立高效的內控管理制度，在中小企業財務管理工作中開展精細化管理，關鍵是建立規范化的制度，推動中小企業財務管理工作提檔升級。在實踐過程中，中小企業應該結合自身工作實際，構建高效的管理制約機制，從而提升財務管理水平，為企業融資能力的提升奠定堅實的基礎。

2.建立完善的財務管理機制，強化風險防控體系。在中小企業財務管理工作當中，要想提高財務管理工作的整體質量，進行精細化管理，不僅是對操作的規范，更是要強化對風險的防控，要建立相應的防控體系，形成較為完善的防控機制。將責任落實到底，明確崗位責任和崗位職責，強化管理監督，從內部操作來說，管理人員要嚴格遵循風險防控標準，遵照企業內部的工作章程，提升自身工作精細化程度，將企業內部財務管理工作的風險降到最低，提升財務管理的透明度、安全度和真實度。在管理過程中，實現資金流入和資金流出的透明監管，保證財務管理成本控制，注意對高風險工作節點的防控，監測日常操作流程，盡可能減小運營風險，提升財務管理水平，從而使中小企業的融資能力得到提高。

3.提升中小企業財務工作人員的整體素質。任何一項工作的規范化開展，都離不開專業人才的保障，中小企業的財務管理工作同樣也不例外。在開展財務管理工作的過程中，中小企業要通過人才引進和人才培訓等方式，提升企業財務會計人員的水平，從而保障財務管理工作的規范化運行。在提升會計人才質量上，要通過“請進來”和“走出去”兩方面開展人才建設，一方面加大力度引進優秀人才，同時聘請專業技術人員為企業財務人員進行培訓，做到“請進來”，另一方面，要做到“走出去”，盡量拓寬渠道，為單位財務人員爭取外出培訓交流的機會。另外，應該定期的對會計工作人員進行培訓，提升他們的業務技能和工作熱情，培養會計人員利用先進的現代化信息工具進行會計工作的能力，從而提升會計工作人員的工作效率，加快財務管理工作的規范化建設，提升中小企業的融資能力。

（作者單位：河南駐馬店市中小企業信用擔保服務中心）