中小企業發展困境與對策分析

門洪亮

摘要：本文基于對185家中小企業的長期跟蹤調研了解到，中小企業在轉型升級的過程中要想獲得持續、快速成長，必須明確并突破發展中面臨的諸多內外部的障礙，以創新驅動轉型升級，政府也要采取針對性行動，以服務推進政府職能轉變，積極引導中小企業注重內涵發展，深入推進中小企業成長。

Abstract： Based on a long-term study of 185 small and medium-sized enterprises， this paper found： in order to achieve sustained and rapid growth， SMEs in the process of transformation and upgrading，must clear and break through internal and external obstacles， drive transformation and upgrading through innovation，and the government should also take targeted action to promote the transformation of government functions by service，actively guide SMEs to focus on the development of content，further promote the growth of SMEs。

關鍵詞：中小企業；轉型升級；創新

Key words： small and medium-sized enterprises；transformation and upgrading；innovation

中圖分類號：F273.1 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）16-0054-04

0 引言

2008年國際金融危機過后，國家為鼓勵和扶持中小企業發展出臺了一系列的政策，從近年的各項經濟指標來看，中小企業已渡過了最艱難的時期，為了深入了解中小企業發展的實際情況，筆者近兩年跟蹤調研了廣州185家中小企業，通過實地考察以及與企業負責人進行深度訪談，了解到廣州目前僅有40%左右的中小企業具有一定的發展潛能，大多數中小企業處于一種不健康狀態，或處于一種停滯不前的發展狀態，中小企業在發展中仍然面臨著一些新老問題的嚴峻挑戰。

1 經營成本急劇上升

經營成本的急劇上升是擺在中小企業面前的首要困境，受訪的185家企業均表示這是企業目前感受最深的一個問題。

1.1 勞動力成本大大增加 可以說，沿海經濟發達地區使用廉價勞動力的時代一去不復返了，調研的185家企業這兩年勞動力成本普遍上漲30-50%。并且大多數企業家表示，在未來的幾年內企業計劃每年都會增加一定幅度的工資。因為企業不提高工人工資的話根本招不到人，即使提高工資也不能保證招到工人。甚至有些企業以高出其他企業10%左右的待遇吸引工人，這無形中加大了企業用工成本。此外，許多企業反映，2009年推出的社保擴面政策及社保費轉由地稅部門全額征收，企業面臨較大困難和壓力。新《勞動合同法》頒布實施以后，企業所承擔的員工社保費比例提高，人力成本壓力加大。在調研中，大多數企業給出的數據顯示勞動力成本普遍占到企業總成本的25%-40%左右，有些勞動密集型的行業會占到50%，而有些技術密集型行業會占到20%左右。多數受訪企業預計2017年勞動力成本上升的幅度會更大。

1.2 稅費重 自2008年以來，市場競爭愈加激烈，產品微利時代已經到來，再加上企業用工成本不斷增加，及排污費、租金的不斷上漲，企業的負擔越來越重，此外，導致企業負擔過重的原因還有政策因素，包括土地稅、行政事業性收費項目等，比如調研中某企業說因為土地稅由1元漲到3元，每年僅土地稅就增加100多萬。當前企業稅費重已成不爭的事實，應采取有效應對措施。

在調研中，很多企業主表示，各項稅費會占到企業運營成本的15%左右。稅負高，負擔重，企業經營壓力大。企業主表示目前的稅費負擔程度基本可以接受，如果再提高的話就很難承受。大多數企業主表示，相比稅收，針對中小企業的各項收費清理可能對中小企業減負效果更為明顯。調研中有中小企業負責人表示針對中小企業的減稅對于中小企業的發展而言意義并不大，這是因為中小企業減稅空間很小，即使大幅降低稅率，由于小型微利企業營業稅、所得稅等稅種都是采取核定征收，對這些核定征收的小型微利企業效果也不是很明顯。

1.3 融資成本高 在調研中我們了解到由于銀行信貸門檻高，手續繁雜，只有少數的中小企業才能貸到款，且還需要支付高昂的利息，大部分中小企業無法從銀行貸到款。目前，中小企業除了抵押擔保外，幾乎沒有其他辦法向銀行貸款。而通過擔保公司的貸款手續上更加復雜，成本比銀行又要高出至少5%。小額貸款公司利息更高。一般是銀行的2-4倍。民間融資成本更高，據測算為銀行標準利率的4-7倍。企業發展在很大程度上依靠內源融資，但當企業發展到一定規模后，內源融資往往不能滿足企業發展的需要，必須通過外源融資來解決企業的資金問題。

1.4 原材料成本上升 近年來，企業生產要素成本大幅度上升，利潤空間受到嚴重擠壓。煤、電、油等原材料價格普遍上漲，運輸成本增長，工業生產資料供應趨緊，土地出讓價格、環保標準的提高等增加了企業的剛性成本。尤其是處于低端產業的中小企業幾乎不具備轉移成本能力，直接削減了企業利潤。根據調研統計，有30%以上的企業干干停停，微利經營。

2 企業自身發展障礙

2.1 人才短缺 在與185名企業家的訪談中，80%以上的企業家一致認為用工難是企業目前最大的難題和困擾。一是招不到工人，這一問題也是后危機時代沿海地區面臨的一個共同的難題。以番禺區為例，2016年1-9月份有134家服裝制衣企業進行招工登記，其用工缺口總數達1.4萬人，截止到2016年9月僅成功招用5000多人，尚有近萬名崗位空缺。2016年該區人力資源市場周六現場招聘會進場的近5000多家企業擬招員工8萬多人，結果只招到3.5萬人，缺口近5萬人。在調研中我們發現不少企業隨著經濟回暖，訂單勢頭向好而欲擴大生產，卻因招不到工，只好放棄新訂單，甚至已接的部分訂單要轉給其他企業去做；有的企業不僅自己缺工，上游配件企業也缺工而供應不上，目前已影響產值20%-50%。很多企業表示想發展但不敢發展，就是因為擔心招不到人。二是人員流動快，每年春節后工人的返工率不到80%，嚴重影響了企業的開工率。三是技術人才、管理人才尤為缺乏，相對于大型企業而言，中小企業因經濟實力薄弱、經濟效益不穩定、管理體制不完善、員工薪酬福利和社會地位不高等因素，難以吸引專業技術人才和管理人才，而這正是中小企業創新活力缺乏的原因之一。由于創新人才不足，使得中小企業經營的市場主動性不強，難以跟隨市場的需求，很難抓住稍縱即逝的市場機遇。

2.2 創新能力薄弱 由于中小企業在人才、資金、觀念等方面的限制，真正能進行技術創新、產品創新、服務創新、管理創新、制度創新的中小企業微乎其微，這是中小企業在轉型升級過程中陷入被動的關鍵因素之一。跟蹤調研的185家企業中，處于傳統制造業的企業基本上沒有創新的動能，而新興產業中的中小企業在嘗試不同形式的創新，有些企業取得很好的市場效果，但整體上來講，中小企業創新能力比較薄弱。

2.3 企業管理水平低 大多數中小企業更多注重生產、銷售等環節，沒有精力或管理者自身的原因根本不重視管理能力的提升和管理的變革。大部分中小企業的管理模式依然是家族（庭）式的，管理人員大多由親朋好友擔任，且存在學歷不高、管理能力差、管理隨意化的情況。企業內部缺乏健全的基礎管理的專項制度，質量管理意識薄弱，物質消耗、能源消耗高。

2.4 企業組織結構和治理結構不完善 中小企業大多采取家族企業治理模式，企業的所有權與經營權基本合一，企業經營決策以業主個人決策或家族（庭）成員內部決策為主。企業的決策完全是企業家個人的決策，這種決策權高度集中的決策方式，導致決策具有隨意化、非科學化的傾向，制約了企業的成長。中小企業的管理人員絕大部分來自家庭（族）內部，而對專業性較強的管理人才、技術人才則通過外聘而獲得，這種“任人唯親”的用人機制對企業的成長帶來嚴重障礙，必然會妨礙非家庭（族）人員的職業生涯發展，影響專業管理人員和技術人員的工作積極性。董事會、股東會、監事會的設置還不完善，尚未形成相互制衡的治理機制，不利于實現整個企業快速有效的運作。企業的決策層、管理層在經營管理上缺乏戰略思維，導致市場格局受到很大局限。

2.5 轉型升級壓力大 由于企業的規模和效益存在較大的差距，因此在面對轉型升級這一問題，不同的企業有不同的看法，部分小型企業還處在創業初期，考慮更多的是如何生存下來。從我們調查的情況看，大部分中小企業在進行結構轉換產業升級的過程中，遭遇到前所未有的市場困境：首先是行業進入的市場困境。民營資本在行業之間的自由流動仍然受到限制，民營資本要想進入到一個利潤比較高的行業，尤其是由國企壟斷的高利潤行業困難重重。在這樣的背景下，中小企業只能進入那些自己熟悉度不高、競爭激烈程度又不亞于自己主業的那些行業，陷入新的發展困境，中小企業多元化經營原本是要為了規避市場風險，尋求新的發展機遇，但發展的現實結果剛好相反，原有風險沒有化解，新的風險接踵而來。其二是產業升級的市場困境。中小企業產業升級，從價值鏈低端向價值鏈中高端轉換，唯一路徑就是生產技術升級。實現生產技術升級的手段是進行生產技術創新。但大多數中小企業，其生產工藝、生產技術屬于低端環節的，在短期內進行技術改造、技術創新難度很大。

在調研中，我們發現很多中小企業主表示，不轉型是慢慢死，轉不好是快速死。但終究是要轉型升級的，不然的話企業就沒有存活的空間，但希望政府做好引導和規劃。

3 外部環境成長障礙

3.1 發展環境存在非均衡的情形

首先是市場準入方面還存在諸多限制。目前，中小企業在30多個行業或領域存在著程度不同的準入障礙，現行體制要求的企業規模、經營期限、資質證明等都是按照國有企業體制“量身定做”的，例如在招投標方面，有時中小企業、民營企業受到歧視。

其次是融資環境障礙，造成融資渠道不暢。與大型企業相比，中小企業規模小，貸款風險高，經營管理水平和信用程度低，擔保抵押難。在調研中，我們發現大多數企業之所以無法從銀行貸款最主要原因是沒有抵押物。在調研中，我們發現一個普遍存在的現象是，很多中小企業，在發展的過程中由于急需要擴大生產規模而在沒有報建規劃的前提下蓋了廠房或車間，很多企業主表示，當時擴建廠房的時候根本沒想到那么多，就是為解決眼前的急需，如果報建規劃再等政府部門的各項審批之后，可能市場機會早就失去。現在這些企業在融資的時候由于沒有房產證是沒法拿去抵押的，而一些通過租賃廠房進行經營的企業更不能通過廠房進行抵押貸款。

3.2 用地難

隨著土地成本升高、城市改造搬遷等問題造成的企業經營場所困難，也大大限制了企業的正常發展。調研發現，近兩年廠房、辦公用房的租金成本上升了至少30%。

被調研的185家企業中有172家企業表示目前的廠區只能保證基本的產能，如果要擴大產能的話已經沒有空間。大多數企業已計劃把企業搬到外地去經營，調研了解到有46家企業已在外省或省內其它地區投資建廠。并且大多企業表示考慮到企業運營成本的問題和周邊地市信息、物流等各方面差距的縮小，這些企業并不打算把總部留在廣州，這可能與廣州發展總部經濟和“騰龍換鳥”產業布局的思路不太一致。我們了解到，大多數企業負責人對廣州的投資環境等各個方面是非常滿意的，但限于土地資源的稀缺性和成本的急劇上升，企業很難經營下去，只能到外地尋求更大的發展空間和較低的用地成本，以此來降低企業的經營成本。

3.3 政策落實難

在調研中很多企業負責人表示，近年來國家的利好政策出臺了很多，但是執行層面的實施細則很少，好的政策難以落實。中小企業盼望現有惠企政策能夠落到實處不打折扣。例如，有企業負責人談到，針對困難企業制訂的一些稅費減免政策往往因為認定標準高而難以落實。

通過調研我們了解到，中小企業盼望政策信息更加透明、規范和穩定。很多企業反映，有些政策他們根本不知道，或者不知道通過何種途徑了解。比如，2009年國家撥付的96億元“中小企業發展資金”是如何分配的？是否應當公示？工業和信息化部李毅中在2010年3月12日兩會期間召開的“工業結構升級和中小企業發展”集體采訪會上提出的“對應稅額在3萬以下（含3萬）的微型企業所得稅減半”的政策什么時間實施以及如何實施等等。在調研中了解到，大多數企業很少接到政府相關部門傳遞的政策信息，一般是通過商會和行業協會或者企業主動上網了解到一些信息。大部分中小企業信息不暢通，不關注財政、稅收、金融政策，只注重自身產品和市場，從而失去了享受國家優惠政策的機會。還有一些企業雖對政策有所耳聞，但對于申報條件、提交的材料、操作過程等要求理解不透，導致上報材料不齊全或者程序不規范，而錯失了申請政策資金的機會。甚至會產生對政府政策實施誤解的想法。在我們調研的185家企業中，只有27家企業享受過相應的政府少量優惠項目資金。究其原因，企業負責人反映有三方面：首先是企業不知道有具體的哪些信息，沒有信息可以獲取的渠道。其次是大多數企業認為國家或省市區各級政府的相關扶持資金從總量上來說很多，但具體到每個地方的具體企業可以申請的扶持資金很少，并且有很多限制條件。所以不愿意花太多精力在這些方面。還有部分企業擔心政府的相關部門只會照顧到與其關系緊密的部分企業，政策受惠的往往始終就是那么幾家，從而失去公平競爭的機會，就采取主動放棄的做法。

很多企業希望政府的政策能穩定下來。比如我們在調研中有企業反映，在企業轉型升級的過程中，由于對政府政策的不確定性的擔憂和宏觀經濟環境的擔憂，企業決策過程很艱難。有一家玻璃制品企業近期考慮對生產線進行升級，但在采購設備的時候由于有些問題不確定，現在一直在擱置，如果用天然氣的話，管道能不能鋪設到廠區，二是天然氣的價格在未來升幅有多大；如果用電的話，企業也考慮政府的錯峰用電的密度如何，會不會影響企業機器設備的正常運轉，因為該設備一旦開啟，如果中途停歇的話費用是非常高的。另外，該企業目前已把大部分的生產線轉移到外地，留下了的廠房打算出租。是蓋好一幢幢的標準化廠房還是簡易廠房，企業很難決策，如果政府能有一個統一的規劃的話，企業的決策成本就會比較低。在調研中，有企業同樣反映由于政府的政策不明確，導致企業投資意愿不強烈。我們碰到海鷗島一家造船廠，現在就面臨這樣的難題。企業表示，由于政府政策不明朗，不知道政府何時會把土地征收回去，所以一直不敢加大投入。這大大限制了企業的發展。

4 對策

中小企業要獲得持續、快速成長，必須明確并突破發展中面臨的諸多外部環境和企業內部管理的障礙因素，地方政府也要采取針對性行動，切實貫徹執行《中小企業促進法》，深入推進中小企業成長。

4.1 以創新驅動中小企業轉型升級

鼓勵中小企業加大研發投入，加強技術改造，引進先進技術、工藝和設備，優化生產流程。針對細分市場，開發差異化的產品和服務，推進技術、產品、服務、經營管理和商業模式創新。一是政府可設立專項資金用于支持和獎勵中小企業進行技術研發等；二是加強公共技術服務平臺建設，為中小企業技術創新與管理創新提供支持與服務；三是推進中小企業開展“互聯網+”應用，通過專業人才培養、專業技能培訓等途徑，促進中小企業在生產、經營、管理、營銷各個環節的效率和效益的提高。四是推動中小企業開展產學研用合作，增強中小企業創新發展能力；五是加強中小企業知識產權服務，增強知識產權意識，提升中小企業知識產權創造、運用、保護和管理能力，完善知識產權管理和專業化服務，降低中小企業知識產權申請、保護、維權成本，推動知識產權轉化。

4.2 以服務推進政府職能轉變

完善中小企業社會化服務體系，提高服務效率，豐富服務內容，完善服務功能，為中小企業的發展提供有利的外部環境。構建高效的服務機制，完善法律、規劃、政策，暢通信息發布渠道，建立健全服務信息系統，逐步實現網上受理、信息共享，著力解決政策服務“最后一公里”問題，營造受理程序簡、辦事效率高、服務成本低、中小企業滿意的政務服務環境。切實降低中小企業成本，進一步推進合理降低企業稅負，全面實施涉企收費目錄清單管理。優化行政審批流程和企業投資項目審批程序，推進降低制度性交易成本。推進降低企業融資成本，推動降低企業用能、用地成本等。各地根據實際情況，制定切實可行的配套政策，重點扶持有巨大發展潛力的中小企業，引導其走高起點、集約型的發展道路。按照社會化、專業化、市場化以及突出服務性的原則，抓緊制定中小企業公共服務體系建設規劃，大力培育中小企業社會化服務體系。

4.3 積極引導中小企業注重內涵發展

一是推動中小企業建立現代企業制度。規范企業產權制度、治理結構和管理制度。引導中小企業樹立現代企業經營管理理念，激發企業家精神，增強企業內在活力和創造力。二是推動中小企業管理創新，加強管理創新實踐和創新成果推廣。三是加強人才培養和引進，通過論壇、研修、培訓等形式提升企業經營管理人員的能力和素質，組織開展各類專業知識和專業技能培訓。搭建人才交流平臺，加強人才引進。四是推進中小企業品牌建設。通過開展品牌業務知識宣傳、培訓和咨詢，提高企業的品牌意識。為中小企業提供商標、專利、股權等知識產權信息，以及推廣、交流合作等服務。建立品牌企業梯隊，對發展勢頭好成長潛力大的企業品牌進行重點培育。設立專項資金，對分別獲得國家、省、市名牌或馳名、著名商標等稱號的企業給予獎勵。組織各類商品展會、博覽會等，推動與國內外企業界的經驗交流，為中小企業搭建品牌交流傳播平臺。

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