國際貿(mào)易中信用證欺詐淺析

李紅楓

（063700 河北灤平縣公安局 河北 灤平）

摘 要：本文闡述了信用證的概念，分析了信用證特點(diǎn)及其欺詐產(chǎn)生的原因，揭示了信用證欺詐的秘密，對預(yù)防和解決信用證欺詐的方法進(jìn)行了有效地探究。

關(guān)鍵詞：信用證；欺詐；開證行

隨著國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，銀行參與國際結(jié)算日益普遍，由于銀行信譽(yù)優(yōu)于商業(yè)信譽(yù)，到20世紀(jì)20年代，銀行信用證業(yè)務(wù)日漸興盛，目前在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）的合并及規(guī)范下，信用證已成為國際貿(mào)易中最重要的支付方式。特別是信用證有其獨(dú)特的特點(diǎn)，這就為信用證的賣方（受益人）或其他當(dāng)事人利用信用證的特點(diǎn)欺詐對方，騙取錢物提供了便利的條件。為此，有必要對信用證的欺詐問題予以探討。

一、信用證的概念

信用證（fLetters 0fCredit，簡稱L/C）或跟單信用證，是銀行應(yīng)國際貨物買賣中買方的請求，開給賣方的一種在一定條件下保證付款的書面憑證。因此，信用證采用銀行的信譽(yù)而非商業(yè)信譽(yù)做擔(dān)保，起到了匯付和托收所沒有的作用。但也同時就給欺詐帶來了便利，買賣雙方總認(rèn)為銀行信譽(yù)做擔(dān)保就沒有問題，可是他們卻沒有想到，如果沒有買賣雙方相互的信任，無論什么信用都是靠不住的。

二、信用證的特點(diǎn)及其欺詐原因

（一）信用證的法律特點(diǎn)

（1）信用證不同于托收等支付方式。信用證結(jié)算方式的出現(xiàn)是銀行參與國際結(jié)算的結(jié)果，就其信用特點(diǎn)而言，銀行雖然參與支付過程，但銀行只是作為受托人的身份行事，并不承擔(dān)保證付款的責(zé)任；信用證是銀行信用，銀行的介入，使其成為買賣雙方的保證人。本來由買方承擔(dān)的責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來履行。

（2）信用證是獨(dú)立于買賣合同的文件，它的開立以買賣雙方的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。但是信用證一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。

（3）信用證結(jié)算方式是一種典型的單據(jù)買賣。信用證項(xiàng)下的支付，銀行只憑信用證條款辦事，開證行或付款行，只有在嚴(yán)格符合信用證規(guī)定的情況下，才履行付款責(zé)任。開證行處理的是單據(jù)而不是貨物，因此稱之為“單據(jù)的買賣”。銀行對不符合信用證條款的單據(jù)可以拒絕接受，因此采用信用證結(jié)算方式，必須做到“單證一致，單單相符”。

（4）信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。但是銀行在信用證項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任與一般擔(dān)保文件下的擔(dān)保責(zé)任有所不同。信用證方式，銀行承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任是第一責(zé)任，即使付款人倒閉、死亡，受益人仍有權(quán)向開證行索款；而在其他文件項(xiàng)下，銀行一般承擔(dān)第二方的付款責(zé)任。

以上特點(diǎn)中，第二、三個特點(diǎn)實(shí)際上表明了信用證交易的基本原則：獨(dú)立性原則和抽象性原則。

（二）信用證欺詐的法律原因

通過對信用證的含義的了解，我們可以探析到信用證是由銀行作為擔(dān)保的一種書面憑證。作為一種以銀行信譽(yù)為擔(dān)保的書面憑證怎么會有欺詐發(fā)生呢？此源于信用證的特點(diǎn)之獨(dú)立性原則，獨(dú)立性原則是指信用證是獨(dú)立于買賣合同的文件，它的開立是以買賣雙方的合同為基礎(chǔ)。其表現(xiàn)為信用證一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。國際貨物買賣多伴隨著貨物提單等單據(jù)，采用信用證結(jié)算方式，必須做到“單證一致，單單相符”。在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)或其他行為。況且信用證特點(diǎn)之抽象性原則是指信用證結(jié)算方式是一種典型的單據(jù)買賣。其表現(xiàn)為信用證項(xiàng)下的支付，銀行只憑信用證條款辦事，開證行或付款行，只有在嚴(yán)格符合信用證規(guī)定的情況下，才履行付款責(zé)任。開證行處理的是單據(jù)而不是貨物，因此稱之為“單據(jù)的買賣”。信用證可以背書轉(zhuǎn)讓，單據(jù)文件極其容易偽造。

因此，信用證欺詐的法律原因在于信用證的特點(diǎn)所致，而且多表現(xiàn)為賣方（受益人）的欺詐，以偽造單據(jù)、騙取錢款的欺詐為典型表現(xiàn)。

三、預(yù)防和解決信用證欺詐的幾點(diǎn)思考

通過以上對信用證特點(diǎn)的闡述以及對信用證欺詐成因的分析，以在信用證做法下買方受騙為例，總結(jié)出以下幾點(diǎn)預(yù)防和解決信用證欺詐的方法，僅供參考。

（一）采取積極的措施加以預(yù)防

（1）選擇好貿(mào)易伙伴。買方要把好關(guān)，即買方要通過中間商、駐外經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)和外國咨詢機(jī)構(gòu)了解賣方的資信情況，選擇資金雄厚、信譽(yù)良好的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易伙伴。

（2）在合同中約定以檢驗(yàn)證書為付款條件，這是最好的防止信用證欺詐的方式。即類似“一手交錢，一手交貨”的國內(nèi)貨物買賣，買賣雙方都放心。

（3）選擇國際貿(mào)易術(shù)語FOB，而不要選擇CIF或CFR術(shù)語，這樣就避免了國際貨物買賣過程中買方的被動。因?yàn)樵贑IF或CFR下，當(dāng)賣方在保兌或通知銀行結(jié)匯時，買方才知道貨物（如果存在）已經(jīng)付運(yùn)。即使買方動作再快，消息靈通馬上去確認(rèn)這份提單，貨款往往已經(jīng)支付。申請銀行拒付或向法院申請禁令已無濟(jì)于事。

（4）開證申請人申請開證行開出可撤銷信用證。當(dāng)買方得到有可能賣方詐騙的信息，即可向開證行申請?jiān)谧h付前隨時撤銷信用證。

（二）采取消極的措施彌補(bǔ)損失

（1）通知銀行拒付。若得到有可能賣方詐騙的信息，在貨物未運(yùn)至目的港時或開證行議付前，買方應(yīng)立即通知開證行拒絕付款或拖延支付。但是此舉有時不是非常有效。

（2）申請法院禁令。若得到有可能賣方詐騙的信息，在通知開證行拒付貨款無效時，應(yīng)立即向法院申請出據(jù)“拒付令”，以“亡羊補(bǔ)牢”，但有時去向法院申請禁令不準(zhǔn)信用證支付，往往為時已晚。

（3）建立“信用證欺詐例外”及其類似規(guī)則（即除了保護(hù)銀行外，更要保護(hù)相對人的交易安全，否則有悖于誠實(shí)信用原則）。如：以“欺詐例外”做為信用證不必支付的籍口，在很少數(shù)的發(fā)覺欺詐的案例中，貨款雖未支付，加上假提單也有“大假”與“小假”之分。如貨物根本不存在，謂之“大假”。但倒簽提單，不清潔提單等則屬于“小假”。對于“大假”和“小假”，買方均可以“欺詐例外”拒絕支付貨款。

（4）熟練運(yùn)用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）中的技術(shù)性規(guī)定，并附加適當(dāng)條件予以限制。

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