美國存款保險制度對我國存款保險制度的借鑒作用

吳寒

摘 要：隨著國際金融市場的發展和融合，金融業的競爭日益激烈，銀行面臨破產倒閉的風險也逐漸增加，存款保險制度的出現在一定程度上維護了金融市場的穩定，但同時也伴隨著相應風險。本文主要從風控與制度培養兩個方面，研究美國存款保險制度，探討美國存款保險制度對于中國存款保險制度的借鑒意義。

關鍵詞：存款保險制度 風險控制 制度培養 美國存款保險

中圖分類號：F830.48 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）06（b）-016-02

1 前言

隨著現代金融的發展，商業銀行受到諸多不穩定因素的影響，面臨著更多的風險，存款保險制度有利于保護存款人的利益，維持金融穩定，越來越多的國家和地區將存款保險制度實施推行。

由于存款保險制度自身的特點，其風險的存在影響著存款保險制度的發展。本文借鑒美國的經驗，具體分析美國存款保險制度的風險及其對制度各要素的影響，學習美國存款保險制度的風控經驗，進而為我國存款保險制度的發展提供借鑒。本文所指的存款保險制度均為顯性的。

2 存款保險制度的風險及產生原因

2.1 存款保險制度及風險

存款保險制度是一種金融保障制度，各類存款性金融機構作為投保人，按照一定的存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當金融機構出現經營危機甚至面臨破產倒閉時，存款保險機構向存款人支付部分或者全部存款額，從而保護存款人的利益，穩定金融秩序。

存款保險的賠付機制指的是被保險人在存款保險合同責任范圍內發生的損失，存款保險機構應予以賠償。存款保險制度自身存在著金融市場風險、銀行經營風險、保費繳納風險等主要風險因素。

2.2 存款保險制度風險產生的原因

投保行和存款保險機構之間存在著信息不對稱的情況，投保行清楚自己所存在的真實風險，但存款保險機構僅知道銀行風險的平均水平。針對這種情況，存款保險機構的保費定價只能以市場平均風險水平作為基準。由此，會影響存款保險機構做出正確決策。

不同的商業銀行在經營的過程中，應對風險所采取的管理方法是有差別的，但風險管理方法難以避免沒有失誤的存在，投保行風險管理的失誤可能會對短期的經營和業績產生影響，如果風險沒有及時化解，導致進一步累積，將會對銀行經營產生不利影響和后果。

在存款保險制度確立后，銀行破產的幾率在一定程度上會下降，此時，監管機構會出現放松監管的情況。如果對于銀行出現的問題沒有及時的制止和改善，問題很難被解決，甚至問題的程度會進一步加重，從而導致銀行的經營風險不斷累積，監管機構不能夠有效及時地對銀行存在的問題進行有針對性的解決。

3 存款保險制度風險對美國制度各要素的影響

3.1 賠付限額

美國存款保險制度的保障額度從1933年的每戶5000美元，逐漸改革至2008年每個基本賬戶的25萬美元。美國存款保險制度實行限額存款保險，規定在保險限額內為存款人提供100%的保障，有利于為小儲戶的存款提供保護。隨著社會經濟水平的提高，保障額度的增加有利于維護存款人的利益。最高賠付限額的制定與美國經濟發展因素、銀行系統的經營現狀及其制度的風險密不可分。

3.2 保險費率

在1991年，美國由統一費率改為風險費率，以防止風險的產生，根據存款風險的不同，實行不同的費率。隨著金融市場的發展和健全，風險費率的弊端逐漸顯現：時滯性及風險定價機制缺乏普遍的約束性、風險的細分程度較低。因此，美國聯邦存款保險公司對于保費征收的方案進行改革，更多參考市場信息對投保金融機構的風險進行評估，對于資產規模不同的銀行實行差別風險費率，美國聯邦存款保險公司董事會被授權可根據投保金融機構的風險程度對存款保險進行定價。

3.3 保障范圍

美國存款保險制度的保障范圍包括對活期和定期存款擔保，對股票、保險、基金等投資性賬戶不予擔保。在幣種范圍方面，美國將本幣和外幣都納入存款保險的保障范圍之內；在存款種類方面，保障范圍包括了活期存款、定期存款和儲蓄存款；在保險對象方面，如上文所述，包括了美國全部銀行和其國內各個分支機構、外國銀行在美國的分支機構和附屬機構，但不包括美國銀行在國外的分支機構。

3.4 賠付期限

美國存款保險制度的賠付期限為1～2個工作日，較為迅速地履行對于存款人的責任。美國存款保險機構在對被保險的存款人進行賠付時，具有的高效率減少了擠兌發生的可能性。

3.5 投保行的責任與義務

美國存款保險制度中投保銀行機構依法接受必要時國會授權FDIC的特別檢查，以及各監管部門的監督管理，控制從事高風險性投資的行為，降低風險和逆向選擇的發生幾率。

4 美國存款保險的風控對我國的借鑒

4.1 美國存款保險的風控措施

美國通過改革法律不斷完善存款保險制度，包括20世紀80年代和90年代儲貸機構危機國會在1991年通過的《聯邦存款保險公司改進法案》和2005年國會通過的《聯邦存款保險改革法案》，引入了立即糾正措施、最小成本解決方式，以減少監管方帶來的風險。重整清理部應及時組織開展重整工作，按期將問題銀行關閉，進入清算階段。如果問題銀行能夠在90天內完成自救取得成功，或者創造階段性成果，FDIC重整工作可以暫停或暫緩。

4.2 對我國存款保險制度發展的參考性意義

借鑒美國存款保險制度主要要素的規定及改革發展，為我國存款保險制度的發展提供合理性的參考，主要包括以下三個方面。

（1）中國存款保險制度實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。最高償付限額會根據經濟發展、存款結構變化、金融風險狀況等因素進行調整，報國務院批準后公布執行。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數額在最高償付限額以內的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機構清算財產中受償。社會保險基金、住房公積金存款的償付辦法由中國人民銀行會同國務院有關部門另行制定，報國務院批準。根據中國實際經濟情況的需要，社會保險基金、住房公積金存款的償付方法應當更加清晰得公布，為存款人提供較為準確的風險預知信息，以維護社會經濟秩序的穩定。

（2）我國的存款保險費率是由基準費率和風險差別費率構成。我國的存款保險費率相較于美國存款保險制度起步時費率偏低，我國應該適當提高存款保險費率，以積累存款保險基金，應對金融市場不可預知的風險。我國存款保險費率設定應堅持的原則是達到償付能力監管指標管理規定，因此，對于存款保險的精算應當合理，費率應當充足合理，保障存款保險的支付。

（3）因為我國存款保險管理機構由國務院決定，在存款保險基金的管理上，管理機構參加金融監管協調機制，并與中國人民銀行、銀行業監督管理機構等金融管理部門、機構建立信息共享機制。與美國存款保險制度不同，美國聯邦存款保險公司是美國政府單獨設立的機構，直接向美國國會負責，與商業保險公司沒有關系。我國存款保險管理機構與一般商業保險公司相似，要經過費率確認、歸集保費、管理并運用資金余額等。我國存款保險制度需完善管理機構的職能和責任流程，根據中國存款保險制度的發展現狀，可借鑒美國聯邦存款保險公司的運作模式。

5 結語

隨著社會經濟的不斷發展，以及金融改革的逐漸深入，存款保險制度對于穩定金融市場秩序發揮著重要作用，與此同時，存款保險制度自身存在著一定風險。依據存款保險制度風險的基本理論，將主要風險類型指出，進一步探討風險的產生原因。

分析存款保險制度的風險以及對制度風險控制和制度完善的影響，同時借鑒美國存款保險制度發展的經驗，以促進中國存款保險制度的培養和進一步發展。

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